פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ניכוי שווי מס בדיעבד
האם מעסיק שגילה כי בשנים קודמות (למשל 2021 ואנו ב2022) לא ניכה לי שווי מס מהטבת התן ביס שלי יוכל לגבות בדיעבד בשנה הנוכחית את שווי המס שהוא לא חייב אותי בגלל טעות שלו?
גבית מס בדיעבד על ידי מעסיק
כן. הוא יכול.
המס שהוא מנכה ממך עובר למס הכנסה.
אם הוא לא ינכה ממך, הוא עובר עבירה פלילית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ירושה מ אח
למוריש זו דירה יחידה
ליורש עוד דירות
הדירה נמכרת
האם פטורה ממס שבח?
האם אח שירש דירת מגורים זכאי לפטור שבח בגינה ?
הסעיף המעניק פטור ממס שבח בעת מכרית דירת מגורים שהגיעה למוכר כירושה,
מונה רשימה סגורה של יורשים שיוכלו ליהנות מהפטור האמור -
ירושה בין אחים אינה חלק מהרשימה הזו.
ולכן, האח היורש לא יהנה מהפטור האמור,
וכיוון שיש לו עוד דירות, לא יהנה במכירה מפטור "דירה יחידה",
כל עוד היא לא תהיה "דירה יחידה" בבעלותו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבת מס תושב(פריפריה)
האם אדם מעל גיל 60 זכאי להטבת הנחת מס תושב(פריפריה) לגבי מס רווח הון משום שהמס נגבה לפי מדרגות מס מיגיעה אישית(לאדם מעל גיל 60)?
בברכה ותודה רבה
יואב
הטבה לתושב ספר
הטבה לתושבי ספר חלה רק על הכנסות מיגיעה אישית (משכורת, פנסיה וכו') ולא על הכנסות פאסיביות (כמו מס רווח הון וכו').
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות משכר דירה
שאלתי לפני שבועיים וכנראה לא הבנתם נכון את שאלתי, אז אני מנסה שוב.
אני רוצה לסכם עם השוכר של הדירה ששכר הדירה יהיה מתחת לתקרת הפטור, אבל למרות שבדר"כ מקובל שאם צריך שיפוצים בדירה המשכיר ישלם אותם, נסכם שהשוכר ישלם תיקונים או שיפוצים עד לגובה ההפרש בין סכום השכירות הריאלי לסכום השכירות בפועל.
כלומר - יהיה רשום במפורש בחוזה שדמי השכירות החודשיים הוא 5100 לחודש, אבל אם יהיה צריך תיקונים בדירה השוכר ישלם עד 200 שח לחודש בממוצע והמשכיר את השאר.
בסופו של דבר יש סיכוי גדול שהשוכר ישלם בעצם 5300 לחודש בממוצע, אבל חלק כדמי שכירות וחלק על תיקונים בדירה.
האם יש עם זה בעיה חוקית?
שוב תודה,
נועה
תקרת הפטור להשכרה למגורים
אין בעיה חוקית לחתום על הסכם כזה.
יחד עם זאת, ברגע שהתוספת תופעל ותקבלי עוד סכום, ההכנסות יעלו על הפטור.
אם התיקונים ישולמו על ידי השוכר עצמו מכיסו, זה כבר סיפור אחר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח במע"מ על עסקת תיווך חד פעמית
ביצעתי עסקת תיווך חד פעמית של נדל"ן ואני אמור לקבל בגינה סך של 75,000 ש"ח, כל הכנסותי האחרות באותה שנה ובכלל הן מעבודתי כשכיר.
האם אני אמור לדווח על כך למע"מ ואיך והאם אהיה חייב במע"מ בגין התקבול.
והאם אני אמור לדווח על התקבול למס הכנסה.
תודה
דיווח במע"מ על עסקת תיווך חד פעמית
שלום
לא קיבלתי תשובה על השאלה
אפשר בבקשה לקבל התייחסות
תודה
עילי רז
ניכוי מס על רווחים מני"ע ישראליים
1. האם אזרח ישראלי קשיש בן 80 - פטור מתשלום מס על רווחים מניירות - ערך ישראליים המופקדים בבנק בארץ ?
2. ואם ניכו לו מס בבנק, מה עליו לעשות כדי לקבל החזר?
בתודה מראש לתשובתכם :)
האם "קשיש" בן 80 פטור מרווחי ני"ע בבורסה ?
1. אין פטור מתשלום מס על רווחים מני"ע (ללא תלות בגיל).
