פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס רכישה
יוני
24/09/09
שלום רב,
לפני כשנתיים רכשתי דירה (דירה א').
לפני כחצי שנה רכשתי דירה נוספת (דירה ב'). מכיוון שכבר הייתי בעלים של דירה א' בעת רכשית דירה ב', ביקשתי פטור ממס רכישה על סמך כוונתי למכור את דירה א' בתוך שנה.
אני מעוניין כרגע לרכוש דירה נוספת (דירה ג') ולשלם עליה מס רכישה כדין. שאלתי היא האם עלי קודם כל למכור את דירה א' לפני רכישת דירה ג', על מנת שלא יבטלו לי את הפטור על מס רכישה לדירה ב', או שמא אין משמעות לרגע מכירת דירה א' כל עוד היא נעשית בתקופה הקבועה בחוק (קרי בתוך שנה).
תודה
לפני כשנתיים רכשתי דירה (דירה א').
לפני כחצי שנה רכשתי דירה נוספת (דירה ב'). מכיוון שכבר הייתי בעלים של דירה א' בעת רכשית דירה ב', ביקשתי פטור ממס רכישה על סמך כוונתי למכור את דירה א' בתוך שנה.
אני מעוניין כרגע לרכוש דירה נוספת (דירה ג') ולשלם עליה מס רכישה כדין. שאלתי היא האם עלי קודם כל למכור את דירה א' לפני רכישת דירה ג', על מנת שלא יבטלו לי את הפטור על מס רכישה לדירה ב', או שמא אין משמעות לרגע מכירת דירה א' כל עוד היא נעשית בתקופה הקבועה בחוק (קרי בתוך שנה).
תודה
דירה שנייה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
28/09/09
אם תרכשי את ג' יהיו לך 3 דירות ותאבדי ההנחה, לכן קודם למכור.
בברכת חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכת חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי בגין דמי שכירות
judyrc
24/09/09
האם ניתן לקזז הוצאות שכירות דירת מגורים מול הכנסות משכירות דירה בבעלות שמושכרת ובכך להקטין או אף לבטל חבות מס בגין ההכנסות האמורות? היכן ניתן למצוא את תקנות בנוגע לסוגיה זו?
שכירות
עדי לויט רואה חשבון
24/09/09
ההנחה שלי שאינך עסק כי אז התשובה שונה.
אפשרותשינה הינה בנקרה שעברת לגור לרגל תפקידך או עיסוקך במשך
5 שנים מיום שעברת לגור בה.דני שכירות אלו יותרו לניכוי מדמי השכירות שאתה מקבל מדירת הקבע שלו באותה תקופה אך לא יותר
מהסכום שקיבל.(סעיף 17(3).
במקרה אחר עלייך לשלם מס בהתניות שציינתי.
בהצלחה
עדי
אפשרותשינה הינה בנקרה שעברת לגור לרגל תפקידך או עיסוקך במשך
5 שנים מיום שעברת לגור בה.דני שכירות אלו יותרו לניכוי מדמי השכירות שאתה מקבל מדירת הקבע שלו באותה תקופה אך לא יותר
מהסכום שקיבל.(סעיף 17(3).
במקרה אחר עלייך לשלם מס בהתניות שציינתי.
בהצלחה
עדי
פטור ממס
דבי
25/09/09
חוק מס הכנסה מאפשר ליחיד שיש לו הכנסה מהשכרת דירת מגורים לקבל פטור מלא ממס עד התקרה הקבועה בחוק.
בחוק נקבעה תקרה מסוימת לפטור ממס על הכנסות משכר דירה, במדה והדירה מושכרת למגורים (לא לעסק),
האם הכנסתך מהדירה עולה על הפטור?
בחוק נקבעה תקרה מסוימת לפטור ממס על הכנסות משכר דירה, במדה והדירה מושכרת למגורים (לא לעסק),
האם הכנסתך מהדירה עולה על הפטור?
הבהרה
judyrc
29/09/09
אמקד את השאלה - אם אני משכירה דירה למשל ב 6000 ש"ח לחודש(עולה על סכום הפטור של כ- 4500 ש"ח) אולם במקביל אני שוכרת דירה בעלות של 4500 ש"ח לחודש (לא כתוצאה ממעבר דירה פתאומי בעקבות שינוי מקום עבודה), האם ניתן לקזז עלות מול הכנסה בקשר עם היקף תשלום מס? תודה
חישוב מס מאוחד בני זוג
שרית
23/09/09
שלום רב,
אני מרוויחה 4000 ש"ח ובעלי 20,000 ש"ח ברוטו
לאחרונה הציעו לי להגיש דוח הכנסות מאוחד וכך בעלי יוכל להנות מנקודות הזיכוי שלי שלגביי לא עוזרות
האם זה כלכלי?
