פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס רכישה – מהו מועד חובת הדיווח והתשלום?
adotan1
18/10/09
תוך כמה זמן מיום חתימת הסכם לרכישת דירה חובה על הקונה לדווח לרשויות ולשלם מס רכישה?
ועוד שאלה - כיצד משלמים מס זה - היכן משיגים טפסים למילוי הדרישה לתשלום?
תודה
ועוד שאלה - כיצד משלמים מס זה - היכן משיגים טפסים למילוי הדרישה לתשלום?
תודה
תשלום מס רכישה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
חובת הדיווח תוך 50 יום ובדרך כלל נשלח שובר לתשלום עד היום ה-60.
אני מניח שהעסקה מלווה על ידי עו"ד המטפל בכך, אחרת תצטרכו להתייצב אישית ברשויות מס שבח ולחתום על ההצהרה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אני מניח שהעסקה מלווה על ידי עו"ד המטפל בכך, אחרת תצטרכו להתייצב אישית ברשויות מס שבח ולחתום על ההצהרה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
תומר
18/10/09
בטופס המש"ח הוורוד יש את סעיף הצהרת המוכרים לפי סעיף 73 (א) 1
וסעיף 73 (ג) לחוק מיסוי מקרקעין, לפיהם יש להודיע תוך 30 יום מיום המכירה הצהרה על פרטי המכירה...
דע עקא, עברו 30 יום מיום המכירה... כמעט 10 חודשים.
זוהי דירה שקודם היה צורך לבצע העברה בירושה למוכרים ורק אז העברה לקונה שהוא גם אחד היורשים אשר קנה את הנכס מאחיותיו. העניין התעקב בין היתר בשל טעות סופר במס' גוש חלקה בצוואה.
האם תהיה בעיה בהעברה בשל מגבלת הזמן... אני עו"ד צעיר, הבן של אחד היורשים, ולא ידעתי על קיומו של הגבלת הזמן...
האם האיחור הגדול בהגשת הטפסים תהווה בעיה?
תודה
וסעיף 73 (ג) לחוק מיסוי מקרקעין, לפיהם יש להודיע תוך 30 יום מיום המכירה הצהרה על פרטי המכירה...
דע עקא, עברו 30 יום מיום המכירה... כמעט 10 חודשים.
זוהי דירה שקודם היה צורך לבצע העברה בירושה למוכרים ורק אז העברה לקונה שהוא גם אחד היורשים אשר קנה את הנכס מאחיותיו. העניין התעקב בין היתר בשל טעות סופר במס' גוש חלקה בצוואה.
האם תהיה בעיה בהעברה בשל מגבלת הזמן... אני עו"ד צעיר, הבן של אחד היורשים, ולא ידעתי על קיומו של הגבלת הזמן...
האם האיחור הגדול בהגשת הטפסים תהווה בעיה?
תודה
איחור בדיווח
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
הי תומר
ראשית ירושה אינה ארוע מס.
לגבי המכירה מהאחות ליורש, האם ניצלה פטור כלשהו ממס (דירה יחידה, אחת ל-4 שנים, ירושה) כי אם לא יש חוב מס שתופח עם קנסות וכו'.
לעניין מס רכישה, כנ"ל. האם דירה ראשונה ואז אין מס רכישה או שיש מס רכישה ושוב קנסות וכו'.
בנסיבות העניין ממליץ להכין הדיווחים ולקבוע פגישה עם ממונה/מפקח במס שבח עם מכתב הסבר ובקשה לביטול קנסות ולקוות לרחמיו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ראשית ירושה אינה ארוע מס.
לגבי המכירה מהאחות ליורש, האם ניצלה פטור כלשהו ממס (דירה יחידה, אחת ל-4 שנים, ירושה) כי אם לא יש חוב מס שתופח עם קנסות וכו'.
לעניין מס רכישה, כנ"ל. האם דירה ראשונה ואז אין מס רכישה או שיש מס רכישה ושוב קנסות וכו'.
בנסיבות העניין ממליץ להכין הדיווחים ולקבוע פגישה עם ממונה/מפקח במס שבח עם מכתב הסבר ובקשה לביטול קנסות ולקוות לרחמיו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נטול יכולת
יורם
18/10/09
לזוג גרוש או רווק שלהם ילד נטול יכולת, האם כל אחד מבני הזוג יכול לקבל 2 נקודות זכוי עבור נטול יכולת?(לא מדובר בזוג נשוי)
אודה מראש
אודה מראש
רק לבעל החזקה בילד על פי פסק דין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי
דור
17/10/09
איך ניתן לדעת כמה נקודות זיכוי מגיעות לי? סיימתי תואר ראשון ב2007 וכרגע במשכורת מצויין לי 2.75 נקודות זיכוי איך ניתן לדעת מה הן כוללות והאם זה נכון?