2. ההטבה היחידה היא שהמס מחושב כמדרגות מס של "יגיעה אישית", משמע החל ממדרגת המס של 10% ולא 25%.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הארכת מועד למכירת דירה לצורך מס רכישה בדירה חדשה
הארכת מועד למכירת דירה
ההטבות שהיו בחודשי הקורונה הראשונים אינן רלוונטיות למקרה שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי תאום מס
אני עובד בתפקיד מורה ומקבל משכורת חודשית (כ- 6,200 ש"ח ברוטו, משתנה לפי היקף השעות שלימדתי).
נתתי כמה שיעורי עזר וקיבלתי תשלום בביט. בסה"כ מדובר על פחות מ- 400 ש"ח לחודש.
אני מעוניין לקבל פטור ממס הכנסה.
נכנסתי לאתר שלהם ואני ממלא את החלק של מקדמות מס הכנסה.
יש למלא שם סעיף שנקרא סכום המחזור שדווח.
מה עליי למלא בו?
את התוספת בביט? את המשכורת החודשית + הביט?
עזרה בבקשה
שעורים פרטיים
אתה צריך לפתוח תיק עוסק במע"מ (אפשר פטור) וגם תיק במס הכנסה.
אתה חייב להוציא קבלה על כל תשלום, וההכנסות האלה (לא משנה אם קיבלת בביט או במזומן או בכל דרך אחרת) יצטרף להכנסות שלך כשכיר וכך ישולם עליו מס הכנסה בהתאם למס השולי שלך.
ניכר כי אינך מכיר את דרישות החוק בנושא. כדי שלא תסתבך, אני מציע בחום שתפנה לאיש מקצוע ליעוץ בכדי שיסביר לך מה נדרש ממך, ויסייע לך במידת הצורך להיכנס ברגל ימין למסלול דיווח נכון כדי שתוכל לעבוד בשקט.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח מכירת דירה
מכירת דירת מתנה שקיבל קטין
דירה שנרכשה עבור קטין מהווה למעשה דירת מתנה.
דירת מתנה חייבת בתקופת צינון של 4 שנים (בהנחה שהקטין לא התגורר בה).
את תקופת הצינון סופרים ממועד קבלת החזקה, או מעת היות הקטין בן 18 (כמאוחר מבין שני מועדים אלה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על עסקת אקראי במע"מ
מדובר בעסקה חד פעמית ואין לאדם עוד הכנסות במהלך השנה למעט מעבודה כשכיר
תודה
עסקת אקראי
השיטה היא תמיד על בסיס מזומן. ולכן, לא משנה מה צפוי להתקבל, הדיווח והתשלום הוא רק על מה שהתקבל בפועל.
מכיוון שמדובר על תשלומים אחדים לאורך זמן, כדאי לפתוח תיקים ברשות המיסים (מס הכנסה ומע"מ) ולדווח למע"מ עם קבלת כל תשלום ובשאר הזמן אפס.
אם לא עוברים את התקרה השנתית, אז אין לפתוח עוסק פטור. יחד עם זאת, תשומת הלב שיש עיסוקים לגביהם אי אפשר לפתוח עוסק פטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה לעזרה בעניין מיסוי גבוה
שלום,
הנני עובדת בעבודתי מאז אוק'2019
כיום הופרש לי על כל החודשים שעברו קה"ש . וכך פירוט המשכורת ;
שבר שלך בברוטו נכון לחודש 12/2021 הוא 6435.33 ₪
פחות ניכויי חובה מיסים 1653 ₪
פחות ניכויי והפרושת לקופת גמל חלק של העובד הוא 4243.92 ₪
זה כולל קרן השתלמות וקרנות פנסיה
סה"כ נשאר לך בנטו שיכנס לחשבון בנק הוא 538.41 ₪
*יש לך נ"ז 2.75 הכל תקין
פירוט לניכויי חובה :
מס הכנסה 760+ב"ל 479+ביטוח בריאות 479 ₪ = סה"כ 1653
אשמח לעזרה .
מה עלי לעשות על מנת לקבל החזר
לתשובתכם המהירה אודה לימור
ניכוי קרן השתלמות רטרואקטיבית
השאלה לא ברורה.
המעסיק הפריש לך רטרואקטיבית וזו בהחלט הטבה עבורך כי הוא העביר כספים על שמך לקרן.
מכיוון שירד לך בבת אחת כל החלק של ההשתתפות שלך בקרן ההשתלמות (זה מחוייב לפי החוק שגם העובד משתתף) אז לא נשארה לך משכורת בחודש הזה באופן נקודתי.
איפה בדיוק הבעיה ולמה את חושבת שמגיע לך החזרי מיסים?
