פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
דו"ח מס הכנסה שנתי לזוג שהתחתן באמצע שנת המס.
שלומי
06/05/10
נישאתי ב- 31.7.2009 .
האם עבור שנת המס 2009 עלי לדווח כרווק או כנשוי?
האם ייערך לנו חישוב מס מאוחד או נפרד?
תודה,שלומי
האם עבור שנת המס 2009 עלי לדווח כרווק או כנשוי?
האם ייערך לנו חישוב מס מאוחד או נפרד?
תודה,שלומי
יערך חישוב מס יחסי עד ואחרי הנישואין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי במקור מדמי שימוש בנכס
שלומי
06/05/10
אני פסיכולוג המשלם "דמי שימוש" עבור עבודתי פעמיים בשבוע באחד החדרים בקליניקה פסיכולוגית ייעודית הנמצאת בבנין המיועד לעסקים.
האם עלי לנכות מס במקור בשיעור של 35% מדמי השימוש החודשיים (כולל מע"מ) המשולמים למשכיר?
תודה, שלומי
האם עלי לנכות מס במקור בשיעור של 35% מדמי השימוש החודשיים (כולל מע"מ) המשולמים למשכיר?
תודה, שלומי
ניכוי במקור משכירות
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
אתה צריך לנכות במקור מכל דמי שכירות שאתה משלם במסגרת העסק. אם לא מדובר בדמי שכירות, אולי לא צתטרך לשלם. בשורה תחתונה צריך לראות אם התשלום הוא משהו אחר ולא דמי שכירות ומכאן תיתפח הישועה..
מס רכישה-עקרון התא המשפחתי
דוד
06/05/10
שאלה ביחס לעקרון התא המשפחתי בסיטואציה שלהלן:
גבר ואשה נישאו וערכו בטרם נישואיהם הסכם ממון לפיו:
1. נכסים הרשומים על כל אחד בנפרד טרם הנישואין יהיו שייכים רק לאותו בן זוג על שמו הם רשומים ולא לתא המשפחתי.
2. נכסים אשר ירכשו על ידי אחד מבני הזוג לאחר הנישואין יהיו שייכים אף הם לאותו בן זוג בלבד.
לאשה לא היו נכסים ()דירות) מלפני הנישואין ולגבר היו.
לאחר הנישואין האשה מבקשת לרכוש דירה על שמה בלבד.
האם יהיה חיוב במס רכישה?
ע"פ הסכם הממון, לגביה זו דירה יחידה וכן היא שייכת לה בלבד.
האם כל מחיר הדירה לא חייב במקרה זה במס רכישה?
גבר ואשה נישאו וערכו בטרם נישואיהם הסכם ממון לפיו:
1. נכסים הרשומים על כל אחד בנפרד טרם הנישואין יהיו שייכים רק לאותו בן זוג על שמו הם רשומים ולא לתא המשפחתי.
2. נכסים אשר ירכשו על ידי אחד מבני הזוג לאחר הנישואין יהיו שייכים אף הם לאותו בן זוג בלבד.
לאשה לא היו נכסים ()דירות) מלפני הנישואין ולגבר היו.
לאחר הנישואין האשה מבקשת לרכוש דירה על שמה בלבד.
האם יהיה חיוב במס רכישה?
ע"פ הסכם הממון, לגביה זו דירה יחידה וכן היא שייכת לה בלבד.
האם כל מחיר הדירה לא חייב במקרה זה במס רכישה?
תר משפחתי
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
בעיקרון, המיסוי בחוק מיסוי מקרקעין מתבצע ברמת התא המשפחתי. אלא, שבעקבות פסקי דין בנושא שתיארת, רשות המיסים מקבלת לעיתים דרישה להפחתה של מס הרכישה במקרה בו נרכשת דירה בנוסף לדירה קיימת, אשר הגיע לתא המשפחתי יחד עם הבעל/האשה.
מיסוי ביציאה מאילת דחווףףףף
ארנולד
06/05/10
חברה שאלה חשובה בנושא מעמ
ברצוני לרכוש באיל 1000 יחדות של מוצרי הגיינה האם יש באפשרותי להוביל אותם לאזור המרכז וואם יש בדבר זה עבירה חוקית ומה באמת כתוב בחוק אשמח לתשובה בהקדם זה מאוד חשוב
ברצוני לרכוש באיל 1000 יחדות של מוצרי הגיינה האם יש באפשרותי להוביל אותם לאזור המרכז וואם יש בדבר זה עבירה חוקית ומה באמת כתוב בחוק אשמח לתשובה בהקדם זה מאוד חשוב
קניה באילת
מ.ב
06/05/10
המוצרים שנקנים ללא מע"מ באילת הם לשימוש באזור אילת בלבד ואם תתפס ביציאה מאילת תחויב במיסים על הכמות שאתה מוציא ויתכן שנקטו נגדך אמצעים נוספים. באתר רשות המיסים מצארתי עבורך את המידע הבא:
החלת הוראות
באין הוראה אחרת לפי חוק "אזור סחר חפשי אילת" יחולו לגבי המסים שחוק זה מתייחס אליהם, הוראות החוקים שלפיהם מוטלים אותם מסים לעניין תשלום מסים עקיפים ומס ערך מוסף כאמור בסעיף 8 בידי מי שמביא אתו טובין מאזור אילת למקום אחר בישראל, רואים אותו כמי שנכנס לישראל מחוץ לארץ ואת הטובין שאתו יראו כטובין שהוא נושא עמו כמטען לוואי שלו. (פטור 20$ דולר בלבד).
