פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
פטור ממס מכירה על "דירת מגורים מזכה"
דרור
03/07/09
במכירת בית מגורים שהינו הבית היחיד בבעלותי ולפני טופס 4 , האם אוכל לעמוד בהגדרת החוק לפטור ממס מכירה גם ללא טופס 4 ?
מכירת בית טרם קבלת טופס 4
עו"ד אשר טולדנו
04/07/09
שלום רב,
מס מכירה בוטל וודאי התכוונת בשאלתך למס שבח.
מכירת הבית לפני קבלת טופס 4 יביא לכך, כי למעשה תמכור בית שאינו מהווה "דירת מגורים מזכה" ומשכך, לא תהיה זכאי לעשות שימוש בפטור של סעיף 49 ב ותחוב במס שבח.
אם תמכור את הבית אחרי קבלת טופס 4 תוכל לנצל את הפטור של סעיף 49 ב (רק להזכיר: אם לא ניצלת את מלוא זכויות הבנייה, הללו כן ימוסו במס שבח ולא יבואו בגדרו של הפטור).
שבוע טוב,
עו"ד אשר טולדנו
מס מכירה בוטל וודאי התכוונת בשאלתך למס שבח.
מכירת הבית לפני קבלת טופס 4 יביא לכך, כי למעשה תמכור בית שאינו מהווה "דירת מגורים מזכה" ומשכך, לא תהיה זכאי לעשות שימוש בפטור של סעיף 49 ב ותחוב במס שבח.
אם תמכור את הבית אחרי קבלת טופס 4 תוכל לנצל את הפטור של סעיף 49 ב (רק להזכיר: אם לא ניצלת את מלוא זכויות הבנייה, הללו כן ימוסו במס שבח ולא יבואו בגדרו של הפטור).
שבוע טוב,
עו"ד אשר טולדנו
במקרים מסוימים כן, תוכל לקבל פטור אף לפני טופס 4.
עו"ד אילן טל
05/07/09
זה תלוי במצב של הבית.
רשויות המס הוציאו הקלה בענין זה.
עליך לברר השאלה עם עו"ד הבקיא במיסוי מקרקעין.
בברכה,
עו"ד אילן טל
רשויות המס הוציאו הקלה בענין זה.
עליך לברר השאלה עם עו"ד הבקיא במיסוי מקרקעין.
בברכה,
עו"ד אילן טל
דירה מזכה לפני טופס 4
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
13/07/09
לשואלים שלום
לאחר בירור בהנהלת רשות המיסים ועם בכירים בשני משרדים אזוריים להלן התשובה:
ההוראה בתוקף.
כעיקרון עדיף טופס 4, אך היה והסתימה הבנייה ונשארו פריטים לא חיוניים(ריצוף, חשמל, מיים, נוחיות וכיוצ"ב הם חיונים) שעלותם עד 5% עדיין יראו בכך דירה מזכה. כמובן, מומלץ לקבל את אישור רשויות המס לכך מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
לאחר בירור בהנהלת רשות המיסים ועם בכירים בשני משרדים אזוריים להלן התשובה:
ההוראה בתוקף.
כעיקרון עדיף טופס 4, אך היה והסתימה הבנייה ונשארו פריטים לא חיוניים(ריצוף, חשמל, מיים, נוחיות וכיוצ"ב הם חיונים) שעלותם עד 5% עדיין יראו בכך דירה מזכה. כמובן, מומלץ לקבל את אישור רשויות המס לכך מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
הכנסה
אבי
03/07/09
אני מעונין לפתוח עסק במקביל לעבודתי. עד איזה תקרה אני חייב לשלם מס הכנסה עבור העסק שלי ? מאיזה סכום מדובר?
מס הכנסה מעסק
שיר
03/07/09
הכנסה מעסק חייבת במס מהשקל הראשון. אם הכנסתך כשכיר ביחד עם ההכנסה מעסק איננה מגיעה לסף המס בהתאם למצבך האישי, אז לא תצטרך לשלם מס הכנסה.לגבי ביטוח לאומי, ישנם מקרים שבהם עקב היותך גם שכיר וגם עצמאי תהיה פטור מתשלומי ביטוח לאומי כעצמאי. פנה ליועץ מס עם נתוני שכרך כשכיר כדי לקבל הערכה מהו סף ההכנסה כעצמאי שיחייב אותך בביטוח לאומי.
תשובה
חיים יועץ מס
04/07/09
ניתן לומר לך את הסכום המדוייק שתצטרך לשלם
אתה מוזמן לפנות אליי ואבדוק לך ללא עלות...
אתה מוזמן לפנות אליי ואבדוק לך ללא עלות...
פרילנסרית
מנוי שנתי
03/07/09
אני פרילנסרית טריה וקצת מבולבלת: אני עוסקת פטורה. מה אני אמורה לשלם ובאיזה אופן? ביטוח לאומי ומס הכנסה? מס הכנסה אני משלמת רק בסוף השנה?אני עובדת באופן קבוע עם מעסיקה פרטית על משכורת של בין 3000 ל- 4000 ש"ח. מה הפרוצדורה שהיא צריכה לעשות על מנת להוציא לי תלוש והאם זה אפשרי בכלל?אם היא מוציאה לי תלוש אז אני פטורה מהתשלומים הנ"ל? אם היא מוציאה לי תלוש אז זה אומר שהכסף עבור התשלומים האלה יוצא מכיסה?