בכל מקרה- שאלות הכי טוב להפנות לחשבי השכר של המעסיק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ על תשלום וולנטרי
הכנסות מלימוד תורה
על פניו יש פה מתן שרות כנגד תשלום, לכן צריך לדווח על כך.
מכיוון שאתה עוסק, ניתן לכלול את זה במסגרת ההכנסות האחרות שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות משכר דירה
יש לי דירה שבעיקרון אפשר להשכיר אותה תמורת 5200 שח.
חשבתי שכדי להתחמק מתשלום מס הכנסה על שכר הדירה אני יכולה לסכם עם השוכר שדמי השכירות יהיו רק 5000 לחודש, אבל אם יהיה צורך בתיקונים או שיפוצים בדירה השוכר ישלם אותם, עד לסכום של 2400 לשנה. אם עלות השיפוץ תהיה יותר מ2400 אז המשכיר ישלם.
האם מותר לעשות הסכם כזה או שיש בזה בעיה חוקית? כי המטרה שלנו היא להתחמק מתשלום המס.
תודה רבה
השכרה תחת תקרת הפטור
החלטה לקבל פחות כסף כדי להיכנס תחת הפטור היא לגיטימית ולא מהווה למיטב הבנתי התחמקות פסולה מתשלום מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול מס רכישה לאחר תשלום
האם ניתן לקזז את מס הרכישה ממס שבח ?
תודה
האם מס רכישה מקוזז ממס השבח ?
בעת מכירת דירת מגורים החייבת במס שבח, כחלק מההוצאות שניתן לדרוש כלול גם מס הרכישה ששולם בגין דירה זו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחות במס להורים שמקבלים גימלת ילד נכה
עד כה קיבלתי הנחה במס הכנסה עקב ילד שלומד בכיתת חינוך מיוחד.
כעת הוא עבר וועדה בביטוח לאומי והתחלנו לקבל גימלת ילד נכה.
האם יש להעביר למעסיק את האישור קבלת גימלת ילד נכה כדי שאקבל הנחה יותר גדולה או שגובה ההנחה במס שווה (ואין צורך להגיש שוב)?
תודה רבה
גמלת ילד נכה
ההטבה זהה בשני המקרים שציינת בשאלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס שבח דירת מגורים מזכה
קיבלתי במתנה דירה מהורי. אני מעוניינת למכור אותה ללא מס שבח.
תקופת הצינון היא למתגורר בדירה 3 שנים ולשאינו מתגורר 4 שנים.
שאלתי היא האם צריך להתגורר כל 3 השנים או שתקופת הצינון למתגורר אפי' זמן קצר היא 3 שנים.
תודה
מכירת דירה שהתקבלה במתנה
החוק ברור וחד משמעי. 3 שנות מגורים או 4 שנות אחזקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס שבח דירת מגורים מזכה
קיבלתי במתנה דירה מהורי. אני מעוניינת למכור אותה ללא מס שבח.
תקופת הצינון היא למתגורר בדירה 3 שנים ולשאינו מתגורר 4 שנים.
שאלתי היא האם צריך להתגורר כל 3 השנים או שתקופת הצינון למתגורר אפי' זמן קצר היא 3 שנים.
תודה
כמה זמן צריך להתגורר בדירת מתנה כדי ליהנות מפטור?
לא ברורה השאלה.
בכל מקרה, אם מתגורר בדירה (לפחות) 3 שנים, וממלא שאר התנאים,
אזי יכול להינות מפטור ממס השבח.
כמובן שעדיף להיוועץ עם איש מקצוע לפני הפעולה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח דירה על הנייר
אני מעוניינת לרכוש דירה על הנייר למטרות השקעה. בתוכניתי למכור אותה עם סיום הבנייה סביב מועד קבלת טופס 4.
האם ישנו מס שבח במקרה כזה?
אציין שיש ברשותי דירה נוספת שבה אני גרה.
מס שבח
בעת המכירה יחושב מס שבח על הרווח ממכירת הדירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום והחזר מס ומענק עבודה
מענק עבודה
1. כדי להיות זכאים למענק עבודה, חייבים לעבוד.
2. הפטור לנכה יחול ממועד קבלת הנכות, ורק אם מגיע החזר ניתן יהיה לבקש עד 6 שנים אחורה.
3. לצורך תאום מס יש היום אפשרות לבצע את זה באופן עצמאי בלינק:
https://www.gov.il/he/service/tax-coordination-online
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבוניות מס בין בני זוג
שני בני זוג עוסקים מורשים, בתחומים דומים. האחד מספק שירותים לשני, ומוציא חשבונית מס. האם תהיה בעיה כלשהי מבחינת חישוב מס נפרד?