מודגש כי רכישת טובין ללא מע"מ באילת נועדה לשימוש וצריכה של הטובין באיזור אילת.
לקבלת הבהרות ופרטים נוספים ניתן לפנות למשרדי מכס ומע"מ באילת: מספר טלפון-08-6363515; פקס-08-6363500.
החלת הוראות
באין הוראה אחרת לפי חוק "אזור סחר חפשי אילת" יחולו לגבי המסים שחוק זה מתייחס אליהם, הוראות החוקים שלפיהם מוטלים אותם מסים לעניין תשלום מסים עקיפים ומס ערך מוסף כאמור בסעיף 8 בידי מי שמביא אתו טובין מאזור אילת למקום אחר בישראל, רואים אותו כמי שנכנס לישראל מחוץ לארץ ואת הטובין שאתו יראו כטובין שהוא נושא עמו כמטען לוואי שלו. (פטור 20$ דולר בלבד).
מודגש כי רכישת טובין ללא מע"מ באילת נועדה לשימוש וצריכה של הטובין באיזור אילת.
לקבלת הבהרות ופרטים נוספים ניתן לפנות למשרדי מכס ומע"מ באילת: מספר טלפון-08-6363515; פקס-08-6363500.
מיסוי בני זוג – יועצים
אלי
05/05/10
האם בני זוג העובדים באותו עסק כיועצים אבל בתחומים שונים (למשל מחשבים ומסחר) יכולים להנות מחישוב מס נפרד?תודה
מיסוי בני זוג
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
05/05/10
אלי שלום
מספיק פעם אחת לשאול, לא צריך 5....
לעצם העניין, לא הבנתי האם המעסיק הוא צד ג' חיצוני(לא חברה שבשליטתם), ואז ככל שמדובר בנתונים אמיתיים, אין כל מניעה לחישוב נפרד.
אם הכוונה ששני בני העסק עובדים יחד, אז קודם אם ניתתן להפריד, כי הרי במילא התחום שונה, ואין טעם להכניס ראש בריא למיטה חולה.
אם לא ניתן, הרי יש לוודא שהם רק חולקים הוצאות, ואילו ההכנסות מופרדות לחלוטין, וכי לכל אחד לקוחות שלו.
במקרים שוליים אם יוצאת הצעה משותפת יש לוודא כי כל צד מתמחר בנפרד את חלקו ומקבל ישירות לעצמו את הכסף.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מספיק פעם אחת לשאול, לא צריך 5....
לעצם העניין, לא הבנתי האם המעסיק הוא צד ג' חיצוני(לא חברה שבשליטתם), ואז ככל שמדובר בנתונים אמיתיים, אין כל מניעה לחישוב נפרד.
אם הכוונה ששני בני העסק עובדים יחד, אז קודם אם ניתתן להפריד, כי הרי במילא התחום שונה, ואין טעם להכניס ראש בריא למיטה חולה.
אם לא ניתן, הרי יש לוודא שהם רק חולקים הוצאות, ואילו ההכנסות מופרדות לחלוטין, וכי לכל אחד לקוחות שלו.
במקרים שוליים אם יוצאת הצעה משותפת יש לוודא כי כל צד מתמחר בנפרד את חלקו ומקבל ישירות לעצמו את הכסף.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש מס על ריבית והצמדה ופיצויים בביטול עסקת נדל
יוסי
05/05/10
נעשתה עסקת מכר שבוטלה. הכסף מוחזר בתוספת ריבית והצמדה ופיצויים.
האם יש מס כלשהו על הסכום שמוחזר.
האם יש מס כלשהו על הסכום שמוחזר.
הריבית והפרשי ההצמדה פטורים ממס במקרה זה
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
האם מכירת דירה חדשה שנובעת מתמא 38 חייבת במע"מ ?
אלי
03/05/10
יזם המעוניין להכנס להליך חיזוק מבנה תמורת זכויות בניה ומוכר את הדירות האם חייב במע"מ ?