תגובה
שיר ורד
03/07/09
ראשית, לא ברור מה הסיבות שאת מוגדרת כפרילנסארית ולא כשכירה, יש לכך השלכות הן לעניני חובת ניכויי מס והן לעניין קיום יחסי עובד מעביד.תשלום באמצעות תלוש משכורת יוצר חזקה לכאורה שמתקיימים יחסי עובד מעביד. במקרה כזה אכן מחובת המעסיק לגבות את המיסים משכרו של העובד , לצרף את חלק המעסיק ולהעביר לשלטונות המס.אם המעסיק לא מוכן לכך (בין השאר כדי לא ליצור חזקה של קיום יחסי עבוד מעביד), אזי עלייך לפתוח תיק במס הכנסה ובביטוח לאומי ולשלם מקדמות בהתאם להנחיות שתקבלי מהם.
שאלה לגבי מיסי שבח על 2 דירות וחנות
שי
02/07/09
אבא שלי ועוד 7 אחים שלו קיבלו בירושה 2 דירות מגורים וחנות רציתי לדעת האם ניתן לקבל פטור ממס שבח לגבי כל הנכסים במידה ואבא שלי מתכוון לקנות בכסף שיקבל דירה חדשה, ראיתי שיש סעיף כזה של מכירת כמה נכסים לקניית נכס שלישי.
בנוסף רציתי לדעת איך יחושב המס שבת עבור כל אחד מהנכסים כולם נקנו פחות או יותר בתחילת שנות ה- 70.
2 דירות והחנות נמכרים כיום בסכום של 1100 בערך כל אחד.
עורך הדין שלנו אמר שהחישוב פחות או יותר זה 10 אחוז מהסכום של שווי הרכישה נכון להיום ועוד 20 אחוז מהשבח האם זה נכון? כי באתרים שביררתי רשום שהמס על השבח הינו משהו כמו 46 אחוז?
אם הינכם יכולים אשמח שתבהירו לי אחת ולתמיד איך בדיוק נעשה החישוב של המס שבח לגבי הדירות והחנות.
בנוסף רציתי לדעת איך יחושב המס שבת עבור כל אחד מהנכסים כולם נקנו פחות או יותר בתחילת שנות ה- 70.
2 דירות והחנות נמכרים כיום בסכום של 1100 בערך כל אחד.
עורך הדין שלנו אמר שהחישוב פחות או יותר זה 10 אחוז מהסכום של שווי הרכישה נכון להיום ועוד 20 אחוז מהשבח האם זה נכון? כי באתרים שביררתי רשום שהמס על השבח הינו משהו כמו 46 אחוז?
אם הינכם יכולים אשמח שתבהירו לי אחת ולתמיד איך בדיוק נעשה החישוב של המס שבח לגבי הדירות והחנות.
פטור ממס שבח
שיר
03/07/09
בתנאים מסוימים ניתן לקבל פטור ממס שבח על הדירות, אך לא על החנויות.מוצע שכל היורשים יפנו ליועץ המתמחה במס שבח בטרם חלוקת הירושה ליורשים. אם הם יחלקו שביעית מכל נכס, הם יאלצו לשלם מס שבח על הכל, אך ישנן חלוקות אחרות שיאפשרו לחסוך את מס השבח על הדירות.לחישוב מס השבח (במיוחד של החנות) יש למצוא את מסמכי הקניה של הנכסים , השקעות נוספות שבוצעו בהן, והאם היתה זכאות לניכוי פחת במשך השנים.יתכן שחלוקה הוגנת תהיה לניצול מקסימאלי של הפור ממס תהיה.שני אחים שלא יכולים לקבל פטור ממס שבח - ירשו את החנות.יתר האחים יחלקו 3 בכל חנות וינצלו זכות לפטור ממס שבח.פטור ממס שבח עשוי להפגע אם היה ניצול של פטור כזה במהלך 4 השנים האחרונות.
חישוב שבח ליורשים
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
06/07/09
הי שי
שאלתך מורכבת טכנית לאור ריבוי היורשים. הייתי ממליץ כי לפני עשיית צעד כל היורשים יבחנו יחד מספר חלופות בהתחשב במצבם האישי של כל יורש יורש, לצורך מיקסום הרווח ותשלום מס מופחת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
שאלתך מורכבת טכנית לאור ריבוי היורשים. הייתי ממליץ כי לפני עשיית צעד כל היורשים יבחנו יחד מספר חלופות בהתחשב במצבם האישי של כל יורש יורש, לצורך מיקסום הרווח ותשלום מס מופחת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
דווח במס על חברה לא ישראלית
ליפז
02/07/09
אדם בעל מניות בחב' ציבורית אמריקאית אשר מעולם לא דיוח על הכנסתו בארץ, אולם לא העביר כספים ולא נוצר שום קשר מאותה הכנסה בארץ פרט לאדם עצמו שהוא תושב ישראל.
האם יש חבות במס? האם ניתן להפנות אותי לסעיפי החוק?
תודה
האם יש חבות במס? האם ניתן להפנות אותי לסעיפי החוק?