לי יש 4.75 נקדות זיכוי ולבעלי 2.25
אני מרוויחה 4000 ש"ח ובעלי 20,000 ש"ח ברוטו
לאחרונה הציעו לי להגיש דוח הכנסות מאוחד וכך בעלי יוכל להנות מנקודות הזיכוי שלי שלגביי לא עוזרות
האם זה כלכלי?
לי יש 4.75 נקדות זיכוי ולבעלי 2.25
לא במקרה הזה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
28/09/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצויי פיטורים לעובד מהשטחים
יוסף
23/09/09
האם פיצויי פיטורים לעובד מהשטחים פטורים ממס ולא משנה סכום הפיצויים
לא, כמו ישראלי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
28/09/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה כהקלה בתשלום מס – האם חוקי?
סימונה
23/09/09
שלום,
האם "התרגיל" הבא חוקי?
אתן לביתי סכום כסף במתנה, הכסף ישמש אותה לרכישת דירה ראשונה - היתרון: חייב במס אפסי.
לאחר מכן, היא תעביר את הדירה לרשותי ללא תמורה. היתרון: אשלם רק שליש ממס הרכישה.
האם חוקי?
תודה
האם "התרגיל" הבא חוקי?
אתן לביתי סכום כסף במתנה, הכסף ישמש אותה לרכישת דירה ראשונה - היתרון: חייב במס אפסי.
לאחר מכן, היא תעביר את הדירה לרשותי ללא תמורה. היתרון: אשלם רק שליש ממס הרכישה.
האם חוקי?
תודה
הפורום אינו מיועד לכך
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
28/09/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין על קרקע (לא חקלאית)
אבינעם ג.
23/09/09
נושא: מיסוי מקרקעין וירושה.
מדובר בקרקע שנרכשה לפני 1980, ואשר בעליה נפטר בשנת 2002
הבעל הוריש את הקרקע לאשתו.(אם אני מבין נכון, בשלב זה, אין מיסויף אלא יש "דחיית המס"). עכשיו היורשת, רוצה להעביר במתנה את הקרקע לנכדים שלה.
ועכשיו לשאלות:
א. האם העברה לנכדים תמוסה?
ב. האם זה משנה אם הנכדים בגירים או לא?
ג. האם בקרקע יש זמן של "המתנה" בין העברה להעברה? (במילים אחרות, האם יש מגבלה מבחינת המס לנכדים למקור את הקרקע (האם יש תקופת המתנה), ואם כן האם פעולות בקרקע כמו בנייה יפסיקו את תקופת ההמתנה?
תודה,
מדובר בקרקע שנרכשה לפני 1980, ואשר בעליה נפטר בשנת 2002
הבעל הוריש את הקרקע לאשתו.(אם אני מבין נכון, בשלב זה, אין מיסויף אלא יש "דחיית המס"). עכשיו היורשת, רוצה להעביר במתנה את הקרקע לנכדים שלה.
ועכשיו לשאלות:
א. האם העברה לנכדים תמוסה?
ב. האם זה משנה אם הנכדים בגירים או לא?
ג. האם בקרקע יש זמן של "המתנה" בין העברה להעברה? (במילים אחרות, האם יש מגבלה מבחינת המס לנכדים למקור את הקרקע (האם יש תקופת המתנה), ואם כן האם פעולות בקרקע כמו בנייה יפסיקו את תקופת ההמתנה?
תודה,
מתנת קרקע
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/09/09
מתנה לקרוב הכולל גם נכד פטורה אצל הנותן וחייבת בשליש מס הרכישה הרגיל אצל המקבל.
בקרקע אין תקופות המתנה, היות והמכירה אינה פטורה על ידי המקבלים.
היות וציינתם שהמקבלים ימכרו במיידי, אתם עלולים להיכנס למס מיותר, ורצוי לבדוק מראש את השלכות המס הן אצל הסבא והן אצל הנכד.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בקרקע אין תקופות המתנה, היות והמכירה אינה פטורה על ידי המקבלים.