תמ"א 38
מ.ב
04/05/10
מכירת הדירות חייבת במע"מ אך שם לב לפי סעיף 31 א' לחוק מע"מ מתן שירותי הבניה למפונים פטור ממע"מ אם מתקיימים התנאים הרלונטים להחלתו. היזם גם מוציא חשבונית עצמית לפי תקנה 6 ב' על רכישת הזכויות בקרקע ורשאי לנכות את מס התשומות בה. עקרון חשוב כאן הוא עקרון ההקבלה אם דרשת מס תשומות על ההוצאות של בניית הדירות תחויב במע"מ על מכירתן. שם לב עיסקאות מקרקעין הן לא תמיד פשוטות אני ממש מציע לך להתייעץ עם רו"ח שמבין בתחום לפני ביצוע העיסקאות.
מיסוי על תשואה מנכס מסחרי
שמעון
03/05/10
אני מעוניין לרכוש נכס מסחרי,כיום אני שכיר במגזר הציבורי,אישתי ואני משתכרים כ-17000 ברוטו לחודש.
שאלתי היא כמה מס אשלם על התשואה מהשכרת הנכס,והאם אני צריך לפתוח תיק במע"מ ,כמו כן ארצה לדעת האם אני צריך לעשות תיאום מס כאשר התשואה מהנכס היא כ- 240000 בשנה.
תודה שמעון.
שאלתי היא כמה מס אשלם על התשואה מהשכרת הנכס,והאם אני צריך לפתוח תיק במע"מ ,כמו כן ארצה לדעת האם אני צריך לעשות תיאום מס כאשר התשואה מהנכס היא כ- 240000 בשנה.
תודה שמעון.
רכישת נכס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
03/05/10
על פי הנתונים שציינת, נראה כי רצוי שתבצע תכנון מס מראש, לרבות בעניין היכן לרכוש, מימון וכיוצ"ב.
באופן כללי הכנסה משכירות חייבת במס שולי, ואצל מי שטרם מלאו 60 לפחות 30%.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
באופן כללי הכנסה משכירות חייבת במס שולי, ואצל מי שטרם מלאו 60 לפחות 30%.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אופנוע ים
יעקב
02/05/10
שלום לכולם האם יש מס על מכירת אופנוע ים?
מכירת אופנוע
מ.ב
02/05/10
אם אתה מוכר את האופנוע הפרטי שלך במסגרת פעילות פרטית אין מס. אם אתה מוכר במסגרת פעילות עיסקית זאת מכירה רגילה לכל דבר חלים על זה כל המיסים כולל מע"מ ומ"ה
שאלה על ….
תומר*
01/05/10
שאלה בקשר לחנייה בבניין משותף עם דיריים כאשר דייר אחד החליט שהוא לוקח את אחד החניות שלא שייך בטאבו לאף שכן להשכיר את החניה האם זה עובר על החוק השתלטות כזאת?
באיזה אמצעים לנקוט ?
ולמה אין קבלות כשהכסף זורם לאותו אחד שמשכיר ?
האם זה העלמת מס ?
הבנאדם מצידו חושב שזה חנייה שלו סוג של הישתלטות
האם בעירייה יכולים להביא פירוט של מי כל החניות ?
ואם זה לא שלו להגיש לו תביעה משפטית?
או משהו אחר שיכול להוביל אותו להתנהג כחוק ולא להעלים מס ככל הנראה ?מכיוון שאני בעד לשמור חוק כבנאדם במדינת ישראל חשוב לי שכולם יהיו כך וינהגו בצורה ישרה .
תודה .
באיזה אמצעים לנקוט ?
ולמה אין קבלות כשהכסף זורם לאותו אחד שמשכיר ?
האם זה העלמת מס ?
הבנאדם מצידו חושב שזה חנייה שלו סוג של הישתלטות
האם בעירייה יכולים להביא פירוט של מי כל החניות ?
ואם זה לא שלו להגיש לו תביעה משפטית?
או משהו אחר שיכול להוביל אותו להתנהג כחוק ולא להעלים מס ככל הנראה ?מכיוון שאני בעד לשמור חוק כבנאדם במדינת ישראל חשוב לי שכולם יהיו כך וינהגו בצורה ישרה .
תודה .
השכרת חניה
סלי אילון, רו,ח
02/05/10
שכן כזהב אכן עובר על החוק כי הוא לוקח נכס ששייך לכלל הדיירים ומשתלט עליו ללא רשותם. אפשר לתבוע אותו ולדרוש פיצוי מכח חוק "עשיית עושר ולא במשפט". מציע לך לפנות לפורום משפטי מתאים יותר .
לעניין מיסים - הכנסתו מהשכרת החניה חייבת במס גם אם החניה לא שלו וגם אם ההכנסה לא חוקית. ניתן לפנות לקו החם של מס הכנסה (ראה באתר) ולמסור מידע, וכדאי שהמידע יהיה מגובה בהוכחות.