תודה
חבות במס של תושב ישראל על הכנסות מחו"ל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
02/07/09
לעניין רווחי הון זה עשרות שנים עצם היותו של הנישום תושב ישראל, חייבה אותו במס על רווחי הוון שלו מכל העולם, ולעניין הכנסות פרותית החל מ-2003 כל הכנסה חייבת במס אצל המוגדר תושב ישראל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תאום מס -עבודה נוספת
fainale
02/07/09
שלום רב אני גרושה פלוס ילדה אנני מקבלת מזונות השכר שלי עומד על 7000 ש"ח בורט רוצה להתחיל לעבוד בעבודה נוספת כי700 שח השאלתי איך זה ישפיע על הכנסות אצתרך לשלם דמי ביטוח ו מס הכנסה ואיך אפשר לקבל פטור מכייון שאני מפרנסת היחידה וקשה לי
בכבוד רב ותודה מראש
בכבוד רב ותודה מראש
תיאום מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
02/07/09
אתיחס למס הכנסה בלבד.
על פי הנתונים את נמצאת בשיעור מס של 15% או 23%.
אני מניח שאת הטבות המס לאם חד הורית את מקבלת (סה"כ 4.75 נ"ז אם יש לך ילד אחד)
מעבר לכך אין הטבות מס, אך אולי בפורום ביטוח לאומי ניתן לברר על הטבות אחרות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
על פי הנתונים את נמצאת בשיעור מס של 15% או 23%.
אני מניח שאת הטבות המס לאם חד הורית את מקבלת (סה"כ 4.75 נ"ז אם יש לך ילד אחד)
מעבר לכך אין הטבות מס, אך אולי בפורום ביטוח לאומי ניתן לברר על הטבות אחרות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשובה
חיים יועץ מס
04/07/09
לפי הנתונים שרשמת תשלמי כל חודש על עוד 700 שקל :
מ"ה בין 10 ל 30 שקל
ב"ל 84 ש"ח
מ"ה בין 10 ל 30 שקל
ב"ל 84 ש"ח
פנסיה
רבקה
02/07/09
בעלי ואני כבר בגיל פנסיה ועדין עובדים. בעלי בן 72 עצמאי אני בת 67 עובדת שכירה. אני רוצה לקבל את הפנסייה שלי ועדין להמשיך לעבוד. אמרו לי שיש מקסימום סכום הכנסות בחודש מעבודה + פנסייה ושמעבר לכך אני משלמת מס הכנסה באחוזים גבוהים, האם זה נכון? ואם כן מהו סכום המקסימום שאני ובעלי יכולים להכניס יחד, כזוג או כל אחד בפני עצמו (אני לא יודעת איך זה מחושב)
עבודה לאחר קבלת פנסיה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
02/07/09
רבקה שלום
קבלת הפנסיה שלכם אינה רלבנטית לעובדה שאתם עובדים או לא.
מס משלמים לפי מדרגות וככל שתרוויחו יותר תשלמו יותר, אך בעלייה מתונה.
אם אתם זכאים לפטור כלשהוא בגין הפנסיה הוא לא יפגע אם תעבדו.
לגבייך, הייתי בודק בפורום ביטוח לאומי אם קצבתך מביטוח לאומי לא תיפגע אם תשתכרי שכר גבוה יחסית.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
קבלת הפנסיה שלכם אינה רלבנטית לעובדה שאתם עובדים או לא.
מס משלמים לפי מדרגות וככל שתרוויחו יותר תשלמו יותר, אך בעלייה מתונה.
אם אתם זכאים לפטור כלשהוא בגין הפנסיה הוא לא יפגע אם תעבדו.
לגבייך, הייתי בודק בפורום ביטוח לאומי אם קצבתך מביטוח לאומי לא תיפגע אם תשתכרי שכר גבוה יחסית.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס לתושב חו"ל
איציק
02/07/09
שלום,
אני מנהל אתר אינטרנט בעברית אשר מאוחסן בארץ, אם אני תושב חו"ל אך עדיין משלם ביטוח לאומי ושומר על זכיותיי בארץ האם אני מחוייב במס? או ליחלופין אם אני מאבד את התושבות שלי בארץ וגר בחו"ל אך עדיין האתר מתפקד ומזרים כסף (נניח מפירסומות בלבד ללא כל מכירה של מוצרים, ללא משרד בארץ וללא עובדים), היכן אני עומד בכל המצב?
תודה.
אני מנהל אתר אינטרנט בעברית אשר מאוחסן בארץ, אם אני תושב חו"ל אך עדיין משלם ביטוח לאומי ושומר על זכיותיי בארץ האם אני מחוייב במס? או ליחלופין אם אני מאבד את התושבות שלי בארץ וגר בחו"ל אך עדיין האתר מתפקד ומזרים כסף (נניח מפירסומות בלבד ללא כל מכירה של מוצרים, ללא משרד בארץ וללא עובדים), היכן אני עומד בכל המצב?
תודה.