היות וציינתם שהמקבלים ימכרו במיידי, אתם עלולים להיכנס למס מיותר, ורצוי לבדוק מראש את השלכות המס הן אצל הסבא והן אצל הנכד.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שכר דירה
יפעת
23/09/09
ברצוננו להשכיר את דירת מגורים בה אנו גרים כיום ולשכור דירה אחרת. האם עלינו לשלם מס' על שכה"ד שנקבל למרות שלמעשה אנו מעבירים את כל הסכום + לתשלום שכה"ד על הדירה החליפית ששכרנו ? או שמס הכנסה מעניק פטור/קיזוז ?
שוכר ומשכיר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/09/09
אתם מעלים בעייה אמיתית שהמחוקק לא נתן לה פתרון (למעט בישובי פיתוח או באופן זמני במעבר לצורכי עבודה) ועלולה ליצור עיוות באם אתם לא זכאים לפטור (השכ"ד המתקבל מעל 4510 לחודש)
אם זהו המצב לא נותר אלא לפנות לאישור מראש לרשויות המס ולקוות שהם יבינו את העיוות הכלכלי.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אם זהו המצב לא נותר אלא לפנות לאישור מראש לרשויות המס ולקוות שהם יבינו את העיוות הכלכלי.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס
בר
23/09/09
שלום רב!
עבדתי לפני שנה כשנה בעבודה שהייתי מרוויחה מעל 10000 ש"ח בחודש.הורידו לי המון המון מס הכנסה.אני יודעת שיש דבר כזה "החזרי מס".כיום אני לא עובדת עקב היריון אני לא מוצאת עבודה.
החזרי מס יכולים לעזור לי עד מאוד.מה הקרטריונים לקבלת החזרי מס?
למי עלי לפנות?עם מה אני צריכה לפנות?וכמה זמן הטיפול בבקשה זו מתבצע.אשמח לתשובה מהירה
עבדתי לפני שנה כשנה בעבודה שהייתי מרוויחה מעל 10000 ש"ח בחודש.הורידו לי המון המון מס הכנסה.אני יודעת שיש דבר כזה "החזרי מס".כיום אני לא עובדת עקב היריון אני לא מוצאת עבודה.
החזרי מס יכולים לעזור לי עד מאוד.מה הקרטריונים לקבלת החזרי מס?
למי עלי לפנות?עם מה אני צריכה לפנות?וכמה זמן הטיפול בבקשה זו מתבצע.אשמח לתשובה מהירה
החזרי מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/09/09
רשויות המס מפעילות לשכות סיוע חינם בחודשי מרץ אפריל לסיוע.
כעת עלייך להגיש דו"ח להחזר ולכן או שתסתיעי במומחה או שתמתיני לשנה הבאה או שתקראי את דע את זכויותיך המחולק חינם ברשויות המס ותסתדרי לבד.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
כעת עלייך להגיש דו"ח להחזר ולכן או שתסתיעי במומחה או שתמתיני לשנה הבאה או שתקראי את דע את זכויותיך המחולק חינם ברשויות המס ותסתדרי לבד.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שכירת דירה לעמותה
slcc
23/09/09
עמותה רשומה ששוכרת דירה עבור העמותה עצמה האם חייבת באיזשהו
מס ? ואם לא , האם שכר הדירה היא הוצאה מוכרת ?
תודה
מס ? ואם לא , האם שכר הדירה היא הוצאה מוכרת ?
תודה
עמותה לא ברורה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/09/09
השאלה מאוד לא ברורה, למה מי שמוציא הוצאה לצורכי פעילותו ישלם מס, ומאידך מה זה הוצאה מוכרת בעמותה. עמותה היא מלכ"ר ומוסד ציבורי, אין דבר כזה הוצאה מוכרת, יש תשלומים???.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פנסיה במשק…….
יורם
22/09/09
עובד שהופרש לו פצויים עפ"י חוק פנסיה כללית במשק ,התפטר ולמרות זה המעביד מעוניין לשחרר את הפצויים שנצברו, היות והתפטר ולא פוטר המעביד אמור להעביר אליו, רק את הפצויים שהופרשו, ואילו בטופס 161 צריך לרשום את השכר ברוטו, ואז כביכול צריך לשלם יותר פצויים שלא מגיעים לעובד ,חברת הבטוח רוצה 161 בכל מקרה מה עושים כדי לשחרר רק את הפצויים שהופרשו שהם פחות מהסכום אילו פוטר.