לעניין מיסים - הכנסתו מהשכרת החניה חייבת במס גם אם החניה לא שלו וגם אם ההכנסה לא חוקית. ניתן לפנות לקו החם של מס הכנסה (ראה באתר) ולמסור מידע, וכדאי שהמידע יהיה מגובה בהוכחות.
הוצאה מוכרת
אפי
01/05/10
שלום רב! הייתי רוצה לשאול מתי לשכור משרד נחשב כהוצאה מוכרת( בישביל עוסק מורשה) מה התנאים וכו....
השכרת משרד
סלי אילון, רו"ח
02/05/10
השכרת משרד תהיה הוצאה מותרת אם היא לצורך העסק, ואם העסק בשלב בו הוא בשל להפיק הכנסה. כלומר - במרבית המקרים...
עבודות מזדמנות
סטודנטית מיואשת
30/04/10
שלום.
אני סטודנטית, ועובדת בעבודה קבועה של בערך 20 שעות בחודש.
בגלל שזו לא הכנסה מספקת, אני עובדת לפעמים בכל מיני עבודות מזדמנות- קייטרינגדיילות וכדומה...
מכל מקום עבודה אני מקבלת תלוש.
בכל מקרה השכר בסוף החודש לא עובר את ה3000 שקל...
האם עליי לעשות תיאום מס? הרי כל חודש מדובר בעבודה שונה- עבודה אחת לפחות, וזה ממש כאב ראש...
האם אני יכולה לדווח בטופס 101 שאני לא עובדת בעבודה אחרת, ולחסוך את זה ממני?
בכל מקרה אני לא אמורה לשלם מס על סכומים כל כך קטנים... (השתחררתי לפני שנתיים)
תודה
אני סטודנטית, ועובדת בעבודה קבועה של בערך 20 שעות בחודש.
בגלל שזו לא הכנסה מספקת, אני עובדת לפעמים בכל מיני עבודות מזדמנות- קייטרינגדיילות וכדומה...
מכל מקום עבודה אני מקבלת תלוש.
בכל מקרה השכר בסוף החודש לא עובר את ה3000 שקל...
האם עליי לעשות תיאום מס? הרי כל חודש מדובר בעבודה שונה- עבודה אחת לפחות, וזה ממש כאב ראש...
האם אני יכולה לדווח בטופס 101 שאני לא עובדת בעבודה אחרת, ולחסוך את זה ממני?
בכל מקרה אני לא אמורה לשלם מס על סכומים כל כך קטנים... (השתחררתי לפני שנתיים)
תודה
תאום מס
מ.ב
02/05/10
יש לך שלוש אפשרויות או לבקש תיאום מס עבור כל מעסיק שאצלו את מתחילה לעבוד. לבקש תיאום מס שיופנה למס' מעסיקים או לחכות עד סוף השנה ואז לאסוף את כל טופסי 106 ולהגיש בקשה להחזר מס.
החזר מס
דליתי
30/04/10
שלום רב,
אני אם חד הורית רווקה ליד בן שנתיים אני עובדת ומשתכרת מעל שכר מינימום והבן שלי הולך לגן פרטי
האם ניתן להגיש להחזר הוצאות למס הכנסה? הבנתי שהיה שינויי כלשהו גם באמצעות משרד התמ"ת
תודה רבה
אני אם חד הורית רווקה ליד בן שנתיים אני עובדת ומשתכרת מעל שכר מינימום והבן שלי הולך לגן פרטי
האם ניתן להגיש להחזר הוצאות למס הכנסה? הבנתי שהיה שינויי כלשהו גם באמצעות משרד התמ"ת
תודה רבה
הוצאות טיפול בילד
סלי אילון, רו"ח
02/05/10
לפי פס"ד ורד פרי ניתן לדרוש הוצ' טיפול בילד שאינן הוצ' העשרה.
יחד עם זאת בית המשפט קבע שההחלטה תכנס לתוקף רק בשנה הבאה, כדי לאפשר לממשלה לחוקק חוק בעניין זה.
המצב כרגע - ההוצאות לא מותרות אבל כנראה תקבלי זיכוי במס בסוף השנה.
יחד עם זאת בית המשפט קבע שההחלטה תכנס לתוקף רק בשנה הבאה, כדי לאפשר לממשלה לחוקק חוק בעניין זה.
המצב כרגע - ההוצאות לא מותרות אבל כנראה תקבלי זיכוי במס בסוף השנה.
הוצאה מוכרת
מירי
30/04/10
נרשמתי כעוסק מורשה בתום יעוץ קוצינג ועבודתי תהיה מהבית כולל פגישות עם לקוחות . האם קניית ספות ישיבה וטלויזיה זו הוצאה מוכרת במלואה
הוצאות מותרות
סלי אילון, רו"ח
02/05/10
כעקרון, כל הוצאה ביצור הכנסה היא הוצ' מוכרת.