בחינת תושבות של אזרח ישראל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
02/07/09
לאיציק היקר
בחינת תושבות של אזרח ישראל הינה נושא רחב ומקיף. הבחינה של תושבות אזרח ישראל כוללת קריטריונים רבים ומגוונים, הן אישיים הן משפחתיים הן כלכליים והן חברתיים. רק המכלול יוכל לסייע בקבלת המסקנה לגבי תושבותו של אזרח ישראל, וכל תת סעיך לעצמו בדר"כ אינו קובע אלא מסייע בקבלת ההחלטה הכללית.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בחינת תושבות של אזרח ישראל הינה נושא רחב ומקיף. הבחינה של תושבות אזרח ישראל כוללת קריטריונים רבים ומגוונים, הן אישיים הן משפחתיים הן כלכליים והן חברתיים. רק המכלול יוכל לסייע בקבלת המסקנה לגבי תושבותו של אזרח ישראל, וכל תת סעיך לעצמו בדר"כ אינו קובע אלא מסייע בקבלת ההחלטה הכללית.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זכות או פיתרון אחר
אופיר
01/07/09
שלום רציתי לשאול,אנחנו זוג הורים לילד
האשה עובדת במשרה חלקית ומרויחה 900 ש"ח לחודש
ולי יש עבודה עם הכנס יחסית גדולה כ 8000ש"ח, האשה מקבלת נקודות זכות כ אם, שלא צריכה אותם בכלל,בגלל השכר הנמוך, ולי יורדים הרבה מאוד מיסים.
מה אפשר לעשות במקרה הזה, אפשר אכשיהו להעביר את הנקודות זכות שמקבלת אמא על הילד להכנסה שלי? או יש איזה הסדר אחר שאני לא מכיר?
תודה מראש, אופיר.
האשה עובדת במשרה חלקית ומרויחה 900 ש"ח לחודש
ולי יש עבודה עם הכנס יחסית גדולה כ 8000ש"ח, האשה מקבלת נקודות זכות כ אם, שלא צריכה אותם בכלל,בגלל השכר הנמוך, ולי יורדים הרבה מאוד מיסים.
מה אפשר לעשות במקרה הזה, אפשר אכשיהו להעביר את הנקודות זכות שמקבלת אמא על הילד להכנסה שלי? או יש איזה הסדר אחר שאני לא מכיר?
תודה מראש, אופיר.
תנסה לברר על מס הכנסה שלילי אך אני איני מתעסק בכך
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
01/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשובה
חיים יועץ מס
04/07/09
אין לך מה לעשות, אי אפשר להעביר הנקודות זיכוי מהאישה לגבר(רק בגיל של פנסיה)
גם מס הכנסה שלילי לו תופס כי ההכנסות חייבים להיות בין 1.800 ל 5.800
הייתי ממליץ לך לבדוק אם מגיע לך החזר מס ב - 6 שנים אחרונות
בבכרה
גם מס הכנסה שלילי לו תופס כי ההכנסות חייבים להיות בין 1.800 ל 5.800
הייתי ממליץ לך לבדוק אם מגיע לך החזר מס ב - 6 שנים אחרונות
בבכרה
הנפקת זכויות – מיסוי
ארתור
01/07/09
אודה לכבודכם אם תענו לי על השאלה הבאה:
חברה הודיעה על הנפקת זכויות. ביום ההנפקה, אחד המשקיעים מכר בעסקה מחוץ לבורסה את הזכויות לצד ג' תמורת X ש"ח.
למעשה המשקיע קיבל תמורה ואין לו עלות.
מכאן השאלה היא האם התמורה הינה גם הרווח כי לדעתי לא ניתן לייחס לתמורה עלות כלשהיא מהעלות המקורית של המניות.
אודה לתשובה ואם אפשר אז גם התייחסות לסעיף מהפקודה או התייסות בפסיקה.
תודה רבה
חברה הודיעה על הנפקת זכויות. ביום ההנפקה, אחד המשקיעים מכר בעסקה מחוץ לבורסה את הזכויות לצד ג' תמורת X ש"ח.
למעשה המשקיע קיבל תמורה ואין לו עלות.
מכאן השאלה היא האם התמורה הינה גם הרווח כי לדעתי לא ניתן לייחס לתמורה עלות כלשהיא מהעלות המקורית של המניות.
אודה לתשובה ואם אפשר אז גם התייחסות לסעיף מהפקודה או התייסות בפסיקה.
תודה רבה
הפורום אינו עוסק בשאלות תאורטיות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
01/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על קבלת קצבת נכות כשמתחילים לעבוד
אור
01/07/09
שלום
אני מקבלת קצבת נכות כללית מבטוח לאומי. התחלתי לעבוד לפני כחודש וחצי. כשמלאתי טופס עובד ציינתי שאני מקבלת קצבת נכות. רואת החשבון בעבודה טוענת שאני לא צריכה לציין את הקצבה ואף טענה שהיא בררה וזו התשובה שקיבלה.
אני רוצה להיות שקטה. האם אני צריכה לדווח למס הכנסה? האם מגיע לי הקלות במס?
אני מקבלת קצבה בסך 2300 ש"ח מרוויחה כמעט 4000 ברוטו. אני גרושה.
בברכה
אור
אני מקבלת קצבת נכות כללית מבטוח לאומי. התחלתי לעבוד לפני כחודש וחצי. כשמלאתי טופס עובד ציינתי שאני מקבלת קצבת נכות. רואת החשבון בעבודה טוענת שאני לא צריכה לציין את הקצבה ואף טענה שהיא בררה וזו התשובה שקיבלה.
אני רוצה להיות שקטה. האם אני צריכה לדווח למס הכנסה? האם מגיע לי הקלות במס?
אני מקבלת קצבה בסך 2300 ש"ח מרוויחה כמעט 4000 ברוטו. אני גרושה.