תשובה
עדי לויט רו"ח
18/10/09
לגבר שסיים את התואר הראשון והוא רווק מגיע 2.75 נקודות זיכוי
דהיינו חצי נקודת זיכוי כמספר שנות הלימודים שלמדת
דהיינו בהנחה שלמדת שלוש שנים אז לשנים 2008 2009 2010
לאישה כמובן מגיע עוד חצי נקודת זיכוי ולכן מגיעה ל3.25
בהצלחה
עדי
דהיינו חצי נקודת זיכוי כמספר שנות הלימודים שלמדת
דהיינו בהנחה שלמדת שלוש שנים אז לשנים 2008 2009 2010
לאישה כמובן מגיע עוד חצי נקודת זיכוי ולכן מגיעה ל3.25
בהצלחה
עדי
מס לאחר תקופת אבטלה
דור
17/10/09
האם אדם שלא עבד כמה חודשיים בשנה(חתם אבטלה) צריך לדווח למס הכנסה עם תחילת עבודה חדשה על מנת שלא יורד לו מס או שזה מתעדכן אוטומטית?
חזרה לעבודה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
אם בעבודה החדשה הוא צפוי לשלם מס מומלץ שיעשה תיאום מס באתר רשות המיסים באינטרנט.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי בדמי מפתח
תומר
16/10/09
שלום,
רציתי לדעת מה דין המיסוי שעלי לשלם אם אני דייר בדמי מפתח בעסק ומכרתי את זכויותי (שני שליש) לבעל הנכס?
תודה מראש
רציתי לדעת מה דין המיסוי שעלי לשלם אם אני דייר בדמי מפתח בעסק ומכרתי את זכויותי (שני שליש) לבעל הנכס?
תודה מראש
הכנסות מדמי מפתח
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
היות והמדובר במישור העסקי נוצר לך רווח הון. התמורה היא מה שקיבלת, ואם שילמת סכום חד פעמי בכניסה הוא מהווה עלות.
הרווח נטו חייב במס רווחי הון רגיל בהתאם ליום הרכישה.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הרווח נטו חייב במס רווחי הון רגיל בהתאם ליום הרכישה.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ייעוץ בנוגע להגשת דוח שנתי
ערן
16/10/09
שלום רב,אשתי היא בעלת עסק שמוגדר כעת כ"עוסק פטור". הכנסתה הצפויה השנתית תהיה ~8000 ש"חהאם אני (העובד כשכיר) צריך להגיש יחד איתה דו"ח מס שנתי משותף?תודה מראש
תשובה
עדי לויט רו"ח
18/10/09
שלום
כן, יש לציין שהחלטה לחישוב נפקד או מאוחד הינה שלכם.
בברכה
עדי
כן, יש לציין שהחלטה לחישוב נפקד או מאוחד הינה שלכם.
בברכה
עדי
מס על טלפון נייד
ליאת
16/10/09
שלום רב,
אני עובדת במקום פרטי כשכירה, שכר היסוד שלי 7000 ש"ח.
לציין כי מאחר וסיימתי תואר בשנה שעברה אני זכאית לנק' זכות נוספת כך שכעת יש לי 3.75 נק' זכות ולמעשה אינני משלמת מס הכנסה כלל :-)
אני אמורה לקבל לצרכי עבודה טלפון נייד והמעביד הציע לי 2 אופציות:
א. להשתמש בנייד שלי ולקבל למשכורת תקציב שיחות של 200 ש"ח
ב. לקבל מכשיר מהעבודה עם תקציב של 200 ש"ח (שהעבודה תשלם ישירות לחברה הסלולארית) אך המעביד הבהיר לי שלצורך כך יירד לי מס אחזקת מכשיר.
שאלותיי:
א. אם אבחר באופציה א' (תוספת לשכר) האם לא יירד לי גם מזה מיסים? מה בעצם ההבדל בין גובה המס כשמדובר בתוספת לשכר (אופציה א') לבין גובה המס בשווי המכשיר (אופציה ב') ואיזה אופציה יותר תשתלם לי?
ב. האם זה שיש לי 3.75 נק' זכות יגרום לזה שבעצם לא יירדו לי מיסים?
תודה וסופש נעים
אני עובדת במקום פרטי כשכירה, שכר היסוד שלי 7000 ש"ח.
לציין כי מאחר וסיימתי תואר בשנה שעברה אני זכאית לנק' זכות נוספת כך שכעת יש לי 3.75 נק' זכות ולמעשה אינני משלמת מס הכנסה כלל :-)
אני אמורה לקבל לצרכי עבודה טלפון נייד והמעביד הציע לי 2 אופציות:
א. להשתמש בנייד שלי ולקבל למשכורת תקציב שיחות של 200 ש"ח
ב. לקבל מכשיר מהעבודה עם תקציב של 200 ש"ח (שהעבודה תשלם ישירות לחברה הסלולארית) אך המעביד הבהיר לי שלצורך כך יירד לי מס אחזקת מכשיר.
שאלותיי:
א. אם אבחר באופציה א' (תוספת לשכר) האם לא יירד לי גם מזה מיסים? מה בעצם ההבדל בין גובה המס כשמדובר בתוספת לשכר (אופציה א') לבין גובה המס בשווי המכשיר (אופציה ב') ואיזה אופציה יותר תשתלם לי?
ב. האם זה שיש לי 3.75 נק' זכות יגרום לזה שבעצם לא יירדו לי מיסים?
תודה וסופש נעים
מס על טלפון סלולארי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
כל החזר הוצאות חייב במס לרבות פלאפון פרטי.