אתה מדבר על הוצאה מעורבת - גם עסקית וגם פרטית - ובמקרה זה הכלל הוא לא להתיר את ההוצאה אלא אם ניתן לצבוע את נחלק העסקי.
לסיכום - אם תוכל לצבוע את החלק העסקי בהוצאה, היא תותר.
אתה מדבר על הוצאה מעורבת - גם עסקית וגם פרטית - ובמקרה זה הכלל הוא לא להתיר את ההוצאה אלא אם ניתן לצבוע את נחלק העסקי.
לסיכום - אם תוכל לצבוע את החלק העסקי בהוצאה, היא תותר.
רישום תשלום מס הוני ופירותי בדוח שנתי
צביקה
30/04/10
שלום,
שילמתי בשנה החולפת מס פירותי+מס הוני. אני מעוניין לרשום אותם בנפרד בדוח מס הכנסה(טופס 1301) .כשישבתי עם הפקיד הוא היסס ואמר להכניס את שניהם בסעיף טו קוד 40 בדוח("סהכ הסכומים שנוכו במקור...")אני רוצה להפריד את 2 הסוגים ברישום ולא לרושמם תחת קוד אחד(40). אם כן, היכן לרשום בדוח את תשלום המס ההוני והיכן את הפירותי.
תודה
שילמתי בשנה החולפת מס פירותי+מס הוני. אני מעוניין לרשום אותם בנפרד בדוח מס הכנסה(טופס 1301) .כשישבתי עם הפקיד הוא היסס ואמר להכניס את שניהם בסעיף טו קוד 40 בדוח("סהכ הסכומים שנוכו במקור...")אני רוצה להפריד את 2 הסוגים ברישום ולא לרושמם תחת קוד אחד(40). אם כן, היכן לרשום בדוח את תשלום המס ההוני והיכן את הפירותי.
תודה
מס פירותי והוני בדוח
סלי אילון, רו"ח
02/05/10
את המס שנוכה במקור בגין הכ' פירותיות רשום בקוד 42.
המס על הכ' הוניות לא צריך להרשם בדוח אם מדובר במקדמה, מה שקורה בדרך כלל. הוא ירשם בקוד 40 רק אם נוכה לך המס במקור.
המס על הכ' הוניות לא צריך להרשם בדוח אם מדובר במקדמה, מה שקורה בדרך כלל. הוא ירשם בקוד 40 רק אם נוכה לך המס במקור.
דוח שנתי
סלי אילון, רו"ח
02/05/10
מס שנוכה במקור מהכנסות פירותיות ירשם בקוד 42.
מס רווח הון לא אמור להרשם כלל בדוח כי מדובר במקדמה, אלא אם נוכה לך מס במקור ואז רושמים אותו בקוד 40
מס רווח הון לא אמור להרשם כלל בדוח כי מדובר במקדמה, אלא אם נוכה לך מס במקור ואז רושמים אותו בקוד 40
הכרה בהוצאות דלק
חגי
30/04/10
שלום,
כעצמאי, אני מדווח מדי שנה בדוח 1301 על הוצאות דלק.
הבעיה: הקבלות אותן אני מקבל מתחנות הדלק נמחקות די מהר (נייר תרמי), מה שמהווה בעיה. אני מכיר את הטיפ של צילום הקבלות...
כדי למנוע את ההתעסקות עם שמירת וצילום הקבלות, אבקש לדעת האם ניתן בדרך יותר פשוטה לדווח את הוצאות הדלק בנספח א' של הדוח, כמו למשל שימוש בתדפיסי דוחות כרטיס האשראי.
תודה.
כעצמאי, אני מדווח מדי שנה בדוח 1301 על הוצאות דלק.
הבעיה: הקבלות אותן אני מקבל מתחנות הדלק נמחקות די מהר (נייר תרמי), מה שמהווה בעיה. אני מכיר את הטיפ של צילום הקבלות...
כדי למנוע את ההתעסקות עם שמירת וצילום הקבלות, אבקש לדעת האם ניתן בדרך יותר פשוטה לדווח את הוצאות הדלק בנספח א' של הדוח, כמו למשל שימוש בתדפיסי דוחות כרטיס האשראי.
תודה.
קבלות דלק
סלי אילון, רו"ח
02/05/10
עליך לפנות לפקיד השומה בבקשה להקלה בניהול פנקסי חשבונות ולבקש אישור מיוחד להסתמך על הדוח של חברת האשראי.
ללא אישור כזה, אתה מחוייב להסתמך על הקבלות ואז כדאי שתצלם אותן.