בברכה
אור
הרו"ח צודקת
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
01/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עליית מע"מ
יואב
01/07/09
בעקבות עליית המע"מ
קיבלתי הודעה מ netvision שהם העלו את המחיר בהתאם
בדקתי ובחוזה כתוב במפורש שהמחיר כולל מע"מ
האם הם יכולים להעלותו בתואנה זו?
תודה,
יואב
קיבלתי הודעה מ netvision שהם העלו את המחיר בהתאם
בדקתי ובחוזה כתוב במפורש שהמחיר כולל מע"מ
האם הם יכולים להעלותו בתואנה זו?
תודה,
יואב
פנה לפורום צרכנות או חוזים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
01/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
זהר
30/06/09
מגרש בגודל של כ - 2.3 דונם עם מבנה על המגרש אשר נמצא בבעלות משנות 1950 והועבר בירושה לפני שנתיים. במסגרת הירושה המגרש חולק לשני חלקים באופן הבא : מגרש בגודל 1.3 דונם עם המבנה ומגרש שני בגודל 800 מ"ר ללא כל מבנה עליו. האם על המגרש של ה -800 מ"ר יש תשלום מס שבח או יש פטור. במידה ויש תשלום אזי מהו ואיך מחשבים אותו ביחס לשנים?
מס שבח על מגרש
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
לזהר שלום
חישוב המס בגין מכירת המגרש תלוי הן במצבך האישי הן במועד הרכישה המדויק של המגרש, האם הייתה עלות כלשהיא למגרש שניתן להוכיחה. האם אתה חייב למכור כעת או שניתן לחכות תקופה כלשהיא.
שקלול הנתונים יסייע לקבלת ההחלטה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
חישוב המס בגין מכירת המגרש תלוי הן במצבך האישי הן במועד הרכישה המדויק של המגרש, האם הייתה עלות כלשהיא למגרש שניתן להוכיחה. האם אתה חייב למכור כעת או שניתן לחכות תקופה כלשהיא.
שקלול הנתונים יסייע לקבלת ההחלטה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה חשובה ביותר שתעניין רבים
רן
30/06/09
שלום רב לכולם.
כמו רבים מכם עברתי את בחינות הלישכה האחרונות... והחלטתי לפתוח משרד עצמאי ולהתחיל בקטן. בנוסף לכך אני עוסק בפרוייקטים שונים של שיווק ופרסום.
שאלתי אם כך היא : האם אני יכול להוציא חשבוניות מהעסק העצמאי שלי כעו"ד להכנסות ממקור שאינו שכ"ט ו/או ייעוץ משפטי ?
לדוגמה ... אם נתתי שירות שיווקי מכוח היותי מנהל שיוק כבר שנים רבות.. האם אני יכול להוציא חשבנית מס מהעסק העצמאי שלי כעו"ד ?
אודה על כל עזרה....
רן
כמו רבים מכם עברתי את בחינות הלישכה האחרונות... והחלטתי לפתוח משרד עצמאי ולהתחיל בקטן. בנוסף לכך אני עוסק בפרוייקטים שונים של שיווק ופרסום.
שאלתי אם כך היא : האם אני יכול להוציא חשבוניות מהעסק העצמאי שלי כעו"ד להכנסות ממקור שאינו שכ"ט ו/או ייעוץ משפטי ?
לדוגמה ... אם נתתי שירות שיווקי מכוח היותי מנהל שיוק כבר שנים רבות.. האם אני יכול להוציא חשבנית מס מהעסק העצמאי שלי כעו"ד ?
אודה על כל עזרה....
רן
איזה עסק
עדי לויט רו"ח
01/07/09
התשובה שלי מתייחסת להיבטי מס הכנסה בלבד
ולא היבטים אחרים.
במידה ויש לך הכנסות שאינן רק מעריכת דין עלייך להודיע לפקיד השומה על עיסוק זה.
כמו כן בזמן הגשת הדוח השנתי עלייך להפריד בין ההכנסות מערכית דין להכנסותייך האחרות.
בברכה ובהצלחה
עדי
ולא היבטים אחרים.
במידה ויש לך הכנסות שאינן רק מעריכת דין עלייך להודיע לפקיד השומה על עיסוק זה.
כמו כן בזמן הגשת הדוח השנתי עלייך להפריד בין ההכנסות מערכית דין להכנסותייך האחרות.
בברכה ובהצלחה
עדי
הצהרת הון-שכר טרחה
איתן
30/06/09
רו"ח שלי ערך עבורי הצהרת הון. אני בעל עסק . האם ניתן שחיוב שכר הטרחה עבור הכנת הצהרת ההון (3000 ש"ח) - יחוייב לעסק ?
תודה
תודה
לטעמי כן כי לולא העסק לא היית נדרש להגיש
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מדמי שכירות
אריאל
30/06/09
שלום רב,
האם כשמדובר בבני זוג נשואים שלכל אחד מהם נכס מלפני הנישואים ובגינו מתקבלת הכנסת דמי שכירות לחשבון המשותף, האם כל אחד זכאי לפטור עד 4,200 ש"ח לחודש או ששניהם ביחד זכאים לפטור הנ"ל?
בתודה מראש,
אריאל
האם כשמדובר בבני זוג נשואים שלכל אחד מהם נכס מלפני הנישואים ובגינו מתקבלת הכנסת דמי שכירות לחשבון המשותף, האם כל אחד זכאי לפטור עד 4,200 ש"ח לחודש או ששניהם ביחד זכאים לפטור הנ"ל?