אודה מראש
אודה מראש
טופס 161
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/09/09
הטופס הנ"ל הינו מיסויי ואינו קשור לגובה התשלום. בתופס יירשם מה ששולם בפועל ואין בין זה לזכאות מאום. לשם הזהירות שהעובד יחתום למעביד על התפטרות באם טרם חתם.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה מס שבח
יהודה
22/09/09
ברשותי מספר דירות אני מעונין למכור אחת מהן מה עלי לעשות בענין המיסים שכבר שולמו
הערת מערכת: לקריאה אודות מכירת דירה >>
הערת מערכת: לקריאה אודות מכירת דירה >>
מכירת דירה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/09/09
השאלה אינה ברורה. למה הכוונה מיסים שכבר שולמו.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת הון ראשונה
יהודה
22/09/09
קיבלתי היום הצהרת הון לא יודע איך לגשת למסמך הזה אצל מי ממלאים אותו בעקבות מה שולחים לי דבר שכזה כמה עולה למלא אותואצל איש מקצוע ?
הצהרת הון
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/09/09
דרישה להצהרת הון ניתנת בדרך כלל למי שפתח תיק במס הכנסה או שרכש רכוש מהותי או שנפל למדגם.
למי שאינו יכול למלא לבד מומלץ שיעזר ברו"ח או יועץ מס.
המחיר משתנה מאחד לשני.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
למי שאינו יכול למלא לבד מומלץ שיעזר ברו"ח או יועץ מס.
המחיר משתנה מאחד לשני.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסי עירייה
רחל
22/09/09
בימים אלה שלחה עירית ת"א מכתב לתושבים. במכתב זה התושבים מתבקשים להצהיר בכתב כמה נפשות מתגוררות בדירות הרשומות על שם התושב. מצורפת הערה כי צרכן אשר לא ישלח במועד הצהרה על מס הנפשות, יחוייבכמתגורר יחיד (ואז יחול עליו היטל לכל כמות מים עודפת "המאושרת" לכל נפש...) שאלתי: האם מותר לרשות לעשות זאת. אני מבינה שאם רואים שתצרוכת המים עלתה, יש לחייב היטל לכל צריכה עודפת.זה הגיוני, אבל מה זה שייך לדיווח? פתאום מספר הנפשות יקטן? האם מותר להם "להיכנס " לי עד כדי כך לכיס? ***צונזר ע"י מערכת - השארת פרטי התקשרות בניגוד לתקנון האתר***
הפורום אינו עוסק במיסוי עירוני
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/09/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
יהודה
21/09/09
שלום, אני מעוניין להגיש דוח למס הכנסה בעבור שנת 2008 בעקבות הפסדי רווח הון מהבורסה, התחלתי באיסוף טפסי 106 משני מקומות העבודה שאני עובד, כמו כן עבדתי חודש אחד אצל מעסיק שלישי (משוכרת יחידה של 5000 ) ועכשיו כשקיבלתי את טופס 106 מהמעסיק אני רואה שהורידו לי מס כאילו מדובר במעסיק יחיד (לא הורידו לי מס הכנסה)
האם זה נחשב להעלמת מס ? (אני רוצה לשלם את מלא המס) כמו כן יש לי הפסד הון של 100,000 בשנת 2008 , האם ניתן לקזז את המס מההפסד ? האם אני יכול להסתבך מהגשת הדוח ?
האם זה נחשב להעלמת מס ? (אני רוצה לשלם את מלא המס) כמו כן יש לי הפסד הון של 100,000 בשנת 2008 , האם ניתן לקזז את המס מההפסד ? האם אני יכול להסתבך מהגשת הדוח ?
יהודה אל תעבוד קשה
עדי לויט רו"ח
21/09/09
לגבי הפסדי הון אי אפשר לקזז מול הכנסות משכר
אפשר מול הכנסות הוניות או דיבידנד.
מה שאני מציע לך תפנה לאיש מקצוע והוא יבדוק את חבות המס שלך.
יכול להיות כי ישנם דברים שמגיעים לך ולא נצלת אותם.
בברכה והצלחה
עדי
אפשר מול הכנסות הוניות או דיבידנד.
מה שאני מציע לך תפנה לאיש מקצוע והוא יבדוק את חבות המס שלך.
יכול להיות כי ישנם דברים שמגיעים לך ולא נצלת אותם.