ללא אישור כזה, אתה מחוייב להסתמך על הקבלות ואז כדאי שתצלם אותן.
מס רכישה על תוספת בנייה
אופיר
29/04/10
הוספתי לדירתי שטח של 30 מ"ר - חלל קיים שהיה צמוד לדירה. כדי לאפשר לגליזציה של החלל, נדרשתי לויתור על זכויות בנייה ממספר שכנים. כעת אני נדרש לשלם מס רכישה על זכויות בנייה אלו.
ויתור על זכויות בניה
סלי אילון, רו"ח
02/05/10
כמובן שתשלם מס רכישה על זכויות בניה כשאתה קונה אותן מהשכנים (גם קבלה במתנה נחשבת קניה)
מה היתה השאלה שלך?
אם אתה שואל איך להפחית את המס, הרי שהדרך שלך להפחית את המס הוא להתווכח על השווי.
מה היתה השאלה שלך?
אם אתה שואל איך להפחית את המס, הרי שהדרך שלך להפחית את המס הוא להתווכח על השווי.
תיאום מס
ים
29/04/10
שלום רב,
יצא לי בחודשים האחרונים לעבוד בכמה עבודות מזדמנות. יצא שבחודש פברואר 2010 עבדתי יומיים במקום מסויים (שכר התקבל במרץ), בחודש מרץ עבדתי כמה ימים במקום מסויים (שכר התקבל בחודש אפריל) והחודש גם יום אחד ושכר בחודש הבא. שאלתי: גם במצב הזה יש צורך בתיאום מס? למרות שבפועל לא היתה התנגשות בין העבודות באותו חודש... תודה
יצא לי בחודשים האחרונים לעבוד בכמה עבודות מזדמנות. יצא שבחודש פברואר 2010 עבדתי יומיים במקום מסויים (שכר התקבל במרץ), בחודש מרץ עבדתי כמה ימים במקום מסויים (שכר התקבל בחודש אפריל) והחודש גם יום אחד ושכר בחודש הבא. שאלתי: גם במצב הזה יש צורך בתיאום מס? למרות שבפועל לא היתה התנגשות בין העבודות באותו חודש... תודה
תיאום מס
סלי אילון, רו"ח
29/04/10
כל מי שעובד אצל יותר ממעביד אחד בשנה מסויימת חייב לבצע תיאום מס. אם לא עשה תיאום מס, מסתכן בכך שינכו לו במקור מס מהעבודה השניה באותה שנה, והוא יהיה חייב בהגשת דוח שנתי לאותה שנה.
יש לי או אין לי פטור ממס שבח?
מוכר
29/04/10
שלום,
אני רוצה למכור דירה שבבעלותי, אך השיקול המרכזי הוא שאלת תשלום המס השבח.
ב- 1990, אבי רכש דירה.
ב- 2009, אבי העביר לי במתנה את הדירה. השכרתי אותה מאז ועד עכשיו.
קיבלתי הצעה מקונים רציניים, אך טרם שאני בכלל מתחיל בעיסקה רציתי לדעת אם יש לי פטור כלשהו לנצל כשאמכור?
אם אין לי פטור, מדוע? ומה כדאי לי לעשות כדי שיהיה לי פטור?
אני רוצה למכור דירה שבבעלותי, אך השיקול המרכזי הוא שאלת תשלום המס השבח.
ב- 1990, אבי רכש דירה.
ב- 2009, אבי העביר לי במתנה את הדירה. השכרתי אותה מאז ועד עכשיו.
קיבלתי הצעה מקונים רציניים, אך טרם שאני בכלל מתחיל בעיסקה רציתי לדעת אם יש לי פטור כלשהו לנצל כשאמכור?
אם אין לי פטור, מדוע? ומה כדאי לי לעשות כדי שיהיה לי פטור?
פטור על דירה שהתקבלה במתנה
סלי אילון, רו"ח
29/04/10
הדירה שאתה מתאר תהיה פטורה ממס שבח לאחר תקופת צינון שחייבת לעבור מהיום שקיבלת את הדירה במתנה ועד יום המכירה.
תקופת הצינון במקרה שלך היא שלוש שנים. לכן, אם תמכור אותה לפני 2012, לא תקבל פטור.
תקופת הצינון במקרה שלך היא שלוש שנים. לכן, אם תמכור אותה לפני 2012, לא תקבל פטור.
כמה מס צריך לשלם על מכירת קניין רוחני ותוכנה
נענע
28/04/10
פיתחתי מוצר תוכנה לפני מספר חודשים וכעת אני מתכוון למכור אותו וכל הזכויות עליו (קניין רוחני ובעלות). כמה מס עלי לשלם? האם זה כמו מס על שכר?
קניין רוחני
סלי אילון
28/04/10
זה כמו מס שולי וזה נחשב הכנסה פירותית.