בתודה מראש,
אריאל
תקרה משפחתית לפטור מדמי שכירות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
01/07/09
לאריאל שלום
קיימת תקרה משפחתית לפטור מדמי שכירות הכוללת את בני הזוג וילדיהם הקטינים, כך שלא ניתן לפצל את התקרה לכל אחד מבני הזוג, היות ןקיימת תקרה משפחתית לפטור מדמי שכירות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
קיימת תקרה משפחתית לפטור מדמי שכירות הכוללת את בני הזוג וילדיהם הקטינים, כך שלא ניתן לפצל את התקרה לכל אחד מבני הזוג, היות ןקיימת תקרה משפחתית לפטור מדמי שכירות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מדמי שכירות
אריאל
30/06/09
שלום רב,
האם כשמדובר בבני זוג נשואים שלכל אחד מהם נכס מלפני הנישואים ובגינו מתקבלת הכנסת דמי שכירות לחשבון המשותף, האם כל אחד זכאי לפטור עד 4,200 ש"ח לחודש או ששניהם ביחד זכאים לפטור הנ"ל?
בתודה מראש,
אריאל
האם כשמדובר בבני זוג נשואים שלכל אחד מהם נכס מלפני הנישואים ובגינו מתקבלת הכנסת דמי שכירות לחשבון המשותף, האם כל אחד זכאי לפטור עד 4,200 ש"ח לחודש או ששניהם ביחד זכאים לפטור הנ"ל?
בתודה מראש,
אריאל
כפילות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
02/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך מקבלים החזר מס רכישה?
אביבית
30/06/09
שלום,
ברשות בעלי דירה שהוא משכיר, הוא רכש אותה לפני 4 שנים לערך. לפני פחות משנה רכשנו דירה למגורים ושילמנו את האחוז הגבוה 3.5% של מס רכישה. בקרוב אנו נמכור את הדירה הראשונה [המושכרת].
האם אנחנו זכאים להחזר עבור המס הגבוה ששילמנו? כיצד מבצעים זאת?
תודה,
אביבית
ברשות בעלי דירה שהוא משכיר, הוא רכש אותה לפני 4 שנים לערך. לפני פחות משנה רכשנו דירה למגורים ושילמנו את האחוז הגבוה 3.5% של מס רכישה. בקרוב אנו נמכור את הדירה הראשונה [המושכרת].
האם אנחנו זכאים להחזר עבור המס הגבוה ששילמנו? כיצד מבצעים זאת?
תודה,
אביבית
בקשה להחזר מס רכישה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
01/07/09
אביבית שלום
בהתאם לעובדות שציינת מומלץ כי תגישי בקשה להחזר מס רכישה.
הבקשה תוגש כמובן רק לאחר מכירת דירתך הנוכחית, ובכפוף שלא יחלפו שנתיים מרכישת הדירה השנייה.
הליך הגשת בקשה להחזר מס הינו בתוקף סמכותו של מנהל מס שבח לפי סעיף 85 לחוק, לתקן שומה תוך 4 שנים אם נתגלעה טעות בשומה שלא היתה ידועה. בעניינכם מכירת הדירה נודעה רק כעת, ולכן קיימת לכם הילה להגשת בקשה להחזר מס רכישה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בהתאם לעובדות שציינת מומלץ כי תגישי בקשה להחזר מס רכישה.
הבקשה תוגש כמובן רק לאחר מכירת דירתך הנוכחית, ובכפוף שלא יחלפו שנתיים מרכישת הדירה השנייה.
הליך הגשת בקשה להחזר מס הינו בתוקף סמכותו של מנהל מס שבח לפי סעיף 85 לחוק, לתקן שומה תוך 4 שנים אם נתגלעה טעות בשומה שלא היתה ידועה. בעניינכם מכירת הדירה נודעה רק כעת, ולכן קיימת לכם הילה להגשת בקשה להחזר מס רכישה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הליך לביטול או שינוי דיווח על עסקה במקרקעין
ניר
29/06/09
שלום, אני ואשתי רכשנו דירה ובחוזה המכר נרשמנו שנינו כרוכשים. בדיעבד נודע לי כי עצם רישומה של אשתי פוגע בזכויותי להנחות מסוימות במשכנתא בגין נכותי. העסקה דווחה ונרשמה הערת אזהרה.שאלתי היא כיצד לאחר תיקון החוזה כך שאשתי תימחק ממנו, עלי לפעול לבטל או לשנות את הדיווח על העסקה לרשויות המס.תודה מראש :)
שינוי דיווח
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
01/07/09
לניר שלום
הנושא עלול להיות סבוך, כי פקיד מס שבח עלול לרות בכך עסקה נוספת, ןלחייב במס רכישה. אומנם יש פטור להעברה בן בני זוג גם ממס רכישה אך זאת רק לדירה בה הם מתגוררים יחד, והדירה המתוארת אני מניח טרם נמסרה לכם.
אולי רצוי ללכת למס שבח ולסגור זאת מולם לפנים משורת הדין.
יש לזכור היות וכבר הוגש דיווח למס שבח יש לבצע מכירה או ביטול עסקה ולאחרון לא בטוח שמס שבח יסכים כי צריך את אישורו, לכן מומלץ לסגור עימו זאת מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הנושא עלול להיות סבוך, כי פקיד מס שבח עלול לרות בכך עסקה נוספת, ןלחייב במס רכישה. אומנם יש פטור להעברה בן בני זוג גם ממס רכישה אך זאת רק לדירה בה הם מתגוררים יחד, והדירה המתוארת אני מניח טרם נמסרה לכם.