בברכה והצלחה
עדי
היבטי מיסוי
יוסי
21/09/09
שלום
אני עומד לחכור חכירה לדורות, חניה בבית שבו לי אין דירה ( יש לי דירה בבית ברחוב סמוך). נאמר לי שיכול להיות שיש לכך היבטי מס.
האם אני צריך לשלם מס רכישה ( האם יראו בזה כאילו זוהי דירה שניה שלי ) ?
האם אני צריך לשלם היטל השבחה כלשהו למרות שאין לי דירה באותו בניין?
אלו היטלים או מיסים יכולות רשויות המס ואו העיריה לדרוש ממני אם בכלל?
אני עומד לחכור חכירה לדורות, חניה בבית שבו לי אין דירה ( יש לי דירה בבית ברחוב סמוך). נאמר לי שיכול להיות שיש לכך היבטי מס.
האם אני צריך לשלם מס רכישה ( האם יראו בזה כאילו זוהי דירה שניה שלי ) ?
האם אני צריך לשלם היטל השבחה כלשהו למרות שאין לי דירה באותו בניין?
אלו היטלים או מיסים יכולות רשויות המס ואו העיריה לדרוש ממני אם בכלל?
חכירת חנייה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/09/09
כל עסקה במקרקעין למעל 25 שנה מהווה מכירה לעניין החוק, ומחייבת תשלום מס רכישה ובנסיבות העניין כנראה גם מס שבח על ידי המוכר. ללא אישור מס שבל לא תירשם העסקה בטאבו, באם התכוונתם לרושמה.
מס הרכישה הינו 5%.
אם בעתיד תמכור את החנייה ברווח, תחווייב במס שבח.
החניה אינה דירת מגורים.
בברכה
וגמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מס הרכישה הינו 5%.
אם בעתיד תמכור את החנייה ברווח, תחווייב במס שבח.
החניה אינה דירת מגורים.
בברכה
וגמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צה"ל הפעיל הליכי גביה באמצעות פקודת המיסים
אנונימי
21/09/09
במסגרת הסכם שנוי במחלוקת ביני לבין צה"ל בעניין מענק לימודים שניתן לי....צה"ל הפעיל נגדי את פקודת המיסים גביה ובכך ביצע מחטף במקום שהעניין יתברר בבית המשפט.הרי לטעמי אין מדובר בקנס כספי חלוט שהוטל כדין.ויש כאן עניין של חוסר סמכות של צה"ל להפעיל את סעיף 4(1) לפקודת המיסים גביה....האם יש סנקציה בגין הפעלה שרירותית כזו של פקודת המיסים?
ויכוח בין רשויות שונות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/09/09
כידוע בהתאם להנחיות היועמ"ש ויכוח בין משרדי ממשלה שונים יפתר בבוררות על ידי היועמ"ש.
לפעמים האזרח הקטן שהינו צד ג', נופל בין הכסאות.
הייתי ממליץ שתפנה לצה"ל ותעדכן אותם בעניין, כדי שצה"ל יפנה למס הכנסה, ואני סמוך ובטוח שהם יקפיאו הליכים.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לפעמים האזרח הקטן שהינו צד ג', נופל בין הכסאות.
הייתי ממליץ שתפנה לצה"ל ותעדכן אותם בעניין, כדי שצה"ל יפנה למס הכנסה, ואני סמוך ובטוח שהם יקפיאו הליכים.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח למכירת חנות של פנסיונר
רוני
18/09/09
שלום רב,
חמי וחמתי הם פנסיונרים מבוגרים, שהיו עצמאיים עד לפני כ - 10 שנים. כעת הם מעוניינים למכור את החנות שנותרה בידיהם כנכס, שמאז יצאו לפנסיה ועד היום השכירו אותו.
האם הם אמורים לשלם מס שבח? כמה אחוז? האם יש הסדר הנחה לפנסיונרים, שכן עד היום השכרת החנות היה מקור הכנסתם היחיד, וכעת האיזור ירד מגדולתו וקשה להשכיר את הנכס.
אנא,
תודה וכל טוב - רוני
חמי וחמתי הם פנסיונרים מבוגרים, שהיו עצמאיים עד לפני כ - 10 שנים. כעת הם מעוניינים למכור את החנות שנותרה בידיהם כנכס, שמאז יצאו לפנסיה ועד היום השכירו אותו.