יחד עם זאת, יש תכנוני מס לגיטימיים שמפחיתים משמעותית את סכום המס המשולם. מציע לך לפנות ליעוץ מקצועי, ואפילו ליותר מאחד.....מדובר בהרבה כסף....
יחד עם זאת, יש תכנוני מס לגיטימיים שמפחיתים משמעותית את סכום המס המשולם. מציע לך לפנות ליעוץ מקצועי, ואפילו ליותר מאחד.....מדובר בהרבה כסף....
תחולה
אמיר
28/04/10
מה ההבדל בדיני מיסים בין תחולה טריטוריאלית לפרסונאלית
שיטות מיסוי
סלי אילון
28/04/10
בחלק מהמדינות המיסוי הוא טריטוריאלי, דהיינו - הכנסה חייבת במס אם התקבלה או נצמחה באיזור מסוים שהוא שטח המדינה. למשל בבריטניה. בחלק אחר של המדינות המיסוי הוא פרסונאלי, דהיינו הכנסה תהיה חייבת במס אם הפיק אותה מי שהוא תושב אות מדינה ולא חשוב איפה הופקה.
עד שנת 2003 שיטת המיסוי בישראל היתה טריטוריאלית. בשנת 2003 שונתה שיטת המיסוי לשיטה פרסונאלית.
עד שנת 2003 שיטת המיסוי בישראל היתה טריטוריאלית. בשנת 2003 שונתה שיטת המיסוי לשיטה פרסונאלית.
שאלה על פתיחת עסק עם הכנסה נמוכה מאד
נור
28/04/10
שלום ברצוני לפתוח עסק בעל הכנסה מכל קליינט 5 שקל הרווח השנתי לא עובר את 6000 שקל לשנה כיצד מחשבים את מס ההכנסה וביטוח לאומי מכל זה ידוע לי כי מע"מ מכפילים *1.155 תודה מראש
הכנסה נמוכה
סלי אילון, רו"ח
28/04/10
לעניין מעמ, המחזור חשוב ולא הרווח. אם המחזור לא עולה על התיקרה בחוק (כ 75,000 ש"ח) אתה יכול להיחשב עוסק פטור ולא לגבות או לשלם מע"מ.
לעניין מס הכנסה, עליך להגיש דוח בסוף שנה והרווח מהעסק יחושב במכלול הכנסותיך האחרות (אני מניח שיש לך עוד הכנסה שכן קשה להתקיים מ 6000 ש"ח בשנה).
לעניין ביטוח לאומי, כנראה שתיאלץ לשלם דמי ביטוח מינימליים הקבועי בחוק, וזאת לאור הכנסתך הנמוכה, אבל שוב - זה תלוי בסך כל הכנסותיך האחרות.
לעניין מס הכנסה, עליך להגיש דוח בסוף שנה והרווח מהעסק יחושב במכלול הכנסותיך האחרות (אני מניח שיש לך עוד הכנסה שכן קשה להתקיים מ 6000 ש"ח בשנה).
לעניין ביטוח לאומי, כנראה שתיאלץ לשלם דמי ביטוח מינימליים הקבועי בחוק, וזאת לאור הכנסתך הנמוכה, אבל שוב - זה תלוי בסך כל הכנסותיך האחרות.
מכירת מגרש עם היתר בניה., (מהם ההיטלים?)
טל
28/04/10
ברשותי מגרש במושב שרכשתי לפני 4 שנים - על המגרש יש היתר בניה. אני מעוניינת למכור את המגרש.שאלתי היא אילו מסים חלים על המוכר ובאיזה שעור? ואילו מסים חלים על הקונה. והאם אני חייבת בתשלום ההיטלים במידה ולא ממשתי את המגרש לבניה.
מס על מכירת מגרש
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
03/05/10
המוכר חייב במס שבח והקונה במס רכישה.
לבדיקת השיעורים יש לדעת יותר נתונים. מס הרכישה כמעט תמיד 5%.
יתכן וקיימים חובות במס רכוש.
לעניין היטלים פנה לפורום נדל"ן.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לבדיקת השיעורים יש לדעת יותר נתונים. מס הרכישה כמעט תמיד 5%.
יתכן וקיימים חובות במס רכוש.
לעניין היטלים פנה לפורום נדל"ן.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם סטודנטים פטורים מתשלום מס הכנסה?ביטוח לאומי?
מאיה
28/04/10
שלום רב,
מחודש אוקטובר 2009 הפכתי לסטודנטית במכללה והשאלה שעלתה בי לאחרונה האם סטודנטים משלמים מס הכנסה/ביטוח לאומי או שמא יש הקלות/פטור?