באפשרות השנייה המס הוא על חצי מהסכום עד לתקרה ולכן הוא עדיף. כמו כן אם תחרגי מה-200 ש"ח ותשלמי חלק על חשבונך, ירד חיוב המס בהתאמה.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
באפשרות השנייה המס הוא על חצי מהסכום עד לתקרה ולכן הוא עדיף. כמו כן אם תחרגי מה-200 ש"ח ותשלמי חלק על חשבונך, ירד חיוב המס בהתאמה.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש חיוב במס שבח ?
דוד
15/10/09
אבי ירש יחד עם אחיו דירת מגורים (כל אחד 50%) בעת מות סבתי בשנת 2007.
מיד לאחר רישום הדירה על שמם בטאבו, הם מכרו את הדירה לצד ג', ולמיטב זכרוני, ביקשו פטור ממס שבח לפי סעיף 49(ב)(5)
כיום, שנתיים לאחר מכן, התוכנית היא לרכוש את דירת הוריי
האם עכשיו, לאחר שנתיים, זכאי אבי לפטור ממס שבח לפי פטור של אחת לארבע שנים ?
תודה
מיד לאחר רישום הדירה על שמם בטאבו, הם מכרו את הדירה לצד ג', ולמיטב זכרוני, ביקשו פטור ממס שבח לפי סעיף 49(ב)(5)
כיום, שנתיים לאחר מכן, התוכנית היא לרכוש את דירת הוריי
האם עכשיו, לאחר שנתיים, זכאי אבי לפטור ממס שבח לפי פטור של אחת לארבע שנים ?
תודה
השאלה לא ברורה לגבי זהות הדירה הנמכרת ירושה?
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על קבלת ירושה
ציפי
14/10/09
קיבלנו מגרש בירושה ואנחנו שלושה יורשים, אין צוואה ועל הקרקע אמור להיבנות בניין רב קומות . פועל יוצא הוא שכל אחד מהיורשים יקבל כמות של דירות . למיטב זכרוני אך אינני בטוחה ומכאן פנייתי לפורום בעניין זה: ברגע שאדם מחזיק בידיו כמות של דירות , זה נחשב כאילו מדובר בעסק זאת אומרת שהוא הופך להיחשב "כמו קבלן" ובתור אחד שכזה עליו לשלם איזשהו מס מסויים ( יכול להיות שמדובר במס הכנסה ???) עבור זה שיש ברשותו הרבה דירות ושהוא עלול לקבל מהם רווח גם בטרם מכר אותן בכלל. ראשית האם יש מס שכזה? ובנוסף האם כדאי לחלק את הדירות בצורה מסוימת שתגרום לכך שנצטרך לשלם פחות מס? אשמח לפרשנות בקשר לסוגייה הזו.
שאלה מורכבת
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/10/09
השאלה חורגת ממה שהפורום מציע במתכונתו הפתוחה לציבור ומחייבת בדיקה ספציפית ומעמיקה של העניין.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצעת מכר על סמך מידע מוטעה
שמואל
14/10/09
שלום רב,
התכוונו לרכוש דירה חדשה דרך משרד מכירות. הדירה מתאימה לנו למעט פגם אחד - הדירה חסומה לחלוטין בשני כיוונים. בכיוון שלישי יש בית יחסית ישן עם גינה מאד גדולה וזה הכיוון הפתוח היחידי. במהלך המשא ומתן בעל המשרד "הבטיח לי" כי הבית הישן עם הגינה יישארו במצבם הנוכחי וכי יש צוואה המבטיחה כי "עד דור שלישי" אסור להרוס את הבית. על סמך הבטחה זו חתמנו על הצעת מכר הכוללת קנס של 15000 ש"ח באם לא נחתום על חוזה.
בהמשך, נכנסנו לבית השכן (הבית עם הגינה) ובעלת הבית אמרה לנו שבסיכוי גבוה תוך 5 שנים הבית והגינה ייהרסו ותהיה שם בניה - בהתאם הכיוון הפתוח היחידי שיש לדירה ייחסם.
אנו מתכוונים כמובן לא לחתום על חוזה מאחר ולא מתקיים תנאי בסיסי לרצוננו לרכוש את הדירה. האם יש דרך לבטל הצעת המכר ללא התשלום שהובטח, מאחר והיתה הטעיה בנושא המרכזי שעמד למשא ומתן.
לתשובתך אודה
התכוונו לרכוש דירה חדשה דרך משרד מכירות. הדירה מתאימה לנו למעט פגם אחד - הדירה חסומה לחלוטין בשני כיוונים. בכיוון שלישי יש בית יחסית ישן עם גינה מאד גדולה וזה הכיוון הפתוח היחידי. במהלך המשא ומתן בעל המשרד "הבטיח לי" כי הבית הישן עם הגינה יישארו במצבם הנוכחי וכי יש צוואה המבטיחה כי "עד דור שלישי" אסור להרוס את הבית. על סמך הבטחה זו חתמנו על הצעת מכר הכוללת קנס של 15000 ש"ח באם לא נחתום על חוזה.
בהמשך, נכנסנו לבית השכן (הבית עם הגינה) ובעלת הבית אמרה לנו שבסיכוי גבוה תוך 5 שנים הבית והגינה ייהרסו ותהיה שם בניה - בהתאם הכיוון הפתוח היחידי שיש לדירה ייחסם.