האם הם אמורים לשלם מס שבח? כמה אחוז? האם יש הסדר הנחה לפנסיונרים, שכן עד היום השכרת החנות היה מקור הכנסתם היחיד, וכעת האיזור ירד מגדולתו וקשה להשכיר את הנכס.
אנא,
תודה וכל טוב - רוני
מס שבח בגין מכירת חנות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/09/09
מכירת נכס מקרקעין חייבת במס שבח, למעט דירת מגורים בתנאים מסוימים.
שעור מס השבח הינו נגזרת של יום הרכישה ושווי הרכישה.
כמובן, מס השבח הינו מקדמה על חשבון המס, ואם אין הכנסות אחרות, יפחת מס השבח בהתאמה.
בנסיבות שצויינו, יש לתכנן את המכירהבקפידה לצורך מיזעור נטל מס השבח.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
שעור מס השבח הינו נגזרת של יום הרכישה ושווי הרכישה.
כמובן, מס השבח הינו מקדמה על חשבון המס, ואם אין הכנסות אחרות, יפחת מס השבח בהתאמה.
בנסיבות שצויינו, יש לתכנן את המכירהבקפידה לצורך מיזעור נטל מס השבח.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זכויות בנייה
רותם
17/09/09
שלום.יש לי 3 שאלות.זכות בנייה נחשבת כזכות במקרקעין לאחר הפסיקה בפס"ד נכסי ר.ר.א.ד.מה לגבי מע"מ?האם מכירה של זכות בנייה למשל אדם פרטי מוכר זכות בניה במגרש שבבעלותו,זוהי בעצם עסקת אקראי?או קבלן שמוכר זכויות בנייה במגרש שבבעלותו האם זה גם נכנס לחוק מע"מ?נניח שאני חוכר מגרש לצורך חקלאות וכעת לבעלי המגרש משנים את הייעוד של המגרש ומאפשרים לו לבנות כעת דירות עליו.לעניין מס שבח אני אצטרך לשלם מס רכישה על התוספת.אך מה לגבי הזכויות עצמם לחוק מע"מ,האם הן ימוסו?תודה רבה.
הפורום אינו אקדמי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/09/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח בהורשה לנכד
עו"ד
17/09/09
האם הורשה לנכד פטורה ממס שבח לפי סעיף 49 ב. (5) לחוק מיסוי מקרקעין ?. אם היא פטורה אבקש לדעת מה הבסיס לכך. בחוק מיסוי מקרקעין אין הגדרה של "צאצא", ולכן לא ברור האם צאצא הוא גם נכד של המוריש. האם יש פסיקה על כך, או הנחיות של מס שבח ?
פטור לנכד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/09/09
לצערי השאלה קצת התבלבלה לה.
הסעיף שצויין הינו סעיף פטור של דירה שנתקבלה בירושה, והוא חל רק אם נתקבלה מהורה או בן זוג.
לעניין הגדרת צאצא אין זו קיימת, והיא מוזכרת בהגדרת קרוב לעניין מס שבח ומס רכישה.
ניתן אולי להסיק מסעיף 49ב(1)(א) שכאשר המחוקק רצה להגיד בן, הוא אמר ילדו ולא צאצאו.
אם ישנו מקרה ספציפי הייתי ממליץ כי תפנה מראש לרשויות המס לקבלת אישורם.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הסעיף שצויין הינו סעיף פטור של דירה שנתקבלה בירושה, והוא חל רק אם נתקבלה מהורה או בן זוג.
לעניין הגדרת צאצא אין זו קיימת, והיא מוזכרת בהגדרת קרוב לעניין מס שבח ומס רכישה.
ניתן אולי להסיק מסעיף 49ב(1)(א) שכאשר המחוקק רצה להגיד בן, הוא אמר ילדו ולא צאצאו.
אם ישנו מקרה ספציפי הייתי ממליץ כי תפנה מראש לרשויות המס לקבלת אישורם.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מהו יום המכירה לעניין תשלום מס רכישה?
אלה
17/09/09
האם אישור העסקה על ידי ראש הוצאה לפועל הינו "יום מכירה" על פי חוק מיסוי מקרקעין או יום מתן צו מכר פורמלי לפי ס' 34א' לחוק המכר הינו "יום המכירה"/"יום הרכישה" לשם תשלום מס רכישה?
אשמח לקבל הפניה לחוק או לפסיקה רלוונטית בנושא.
תודה.
אשמח לקבל הפניה לחוק או לפסיקה רלוונטית בנושא.