בני זוג עוסקים
אם כל אחד עוסק בפני עצמו, הם ממילא מגישים בדו"ח השנתי דו"ח רווח והפסד נפרד.
לכן, תאורטית, אין בעיה שיתנו שירותים אחד לשני וישלמו על כך.
מעשית- כדאי מאוד לתעד את מתן השרות ואת העברת הכספים כיוון שמס הכנסה יחשדו אם תהיה ביקורת שמדובר בפעולות פיקטיביות שנועדו להעביר הכנסה בין בני הזוג כדי לחסוך בתשלומי מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דייוח שכירות בדוח השנתי
האם ניתן לדווח על שכירות של הבית למס הכנסה כי העסק מנוהל מהבית כהר המון שנים.
אשמח לתשובה.
תודה
צחי
דיווח על השכרה כהוצאה
כעיקרון- כל הוצאה המשמשת בעסק ניתן לדרוש אותה כהוצאה.
מי שעובד מהבית מקובל כי מקצה חדר אחד לחדר עבודה ובהתאם לכך דורש את הוצאות הבית.
נניח שמדובר בדירת 4 חדרים אז ניתן לדרוש 1/4 מהוצאות הבית כגון: שכירות, ביטוחים, חשמל, ארנונה וכו'.
יש לקחת בחשבון שלעיתים הפעילות מהבית נוגדת את הסכם השכירות (כאשר הבית מושכר) שלרוב מגדיר את הדירה למגורים בלבד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רציתי לשאול מה פירוש המושג "סה"כ ר"ה"
רציתי לשאול מה פירוש המושג "סה"כ ר"ה"
אסביר:
הורי הגישו למס הכנסה בקשה להחזרי מס (טופס 135), חישבנו במדוייק כמה מגיע להם החזר, קיבלנו הרבה פחות, לבקשתי מס הכנסה שלחו אלינו טופס עם פירוט החישוב, כדי שנבין את הפער.
בטופס חישוב, בחלק של חישוב המס החייב מבחינתם יש סעיף שנקרא ' סה"כ ר"ה' עליו אנחנו צריכים לשלם 2759 ₪ מס.
רציתי לשאול אם מישהו יודע מה פירוש הסעיף הזה? אין לנו מושג מה זה ומחיפוש בגוגל לא מצאתי כל תוצאה
(מצורף צילום טופס השומה של החישוב שנתקבל ממס הכנסה)
רווח הון
אני מניח שמדובר על רווח הון.
בכל מקרה כדאי לבדוק את העניין באופן מקצועי.
ניתן לפנות אלי בפרטי לסיוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הקלה במס לנכים
אם אני נכה ( עם %100 אי כושר ) ואני עובד במשרה מלאה אני יכול לקבל
הנחה / פטור ממס הכנסה על משכורת 5400 ש' ?
פטור לנכה
כדי לקבל את הפטור צריך להסדיר עם פקיד השומה את העניין על ידי הגשת מסמכים רפואיים וקבלת אישור.
יחד עם זאת, בסכום שנקבת אין כמעט מס לתשלום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי טופס 101
1) האם יהיה עליי להצהיר בטופס 101 על קבלת שכר הדירה ממנה?
2) ככל שיהיו בבעלותי 2 דירות שאשכיר ולא אחת, האם זה משנה מתשובתכם?
תודה רבה
מילוי טופס 101
הכנסות מהשכרת דירות אינה חלק מהדיווח שאת צריכה לתת בטופס 101.
יחד עם זאת נזכיר כי הכנסות מהשכרה מעל לפטור חייבות בדיווח ותשלום מס באחד המסלולים לפי בחירת בעל הנכס. אם את צריכה יעוץ בעניין תפני אלי בפרטי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק עצמאי בקרוב
אני מתכוון לפתוח תיק ברשויות החוק, אני יתעסק בתיווך דירות והנדי מן במשולב, הוצאות רבות בטוח יהיה לי, שאלתי האם לאחר מספר חודשים אני מגיע למסקנה לחזור להיות שכיר בגלל הכנסות זעומות, האם אקבל חלק מההוצאות שהי לי חזרה מרשויות החוק? תודה
ניכוי הוצאות לעצמאי שפסק
אם תפתח את התיקים כהלכה (אתה מחוייב לפתוח תיקים לפני שאתה מתחיל לעבוד), ותדאג לרשום את כל ההכנסות וההוצאות שלך בליווי אסמכתאות, ואם יהיו לך הפסדים ותחזור להיות שכיר, תוכל לקזז את ההפסדים שצברת מההכנסות כשכיר.
לעניין מע"מ כעוסק מורשה אתה תוכל לקבל החזרי מס תשומות בשוטף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