אנו מתכוונים כמובן לא לחתום על חוזה מאחר ולא מתקיים תנאי בסיסי לרצוננו לרכוש את הדירה. האם יש דרך לבטל הצעת המכר ללא התשלום שהובטח, מאחר והיתה הטעיה בנושא המרכזי שעמד למשא ומתן.
לתשובתך אודה
לא בפורום הנכון
שמואל
14/10/09
מתנצל - לא פניתי לפורום הנכון
טופס פטור במקור
ליאת
14/10/09
שלום רב,
האם חייב המשכיר של חנות להציג את הטופס פטור במקור בעת חתימת החוזה ( על מנת לקבל את מלוא שכר הדירה) או שניתן להציגו מאוחר יותר ( עם הערה בחוזה) ,כיוון שעדיין לא נפתח תיק במס הכנסה
בברכה.
האם חייב המשכיר של חנות להציג את הטופס פטור במקור בעת חתימת החוזה ( על מנת לקבל את מלוא שכר הדירה) או שניתן להציגו מאוחר יותר ( עם הערה בחוזה) ,כיוון שעדיין לא נפתח תיק במס הכנסה
בברכה.
פטור מניכוי מס במקור
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
14/10/09
המועד הקובע הינו יום התשלום, לרבות בשקים דחויים.
בידך פתוחה האפשרות לא לקחת כרגע שקים ולחכות עד לקבלת האישור. אחרת המשלם יהיה חייב לנכות מס במקור.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל נפורום דיני מיסים
בידך פתוחה האפשרות לא לקחת כרגע שקים ולחכות עד לקבלת האישור. אחרת המשלם יהיה חייב לנכות מס במקור.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל נפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תביעה ללא חשבונית
DODO
14/10/09
מכרתי ללקוח ללא חשבונית בגלל שהוא לא רוצה שאוציא על שמו החשבונית
הלקוח הזה חייב לי 45000ש"ח ללא חשבונית
איך אני יכול להתמודד עם זה מבחינת משפטיט ומבחינת מסים?
הלקוח הזה חייב לי 45000ש"ח ללא חשבונית
איך אני יכול להתמודד עם זה מבחינת משפטיט ומבחינת מסים?
תביעה ללא חשבונית
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
14/10/09
למותר לציין כי אי הוצאת חשבונית מהווה עבירה הן על פקודת מס הכנסה והן על חוק מע"מ, ומהווה עילה לפסילת ספרים.
כל תביעה בנוגע לעסק מחויבת להיות מדווחת למס הכנסה.
מכאן מומלץ שתפעל כדין.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל נפורום דיני מיסים
כל תביעה בנוגע לעסק מחויבת להיות מדווחת למס הכנסה.
מכאן מומלץ שתפעל כדין.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל נפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי במכירת מגרשים
ישראל
11/10/09
שלום וברכה,
לפני 15 שנים קבלתי במתנה מאבא שלי שני מגרשים שיעודם היה חקלאי. כעבור שנים אחדות שונה יעודם למגרשים לבניה. פרט למגרשים אלה אין ולא היו לי נכסי מקרקעין. ברצוני למכור את המגרשים. אילו מיסים אצטרך לשלם ובאיזה שיעור? מס שבח? מס מכירה? היטל השבחה? האם אוכל לנכות מהמס הוצאות שהיו לי על מיסי רכוש ותשלומי איזון? תודה מראש.
לפני 15 שנים קבלתי במתנה מאבא שלי שני מגרשים שיעודם היה חקלאי. כעבור שנים אחדות שונה יעודם למגרשים לבניה. פרט למגרשים אלה אין ולא היו לי נכסי מקרקעין. ברצוני למכור את המגרשים. אילו מיסים אצטרך לשלם ובאיזה שיעור? מס שבח? מס מכירה? היטל השבחה? האם אוכל לנכות מהמס הוצאות שהיו לי על מיסי רכוש ותשלומי איזון? תודה מראש.
מיסוי במכירת מגרשים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/10/09
יחול עליך מס שבח (לגבי היטל השבחה תתיעץ עם מומחה לתחום) בשיעור משוקלל בן 20% והמס השולי.
לגבי מע"מ תלוי אם הנכס היה עסקי או לא.
כעיקרון ניתן לנכות הוצאות לפי הכללים הקבועים בחוק. אם שילמת תשלומי איזון שדווחו כדין וחויבו במס רכישה הם חלק מעלות הרכישה.
לאור הנתונים סביר להניח כי מתקיימת חזקת דירת מגורים יחידה ולכן אם חלפו 18 חודש ממכירת הדירה הקודמת עד למכירה הצפוייה יינתן הפטור.
הסתיגות-פקיד השומה עלול לסווג את העסקה כפרותית ואז יחול מס שולי. (לדוג'-מימון זר גבוה, רווח ללא סיכון, בקיאות ועוד)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לגבי מע"מ תלוי אם הנכס היה עסקי או לא.
כעיקרון ניתן לנכות הוצאות לפי הכללים הקבועים בחוק. אם שילמת תשלומי איזון שדווחו כדין וחויבו במס רכישה הם חלק מעלות הרכישה.
לאור הנתונים סביר להניח כי מתקיימת חזקת דירת מגורים יחידה ולכן אם חלפו 18 חודש ממכירת הדירה הקודמת עד למכירה הצפוייה יינתן הפטור.