אני משתכרת במשכורת למעלה מ6K (לפעמים גם 10K+ , עובדת במכירות ומתוגמלת בעמלות בנוסף לשכר בסיס של 23 ש'ח לשעה עבור 7 שעות משמרת) התחלתי את העבודה בינואר השנה , האם יש לי הקלות לגביי מס הכנסה/ביטוח לאומי? אציין כי בחודש פברואר השנה מסרתי לפקידה בביטוח לאומי אישור מהמכללה על היותי סטודנטית מאוקטובר 2009, האם יש מקום לקבל החזרים?
אשמח לתשובתכם
תודה מראש.
מחודש אוקטובר 2009 הפכתי לסטודנטית במכללה והשאלה שעלתה בי לאחרונה האם סטודנטים משלמים מס הכנסה/ביטוח לאומי או שמא יש הקלות/פטור?
אני משתכרת במשכורת למעלה מ6K (לפעמים גם 10K+ , עובדת במכירות ומתוגמלת בעמלות בנוסף לשכר בסיס של 23 ש'ח לשעה עבור 7 שעות משמרת) התחלתי את העבודה בינואר השנה , האם יש לי הקלות לגביי מס הכנסה/ביטוח לאומי? אציין כי בחודש פברואר השנה מסרתי לפקידה בביטוח לאומי אישור מהמכללה על היותי סטודנטית מאוקטובר 2009, האם יש מקום לקבל החזרים?
אשמח לתשובתכם
תודה מראש.
סטודנטים
סלי אילון, רו"ח
28/04/10
סטודנטים לא זכאים להנחה במס כסטודנטים.
הם בדרך כלל לא משלמים מס מכיוון שמרוויחים מעט מאד, וכן לעיתים קרובות מדובר ביוצאי צבא שמקבלים נקודות זיכוי נוספות, וכן מכיוון שלעיתים לא עובדים בכל השנה באופן רצוף.
במקרה שלך המצב שונה - למעט נקודות זיכוי בגין שחרור מהצבא שאולי יש לך. כדאי לבדוק.
שנה אחרי שתסיימי את הלימודים תקבלי נקודת זיכוי לכל שנה במשך שנתיים, תמורת זה שעשית תואר.
אם ההכנסות גבוהות מאד שקלי האם כדאי לפתוח חברה ולעבוד דרכה.
הם בדרך כלל לא משלמים מס מכיוון שמרוויחים מעט מאד, וכן לעיתים קרובות מדובר ביוצאי צבא שמקבלים נקודות זיכוי נוספות, וכן מכיוון שלעיתים לא עובדים בכל השנה באופן רצוף.
במקרה שלך המצב שונה - למעט נקודות זיכוי בגין שחרור מהצבא שאולי יש לך. כדאי לבדוק.
שנה אחרי שתסיימי את הלימודים תקבלי נקודת זיכוי לכל שנה במשך שנתיים, תמורת זה שעשית תואר.
אם ההכנסות גבוהות מאד שקלי האם כדאי לפתוח חברה ולעבוד דרכה.
מכרתי בפטור את זכויותי בדירת מגורים – 5%
סומסום
28/04/10
האם זה נחשב ש"בזבזתי" את הפטור?
האם אוכל לקבלו בשנית בתוך 4 שנים (שכן חלקי בנכס הישן הינו זניח?!)
האם אוכל לקבלו בשנית בתוך 4 שנים (שכן חלקי בנכס הישן הינו זניח?!)
פטור על דירת מגורים
סלי אילון, רו"ח
28/04/10
מהשאלה שלך אני מבין שיש לך דירה נוספת. מאד ממליץ לך לקבל יעוץ מקצועי כדי לא לשלם מס במכירה הבאה. מאד יתכן שלא תהיה חיב לחכות 4 שנים אלא תוכל מיד למכור את הדירה השניה בפטור, אם תדווח בצורה נכונה.
קשה לענות על השאלות שלך כי לא ברור איזה פטור דרשת, כמה דירות נוספות יש לך אם בכלל, והאם המכירה האחרונה היתה מכירה של כלל הזכויות שהיו לך באותה דירה, ועוד.
רק אומר באופן כללי שכל 4 שנים מגיע לך פטור בכל מקרה לא חשוב כמה דירות יש לך וכו', אלא שביעוץ מקצועי תוכל אולי לנצל עוד פטורים, או שתוכל לחכות פחות מ 4 שנים.
קשה לענות על השאלות שלך כי לא ברור איזה פטור דרשת, כמה דירות נוספות יש לך אם בכלל, והאם המכירה האחרונה היתה מכירה של כלל הזכויות שהיו לך באותה דירה, ועוד.
רק אומר באופן כללי שכל 4 שנים מגיע לך פטור בכל מקרה לא חשוב כמה דירות יש לך וכו', אלא שביעוץ מקצועי תוכל אולי לנצל עוד פטורים, או שתוכל לחכות פחות מ 4 שנים.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