תודה.
יום המכירה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/09/09
סעיף 19(1) קובע כי במכירה בידי ההוצל"פ יום העסקה הינו היום בו הושלמה המכירה על ידי הרשות המוסמכת לכך.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
גדעון
16/09/09
מהו משך הזמן המקסמלי עד לאישור סופי של מס שבח על עסקת מכירת דירה ? מדובר במכירת שתי דירות הרשומות כך בטבו אך משמשות מזה שנים כדירה אחת ( שעון חשמל אחד, שעון מיים אחד ) כאשר הכונה למכור אותן כדירה אחת במידה ויאושר ע"י מס שבחי
מועד אישור מס שבח
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/09/09
לגדעון שלום
לאור הנתונים שמסרת אני הייתי מציע שקודם תפנה לרשויות המס לקבלת אישורם מראש לזכאות לפטור, ורק לאחר מכן תבצע את המכירה. בנסיבות אלו אני מניח ההליך יהיה מהיר יחסית.
מכירה מראש עלולה להביא למצב ולו זמני שיוצא לך חיוב, ואז ההליך יימשך זמן רב מאוד.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לאור הנתונים שמסרת אני הייתי מציע שקודם תפנה לרשויות המס לקבלת אישורם מראש לזכאות לפטור, ורק לאחר מכן תבצע את המכירה. בנסיבות אלו אני מניח ההליך יהיה מהיר יחסית.
מכירה מראש עלולה להביא למצב ולו זמני שיוצא לך חיוב, ואז ההליך יימשך זמן רב מאוד.
בברכת גמר חתימה טובה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שכר דירה
איתמר
16/09/09
שלום, אני שכיר ומזה כמה שנים אני משכיר בית שבבעלותי.
אני עומד כרגע לפני השכרה של שלוש יחידות דיור נוספות. ההכנסה הולכת לתפוח משמעותית. האם אני אמור לדווח על ההכנסה הזו בדרך כלשהי ? מה המינימום שמגדיר מתי אם בכלל צריך לדווח על זה כהכנסה נוספת ?
האם זה משנה אם הדירות הינן בבעלות בלעדית שלי או בבעלות משותפת (מדובר בשני בתים שירשנו האחים מההורים), אבל אני מנהל הכל וכל הכספים זורמים דרכי.
במידה וצריך אכן לשלם מס, האם ניתן לעשות שימוש בבעלות המשותפת כדי לשפר את המצב שלנו מבחינת מיסוי ? האם במידה ואנחנו צריכים לשלם מס אנחנו יכולים לנכות ממנו הוצאות שהיו לנו על השבחת הבית בכדי שיהיה מתאים להשכרה ?
תודה מראש.
אני עומד כרגע לפני השכרה של שלוש יחידות דיור נוספות. ההכנסה הולכת לתפוח משמעותית. האם אני אמור לדווח על ההכנסה הזו בדרך כלשהי ? מה המינימום שמגדיר מתי אם בכלל צריך לדווח על זה כהכנסה נוספת ?
האם זה משנה אם הדירות הינן בבעלות בלעדית שלי או בבעלות משותפת (מדובר בשני בתים שירשנו האחים מההורים), אבל אני מנהל הכל וכל הכספים זורמים דרכי.
במידה וצריך אכן לשלם מס, האם ניתן לעשות שימוש בבעלות המשותפת כדי לשפר את המצב שלנו מבחינת מיסוי ? האם במידה ואנחנו צריכים לשלם מס אנחנו יכולים לנכות ממנו הוצאות שהיו לנו על השבחת הבית בכדי שיהיה מתאים להשכרה ?
תודה מראש.
מיסוי השכרה למגורים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/09/09
הפטור להשכרת דירת מגורים ליחד לידי מגורים נמדד על פי תא משפחתי. ככלל בני זוג+ילדים עד גיל 18 שאינם נשואים מהווים תא אחד.
הפטור הינו עד 4510 ש"ח.
פיצול התמורה בין האחים הינו לא רק רצוי אלא מחוייב המציאות.
אם עוברים את הפטור ישנה נוסחת פטור יחסי או לחילופין ניתן לשלם על המחזור 10% או לבחור במסלול מס מלא ואז ניתן גם לדרוש הוצאות.
מומלץ שתבצע חיפוש לגבי מאמרים בתחום. רבים מופיעים באינטרנט החופשי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הפטור הינו עד 4510 ש"ח.