הסתיגות-פקיד השומה עלול לסווג את העסקה כפרותית ואז יחול מס שולי. (לדוג'-מימון זר גבוה, רווח ללא סיכון, בקיאות ועוד)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה: מה זה גילום זקופות
חנן כהן
11/10/09
קיבלתי בתלוש שורה ובה רשום גילום זקופות. מה זה בדיוק
גילום זקופות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/10/09
הכוונה כי המעביד נושא בתשלום המס על הטבות לעובד שמחוייב בגינם שווי (רכב, ששוי ריבית, פלאפון וכיוצ"ב)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אני צריכה לשלםמס רכישה על קניית שלד?
זריהן ורדית
11/10/09
אנו רוציםלקנות שלד בשלבי סיום על שטח של חצי דונם במחיר 12000000 ש"ח האם אני אמורה לשלם מס רכישה על כל הסכום?
מס רכישה על שלד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/10/09
מס רכישה משולם על שווי המקרקעין, יהיה מצבו אשר יהיה ולכן במקרה שלך על מלא שווי השלד.
חריג לכך הינו רכישת דירת מגורים הכוללים התחיבות של המוכר לסיום הבנייה שאז המס ישולם על מלא שווי העסקה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
חריג לכך הינו רכישת דירת מגורים הכוללים התחיבות של המוכר לסיום הבנייה שאז המס ישולם על מלא שווי העסקה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים על מכירת דירה??
אבי
09/10/09
שלום..
ראשית ברצוני לומר תודה ולהביע את הערכתי לכם על העבודה
הנפלאה שאתם עושים כאן.
אני אישית כבר נעזרתי בכם יותר מפעם אחת ויש לציין שהתשובות היו מהירות ומקצועיות.
ברשותי שלושה דירות,שניים מהן מושכרות.
הדירה בה אני מתגורר מזה 12 תימכר בקרוב האם עלי לשלם מס כלשהו בעת המכירה או לאחריה.
מס שבח או היטל השבחה??
מעולם לא מכרתי דירה.
תודה מראש.
ראשית ברצוני לומר תודה ולהביע את הערכתי לכם על העבודה
הנפלאה שאתם עושים כאן.
אני אישית כבר נעזרתי בכם יותר מפעם אחת ויש לציין שהתשובות היו מהירות ומקצועיות.
ברשותי שלושה דירות,שניים מהן מושכרות.
הדירה בה אני מתגורר מזה 12 תימכר בקרוב האם עלי לשלם מס כלשהו בעת המכירה או לאחריה.
מס שבח או היטל השבחה??
מעולם לא מכרתי דירה.
תודה מראש.
פטור לדירת מגורים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/10/09
יחיד זכאי לפטור בגין מכירת דירת מגורים מזכה אחת ל-4 שנים. על פי הנתונים שציינת סביר להניח כי לא תשלם כל מס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על פיצויי פיטורים
יוסי
09/10/09
שלום
אני עומד לפניי פיטורין,ואמור לקבל 132000 פיצוי פיטורין (ללא חופשה וחישובים אחרים)
האם יש מס על תשלום זה?ואם כן כמה והאם המעביד מקזז לי את סכום המס או שאני אמור לשלם אותו?
האם יש דרך לא לשלם מס זה כגון השארת חלק מהפיצויים בביטוח המנהלים שלי?
תודה רבה
יוסי
אני עומד לפניי פיטורין,ואמור לקבל 132000 פיצוי פיטורין (ללא חופשה וחישובים אחרים)
האם יש מס על תשלום זה?ואם כן כמה והאם המעביד מקזז לי את סכום המס או שאני אמור לשלם אותו?
האם יש דרך לא לשלם מס זה כגון השארת חלק מהפיצויים בביטוח המנהלים שלי?
תודה רבה
יוסי
מס על פיצויים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/10/09
שאלה מעין זו נשאלה לא מזמן.
לעצם העניין ככלל יש פטור על 10,980 או משכורת אחרונה כנמוך בגין כל שנת עבודה.
אם לאחר הפטור נשאר סכום חייב, ניתן לבחון הפקדה לקופת קצבה. (יש לבחון עם יועץ פנסיוני ההשלכות שאינן מיסוייות)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לעצם העניין ככלל יש פטור על 10,980 או משכורת אחרונה כנמוך בגין כל שנת עבודה.
אם לאחר הפטור נשאר סכום חייב, ניתן לבחון הפקדה לקופת קצבה. (יש לבחון עם יועץ פנסיוני ההשלכות שאינן מיסוייות)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש לשלם מס שבח
ליאת
08/10/09
מכרתי דירה שגרתי בה במשך כ 6 שנים וקניתי דירה "על הנייר" ב 1/11/08 בחודש מרץ 2010 לערך אני מבקשת למכור אותה, לפני שאפילו גרתי בה(כשאקבל מפתח) ולקנות דירה אחרת.