אולי רצוי ללכת למס שבח ולסגור זאת מולם לפנים משורת הדין.
יש לזכור היות וכבר הוגש דיווח למס שבח יש לבצע מכירה או ביטול עסקה ולאחרון לא בטוח שמס שבח יסכים כי צריך את אישורו, לכן מומלץ לסגור עימו זאת מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה???
אבי
29/06/09
ברשותי דירה בבעלות מלאה.
רכשתי שני דירות להשקעה על כל אחת מהם שילמתי
מס רכישה כמקובל 3.5%.
כל זאת בידיעה שלא אמכור את דירתי בשנתיים הקרובות.
כיום אני רוכש דירה ואת הדירה בה אני מתגורר אני מתעתד
למכור תוך מספר חודשים.
האם על הדירה החדשה שאני רוכש אני אמור לשלם מס רכישה
או שיש איזו אופציה בגלל שאני מוכר דירה ויש ברשותי שני דירות
שעדיין בבעלותי.
תודה.
רכשתי שני דירות להשקעה על כל אחת מהם שילמתי
מס רכישה כמקובל 3.5%.
כל זאת בידיעה שלא אמכור את דירתי בשנתיים הקרובות.
כיום אני רוכש דירה ואת הדירה בה אני מתגורר אני מתעתד
למכור תוך מספר חודשים.
האם על הדירה החדשה שאני רוכש אני אמור לשלם מס רכישה
או שיש איזו אופציה בגלל שאני מוכר דירה ויש ברשותי שני דירות
שעדיין בבעלותי.
תודה.
מס רכישה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
אם הבנתי נכון ברשותך שתי דירות להשקעה ודירה אישית נוספת, אז ברור שאינך זכאי לכל הטבה.
מצד שני אם טרם חלפו שנתיים מרכישת דירת ההשקעה הראשונה, הרי מכירת דירתך אולי תזכה אותך בהחזר מס רכישה בגינה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מצד שני אם טרם חלפו שנתיים מרכישת דירת ההשקעה הראשונה, הרי מכירת דירתך אולי תזכה אותך בהחזר מס רכישה בגינה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ברשותי 2 דירות עכשיו אני רוצה למכור את שתיהן בכדי
טליה
29/06/09
לקנות דירה אחת גדולה יותר. מבחינת מס שבח האם עליי להמתין
4 שנים בין מכירת דירה אחת לשניה?
האם ישנם עוד מיסים שעליי להתחשב בהם בעשותי צעד זה?
האם יש גובה תקרה מסויים למחירי הדירות שתחתיו לא משלמים מס שבח על 2 דירות?1.5 מליון ש"ח?
האם קטין שגר איתנו וקונה דירה גם תחשב לו כדירה שניה למס רכישה ושבח?
4 שנים בין מכירת דירה אחת לשניה?
האם ישנם עוד מיסים שעליי להתחשב בהם בעשותי צעד זה?
האם יש גובה תקרה מסויים למחירי הדירות שתחתיו לא משלמים מס שבח על 2 דירות?1.5 מליון ש"ח?
האם קטין שגר איתנו וקונה דירה גם תחשב לו כדירה שניה למס רכישה ושבח?
מכירת שתי דירות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
ראשית אני מניח שבגין הדירה הראשונה את זכאית לפטור, כנראה אחת ל-4 שנים. בכל מקרה רצוי למכור את הדירה שהמס בגינה הגבוה ביותר.
כעיקרון פטור למכירת שתי דירות ניתן פעם אחת בחיים, והוא מותנה בתנאים הבאים:
שתי המכירות בוצעו תוך שנה.
הדירה החדשה נאכשה בתקופה של עד שנה לפני מכירת הדירה השנייה ולא יאוחר משנה לאחרי מכירת הדירה השנייה.
סך הרכישה לפחות 75% מתמורת שתי הדירות יחד.
שווי שתי הדירות יחד לא עלה על- 1796000 .
אם השווי עלה על כך אך לא יותר מ- 2989000 , הרי שחלק מהדירה השנייה יחוייב במס יחסי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
כעיקרון פטור למכירת שתי דירות ניתן פעם אחת בחיים, והוא מותנה בתנאים הבאים:
שתי המכירות בוצעו תוך שנה.
הדירה החדשה נאכשה בתקופה של עד שנה לפני מכירת הדירה השנייה ולא יאוחר משנה לאחרי מכירת הדירה השנייה.
סך הרכישה לפחות 75% מתמורת שתי הדירות יחד.
שווי שתי הדירות יחד לא עלה על- 1796000 .
אם השווי עלה על כך אך לא יותר מ- 2989000 , הרי שחלק מהדירה השנייה יחוייב במס יחסי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס רכישה בקניית דירה מקבלן
מיכאלה
29/06/09
בקנותי דירה מקבלן "על הנייר" ברצוני לדעת תוך כמה זמן עלי
למכור את דירתי הישנה שאני מתגוררת בה לצורך תשלום מס רכישה
לדירה יחידה.