פיצול התמורה בין האחים הינו לא רק רצוי אלא מחוייב המציאות.
אם עוברים את הפטור ישנה נוסחת פטור יחסי או לחילופין ניתן לשלם על המחזור 10% או לבחור במסלול מס מלא ואז ניתן גם לדרוש הוצאות.
מומלץ שתבצע חיפוש לגבי מאמרים בתחום. רבים מופיעים באינטרנט החופשי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלה של עוסק פטור
ניר
16/09/09
האם קבלה של עוסק פטור נחשבת כחוקית ותקפה גם אם לא רשום עליה כתובת של בעל העסק אבל רשומים הפרטים האחרים כמו: מספר עוסק פטור, הסכום ששולם חתימת המקבל ותאריך.
הגדרת קבלה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/09/09
בניגוד לחשבונית בה יש חובה לציין מען, בקבלה אין חובה, ולכן הקבלה תקינה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה לנכה
מ
15/09/09
שלום,
אני והורי אוטרופוסים של אחי 100% נכות. הורי מעוניינים לרכוש דירה שתהא על שם אחי, כפי שאני מבינה עלול להיווצר בעיה אם הדירה תירשם במלואה על שם אחי כי אז במידה והורי ירצו למכוראותה סביר שלא יקבלו אישור מבית המשפט. השאלה שלי כעת היא במידה והורי רוצים להנות מההנחה המקסימאלית ממס הרכישה על איזה חלק ניתן לרשום את הדירה על שמו ועל שמם (חלק מינימאלי)?
תודה רבה לתשובה.
אני והורי אוטרופוסים של אחי 100% נכות. הורי מעוניינים לרכוש דירה שתהא על שם אחי, כפי שאני מבינה עלול להיווצר בעיה אם הדירה תירשם במלואה על שם אחי כי אז במידה והורי ירצו למכוראותה סביר שלא יקבלו אישור מבית המשפט. השאלה שלי כעת היא במידה והורי רוצים להנות מההנחה המקסימאלית ממס הרכישה על איזה חלק ניתן לרשום את הדירה על שמו ועל שמם (חלק מינימאלי)?
תודה רבה לתשובה.
תשובה
ינון צוברי, עו"ד
15/09/09
שלום,
לפי חוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות גם רכישה או מכירה של בעלות בחלק משטח דירה בידי חסוי מצריכה אישור בית משפט, כך שנראה שאת מסתבכת שלא לצורך. לא ברור מדוע את סבורה כי בית המשפט לא יאשר את ההליך, מאחר ומדובר בהליך סטנדרטי, אך דיון בסוגייה זו אין מקומו בפורום מסים.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
לפי חוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות גם רכישה או מכירה של בעלות בחלק משטח דירה בידי חסוי מצריכה אישור בית משפט, כך שנראה שאת מסתבכת שלא לצורך. לא ברור מדוע את סבורה כי בית המשפט לא יאשר את ההליך, מאחר ומדובר בהליך סטנדרטי, אך דיון בסוגייה זו אין מקומו בפורום מסים.
בברכה,
ינון צוברי, עו"ד
מס רכישה לנכה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
16/09/09
בעניין ההקלה במס היא במילא ניתנת רק על החלק המיוחס לנכה בענינינו, כך שההפרדה לא תעזור.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
נקודות זיכוי בגין תואר אקדמי
בועז
15/09/09
שלום,
במידה וסיימתי תואר בכלכלה (3 שנים) -
הבנתי שאני זכאי לחצי נק' זיכוי. השאלה שלי היא-
האם אני זכאי לחצי נק' זיכוי בגין כל שנת לימוד כל עוד אני מקבל משכורת? או-
שאני זכאי לחצי נק' זיכוי רק ב-3 שנים מסיום התואר?
תודה רבה!
במידה וסיימתי תואר בכלכלה (3 שנים) -
הבנתי שאני זכאי לחצי נק' זיכוי. השאלה שלי היא-
האם אני זכאי לחצי נק' זיכוי בגין כל שנת לימוד כל עוד אני מקבל משכורת? או-
שאני זכאי לחצי נק' זיכוי רק ב-3 שנים מסיום התואר?
תודה רבה!
נקודות זיכוי לאקדמאי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/09/09
המרוץ מתחיל בשנה שלאחר הזכאות לתואר. מי שלא עבד, מפסיד . הזמן לא עוצר מלכת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