מה החוק אומר לגבי מס שבח, האם במקרה הזה עליי לשלם מס שבח( אין לי דירות נוספות ברשותי)
תודה רבה על העזרה
מה החוק אומר לגבי מס שבח, האם במקרה הזה עליי לשלם מס שבח( אין לי דירות נוספות ברשותי)
תודה רבה על העזרה
מס שבח
סאסא
08/10/09
ב-11.08 רכשתי דירה וב-2.09 מכרתי דירה בפטור של כל 4 שנים , שאלתי היא היום אני רוצה למכור את הדירה שנרכשה ,לפי פטור של דירה יחידה אך השאלה היא אם הייתי בעלת 2 דירות במשך 4 השנים
תשובה
ינון צוברי
08/10/09
שלום,
אם הדירה שתמכרי מעולם לא שימשה למגורים תחוייבי בשיעור מס שבח מלא. רק מכירת דירת מגורים ששימשה בעיקרה למגורים לפחות ב4/5 מהתקופה שבשלה מחושב השבח או 4 שנים שקדמו למכירה עשויה להיות זכאית לפטור ממס שבח.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
(1) ארבע חמישיות מהתקופה שבשלה מחושב השבח;
(2) ארבע השנים שקדמו למכירתה
אם הדירה שתמכרי מעולם לא שימשה למגורים תחוייבי בשיעור מס שבח מלא. רק מכירת דירת מגורים ששימשה בעיקרה למגורים לפחות ב4/5 מהתקופה שבשלה מחושב השבח או 4 שנים שקדמו למכירה עשויה להיות זכאית לפטור ממס שבח.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
(1) ארבע חמישיות מהתקופה שבשלה מחושב השבח;
(2) ארבע השנים שקדמו למכירתה
פטור ממס שבח
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
11/10/09
לליאת
לאור הנתונים סביר להניח כי מתקיימת חזקת דירת מגורים יחידה ולכן אם חלפו 18 חודש ממכירת הדירה הקודמת עד למכירה הצפוייה יינתן הפטור.
הסתיגות-פקיד השומה עלול לסווג את העסקה כפרותית ואז יחול מס שולי. (לדוג'-מימון זר גבוה, רווח ללא סיכון, בקיאות ועוד)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לאור הנתונים סביר להניח כי מתקיימת חזקת דירת מגורים יחידה ולכן אם חלפו 18 חודש ממכירת הדירה הקודמת עד למכירה הצפוייה יינתן הפטור.
הסתיגות-פקיד השומה עלול לסווג את העסקה כפרותית ואז יחול מס שולי. (לדוג'-מימון זר גבוה, רווח ללא סיכון, בקיאות ועוד)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מעביד דורש לבטל 101…
גל פאר
08/10/09
חברה שלי הועסקה בחברה הפקות ופוטרה כעבור 4 תוכניות, כאשר הועסקה המעביד החתים אותה (כנדרש) על טופס 101.
עכשו אחרי הפיטורין המעביד דורש ממנה לחתום וויתור על הטופס.
מה היא מפסידה בכך? האם זה חוקי לדרוש את זה ממנו? תשובתו היתה כי הוא הועסקה פחות מ3 חודשים ולכן הוא זכאי לכך , האם נכון?
עכשו אחרי הפיטורין המעביד דורש ממנה לחתום וויתור על הטופס.
מה היא מפסידה בכך? האם זה חוקי לדרוש את זה ממנו? תשובתו היתה כי הוא הועסקה פחות מ3 חודשים ולכן הוא זכאי לכך , האם נכון?
עובדת יקרה
עדי לויט רו"ח
08/10/09
בהנחה שקבלת תלושי שכר על עבודתך הוא אינו יכול בלי טופס 101
זוהי דרישה לפי תקנות מס הכנסה .
תבדקי באם טופס הויתור הוא אינו על תביעות שתתבעי אותו.
את לא חייבת כמובן לחתום.
בהצלחה
עדי
זוהי דרישה לפי תקנות מס הכנסה .
תבדקי באם טופס הויתור הוא אינו על תביעות שתתבעי אותו.
את לא חייבת כמובן לחתום.
בהצלחה
עדי
-
-
20/12/09
-
מס על שכירות דירה
אופק
08/10/09
שלום,
במידה ויש לי הכנסה ממקורות שונים חייבים במס, בסך של 4000 ש"ח ובנוסף אני עוסק מהצד בתחזוק דירה אשר לא שייכת לי ואותה אני משכיר-
האם עדיין אני זכאי לפטור ממס על השכירות גם אם הדירה לא שלי וזו מעין עבודה צדדית שלי?
במידה ויש לי הכנסה ממקורות שונים חייבים במס, בסך של 4000 ש"ח ובנוסף אני עוסק מהצד בתחזוק דירה אשר לא שייכת לי ואותה אני משכיר-
האם עדיין אני זכאי לפטור ממס על השכירות גם אם הדירה לא שלי וזו מעין עבודה צדדית שלי?
לא
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
11/10/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מהו שיעור המס על מכירת דירה ששימשה משרד
אריאל
08/10/09
שלום,
אשמח לקבל תשובה על השאלה לעיל וכן אילו סוגי מיסים צריך המוכר לשלם ואילו הקונה.
מחיר הנכס הוא כ- 850000
תודה וחג שמח
אשמח לקבל תשובה על השאלה לעיל וכן אילו סוגי מיסים צריך המוכר לשלם ואילו הקונה.
מחיר הנכס הוא כ- 850000
תודה וחג שמח
הזמן חשוב
עדי לויט קו"ח
08/10/09
בשביל לענות על השאלה צריך מספר נתונים:
1.מתי נרכשה הדירה?
2.בכמה נרכשה?
3.איזה שיעור פחת נדרש?