לא ברור האם מדובר בשנה מיום חתימת החוזה עם הקבלן או 12 חודשים מיום מסירת הדירה לידיי? למה התכוון המחוקק
האם בקניית דירה יד שניה ניתן למכור את הדירה הנוכחית תוך 24 חודשים בכדי שהדירה החדשה תחשב דירה יחידה?
למכור את דירתי הישנה שאני מתגוררת בה לצורך תשלום מס רכישה
לדירה יחידה.
לא ברור האם מדובר בשנה מיום חתימת החוזה עם הקבלן או 12 חודשים מיום מסירת הדירה לידיי? למה התכוון המחוקק
האם בקניית דירה יד שניה ניתן למכור את הדירה הנוכחית תוך 24 חודשים בכדי שהדירה החדשה תחשב דירה יחידה?
דירה שנייה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
לעניין יד שנייה, אכן 24 חודש.
לעניין רכישה מקבלן, 12 חודשים ממועד המסירה המופיע בחוזה. אם בפועל חל איחור במסירה שלא באשמת הפונה, 12 חודש מקבלת החזקה בפועל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לעניין רכישה מקבלן, 12 חודשים ממועד המסירה המופיע בחוזה. אם בפועל חל איחור במסירה שלא באשמת הפונה, 12 חודש מקבלת החזקה בפועל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן להשתמש בפטור ממס שבח במצב זה?
מילי
29/06/09
שלום רב,
אדם קיבל בירושה מהורהו חלק מדירה (את השאר קיבלו האחים).
האחים הסתלקו מן הירושה / העבירו ללא תמורה (לא ברור עדיין מה מהשניים) לטובת אותו אדם, ועכשיו הוא בעלים של 100% מהדירה.
כיום, ברצונות של אותו אדם למכור את הדירה.
האם הוא יכול להנות מהפטור במס שיש בחוק במקרה כזה?
האם יש הבדל לצורך העניין אם הוא קיבל את שאר הדירה במתנה או באמצעות הסתלקות מירושה?
תודה
אדם קיבל בירושה מהורהו חלק מדירה (את השאר קיבלו האחים).
האחים הסתלקו מן הירושה / העבירו ללא תמורה (לא ברור עדיין מה מהשניים) לטובת אותו אדם, ועכשיו הוא בעלים של 100% מהדירה.
כיום, ברצונות של אותו אדם למכור את הדירה.
האם הוא יכול להנות מהפטור במס שיש בחוק במקרה כזה?
האם יש הבדל לצורך העניין אם הוא קיבל את שאר הדירה במתנה או באמצעות הסתלקות מירושה?
תודה
פטור ירושה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
ככלל פטור ירושה ינתן באם הדירה נתקבלה בירושה מהורה או בן זוג וכן שלמוריש הייתה דירה אחת בלבד בפטירתו ובתנאי שאם המוריש היה בחיים ומוכר את הדירה הוא היה זכאי בגינה לפטור.
אם עסקינן בהסתלקות, הרי שרואים קיומו של יורש אחד מאז ומעולם ואין בעייה.
אם מדובר במתנה, לכאורה לפי לשון החוק לא רק שאין זכאות לפטור (על חלקי המתנה) אלא יתכן שאף הפטורים הרגילים של אחת ל-4 שנים או דירה יחידה לא יהיה ניתן לניצול, עד שתחלוף תקופת ההמתנה לדירת מתנה.
מתנה מאח-4 שנים ואם גרת בה 3 שנים. (לגבי האח המתנה מהווה ניצול פטור) כך שיש מלכודת מס לכל הצדדים.
אם זהו המצב, לדעתי אולי ניתן להגיע להסדר עם רשויות המס בעניין שתוצאתו השבת המצב לקדמותו. כמובן שזו עבודה למומחה בתחום, אך אם אין ברירה אחרת והמכירה הכרחית האפשרות האחרת הינה תשלום מס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אם עסקינן בהסתלקות, הרי שרואים קיומו של יורש אחד מאז ומעולם ואין בעייה.
אם מדובר במתנה, לכאורה לפי לשון החוק לא רק שאין זכאות לפטור (על חלקי המתנה) אלא יתכן שאף הפטורים הרגילים של אחת ל-4 שנים או דירה יחידה לא יהיה ניתן לניצול, עד שתחלוף תקופת ההמתנה לדירת מתנה.
מתנה מאח-4 שנים ואם גרת בה 3 שנים. (לגבי האח המתנה מהווה ניצול פטור) כך שיש מלכודת מס לכל הצדדים.
אם זהו המצב, לדעתי אולי ניתן להגיע להסדר עם רשויות המס בעניין שתוצאתו השבת המצב לקדמותו. כמובן שזו עבודה למומחה בתחום, אך אם אין ברירה אחרת והמכירה הכרחית האפשרות האחרת הינה תשלום מס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים
ויסאם
28/06/09
מה הם האישורים לרישום עסקה בטאבו בגין מכירת מקרקעין שאינה חקלאית
פנה לפורום מקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה – בן זוג לומד
מיכל
28/06/09
בעלי לומד (אברך כולל) ואינו משתכר (פרט לדתות).
ואני עובדת בתחום המחשבים.
האם ניתן לקבל החזר מס בגין בעל שאינו עובד?
תודה למשיבים.
ואני עובדת בתחום המחשבים.
האם ניתן לקבל החזר מס בגין בעל שאינו עובד?
תודה למשיבים.
כעיקרון למבוגרים או לנכים בלבד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