4.מהם הכנסותייך הצפויות לשנת 2009?
בברכה
עדי
1.מתי נרכשה הדירה?
2.בכמה נרכשה?
3.איזה שיעור פחת נדרש?
4.מהם הכנסותייך הצפויות לשנת 2009?
בברכה
עדי
תשובה
ינו צוברי, עו"ד
08/10/09
שלום,
המוכר חייב במס שבח בשיעור 20% והקונה חייב במס רכישה בשיעור משתנה של עד 5%. בנסיבות מסויימות קיימים פטורים והקלות בשיעורי המס אך יש לבחון את נסיבות המקרה הספציפי. מס שבח נגזר מההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה (השבח).
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
המוכר חייב במס שבח בשיעור 20% והקונה חייב במס רכישה בשיעור משתנה של עד 5%. בנסיבות מסויימות קיימים פטורים והקלות בשיעורי המס אך יש לבחון את נסיבות המקרה הספציפי. מס שבח נגזר מההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה (השבח).
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
חשבון תושב חוץ
פלוני
06/10/09
דודי הוא תושב חוץ והוא בעל חשבון בנק-תושב חוץ בארץ.
החשבון לא היה פעיל שנים רבות,ויש בו סכום חסכון שנפתח עכשיו.
הוא מעוניין לסגור את החשבון עכשיו לחלק את הכספים שהם כספי ירושה למשפחה בארץ כמתנת חתונה וכו'.
האם פעולה זו תיצור איזו שהיא בעיה מול רשויות המס בארץ,והאם ניתן להעביר את הכספים הנ"ל לחשבון חדש מקומי.
תודב רבה מראש
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החשבון לא היה פעיל שנים רבות,ויש בו סכום חסכון שנפתח עכשיו.
הוא מעוניין לסגור את החשבון עכשיו לחלק את הכספים שהם כספי ירושה למשפחה בארץ כמתנת חתונה וכו'.
האם פעולה זו תיצור איזו שהיא בעיה מול רשויות המס בארץ,והאם ניתן להעביר את הכספים הנ"ל לחשבון חדש מקומי.
תודב רבה מראש
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשובה
ינון צוברי, עו"ד
08/10/09
שלום,
מתנה פטורה ממס, כך שלא צפויה להיווצר בעייה.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
מתנה פטורה ממס, כך שלא צפויה להיווצר בעייה.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
פטור ממס שבח
הדס
06/10/09
שלום,
אנו גרים בדירה שבעלי קיבל בירושה מדודתו (רשומה על שמו בטאבו, שווויה כ1.2 מליון ש"ח).
לפני כ-10 שנים קנינו דירה שהושכרה במשך כל השנים עד היום (רשומה על שם שנינו, שוויה כ700 אלף ש"ח) .
כעת, ברצוננו למכור את הדירה המושכרת, ולקנות במקומה דירה אחרת (גם להשכרה).
אם לא נמצא משהו מתאים, יתכן שנחליט למכור גם את הדירה שלנו ולקנות 2- יחידות דיור מחוברות.
אני מבינה שמס שבח הוא 20-25% מהעליה בשווי הדירה מהקניה למכירה.
השאלות שלי :
1. בחישוב מס השבח על הדירה המושכרת, האם ערך הקניה שלה נקבע לפי מחירה בחוזה או לפי הערכת שמאי שבוצעה באותו זמן (במסגרת המשכנתא)? האם ערך המכירה שלה יחושב לפי מה שנקבל כשנמכור אותה?
2. הדירה שבעלי ירש, האם ניתן לקבל עליה פטור? (המורישה היא דודה, והיו לה במותה כמה דירות.)
3. לגבי אותה הדירה. איזה סכום חייב במס שבח, (כל הסכום, או שיש הערכה כלשהי לערכה כשירשנו אותה)?
4. במכירת הדירה המושכרת, האם כדאי לבקש פטור ממס שבח, או שמא לשמור אותו לדירה שירש בעלי ?
5. האם נוכל לקבל פטור ממס שבח על שתי הדירות?
6. האם יש מס נוסף החל על המוכר, פרט למס שבח?
תודה
אנו גרים בדירה שבעלי קיבל בירושה מדודתו (רשומה על שמו בטאבו, שווויה כ1.2 מליון ש"ח).
לפני כ-10 שנים קנינו דירה שהושכרה במשך כל השנים עד היום (רשומה על שם שנינו, שוויה כ700 אלף ש"ח) .
כעת, ברצוננו למכור את הדירה המושכרת, ולקנות במקומה דירה אחרת (גם להשכרה).
אם לא נמצא משהו מתאים, יתכן שנחליט למכור גם את הדירה שלנו ולקנות 2- יחידות דיור מחוברות.
אני מבינה שמס שבח הוא 20-25% מהעליה בשווי הדירה מהקניה למכירה.
השאלות שלי :
1. בחישוב מס השבח על הדירה המושכרת, האם ערך הקניה שלה נקבע לפי מחירה בחוזה או לפי הערכת שמאי שבוצעה באותו זמן (במסגרת המשכנתא)? האם ערך המכירה שלה יחושב לפי מה שנקבל כשנמכור אותה?
2. הדירה שבעלי ירש, האם ניתן לקבל עליה פטור? (המורישה היא דודה, והיו לה במותה כמה דירות.)
3. לגבי אותה הדירה. איזה סכום חייב במס שבח, (כל הסכום, או שיש הערכה כלשהי לערכה כשירשנו אותה)?
4. במכירת הדירה המושכרת, האם כדאי לבקש פטור ממס שבח, או שמא לשמור אותו לדירה שירש בעלי ?
5. האם נוכל לקבל פטור ממס שבח על שתי הדירות?
6. האם יש מס נוסף החל על המוכר, פרט למס שבח?
תודה
תשובה
ינון צוברי, עו"ד
08/10/09
שלום,
שווי הדירה במכירה או ברכישה נקבע ע"פ הצהרת המוכרים והקונים כשלפקיד השומה הסמכות לחלוק ולקבוע שומה לפי מיטב השפיטה. לעניין הזכאות לפטור ממס שבח, בעניין הדירה שבירושה יש חשיבות למועד קבלתה - לפני הנישואים או לאחריהם. בכל מקרה תהיו זכאים לפטור לפחות על דירה אחת אם לא מכרתם דירה אחרת ב- 4 שנים האחרונות.
לעניין חישוב המס בדירה שנתקבלה בירושה רואים את היורש כבא בנעלי המוריש - המועד הקובע לרכישה הוא מועד הרכישה על ידי המוריש.
על המכירות ייתכן ויחול מס נוסף - היטל השבחה, שהנו מס במקרה שיש תוכנית שהשביחה את ערך הנכס. כדי לדעת אם יחול יש לבדוק בוועדה המקומית לתכנון ובנייה.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
שווי הדירה במכירה או ברכישה נקבע ע"פ הצהרת המוכרים והקונים כשלפקיד השומה הסמכות לחלוק ולקבוע שומה לפי מיטב השפיטה. לעניין הזכאות לפטור ממס שבח, בעניין הדירה שבירושה יש חשיבות למועד קבלתה - לפני הנישואים או לאחריהם. בכל מקרה תהיו זכאים לפטור לפחות על דירה אחת אם לא מכרתם דירה אחרת ב- 4 שנים האחרונות.
לעניין חישוב המס בדירה שנתקבלה בירושה רואים את היורש כבא בנעלי המוריש - המועד הקובע לרכישה הוא מועד הרכישה על ידי המוריש.
על המכירות ייתכן ויחול מס נוסף - היטל השבחה, שהנו מס במקרה שיש תוכנית שהשביחה את ערך הנכס. כדי לדעת אם יחול יש לבדוק בוועדה המקומית לתכנון ובנייה.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
דוחות מס שנתיים ע"י האינטרנט
גרגורי
06/10/09
למכובדי המומחה חג שמח!
ראיתי פרסום באתר מ"ה על חובת דווח דו"ח שנתי באינטרנט החל מ-20/10/2009, להדפיס את הדוח ,וגם לשלוח אותו עם המסמכים הרלוונטיים,
כמוכן יש לשלוח גם את דוח 2008 בשיטה זו ולצרף מסמכים.
באם מסרתי דוח ב-4/2009 ל2008 וקבלתי אשור ממוחשב ממחשב מ"ה ביוני 2009, האם אני חייב שוב להעביר באמצעות האינטרנט?
נראה לי שזה לא הגיוני,-עבודה כפולה לי ולמס הכנסה-
מה ידוע לך בנושא? ומה עלי לעשות
ושוב תודה
ראיתי פרסום באתר מ"ה על חובת דווח דו"ח שנתי באינטרנט החל מ-20/10/2009, להדפיס את הדוח ,וגם לשלוח אותו עם המסמכים הרלוונטיים,
כמוכן יש לשלוח גם את דוח 2008 בשיטה זו ולצרף מסמכים.
באם מסרתי דוח ב-4/2009 ל2008 וקבלתי אשור ממוחשב ממחשב מ"ה ביוני 2009, האם אני חייב שוב להעביר באמצעות האינטרנט?
נראה לי שזה לא הגיוני,-עבודה כפולה לי ולמס הכנסה-
מה ידוע לך בנושא? ומה עלי לעשות
ושוב תודה
דוחות שנתיים
עדי לויט רו"ח
08/10/09
כמובן מדובר רק על יחידים ולא חברות.
כמו כן באם הוגש דוח ידני אתה לא חייב לשדר באנטרנט.
להלן ציטוט מאתר מס הכנסה
באוקטובר 2009 תפתח האפשרות להזנת נתוני הדוח השנתי ליחידים באופן מקוון, באמצעות האינטרנט. החל ממועד זה נדרש כל יחיד העונה על הדרישות לעיל להגיש את הדוח השנתי באופן מקוון.
דוחות שיוגשו עד למועד זה, ניתן להמשיך ולמלא באופן ידני.
כמו כן באם הוגש דוח ידני אתה לא חייב לשדר באנטרנט.
להלן ציטוט מאתר מס הכנסה
באוקטובר 2009 תפתח האפשרות להזנת נתוני הדוח השנתי ליחידים באופן מקוון, באמצעות האינטרנט. החל ממועד זה נדרש כל יחיד העונה על הדרישות לעיל להגיש את הדוח השנתי באופן מקוון.
דוחות שיוגשו עד למועד זה, ניתן להמשיך ולמלא באופן ידני.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
