דף הבית פורומים משפטיים פורום דיני מיסים

פורום דיני מיסים

פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.

עו"ד איתן אסנפי

עו"ד ורו"ח, בעל משרד עורכי דין מיסים, עוסק בתחומי המס 25 שנים.

עו"ד בתי דורון-ליפשיץ

עו״ד ורו״ח, יוצאת רשות המיסים, מתמחה בפתרון בעיות מיסוי עם ניסיון של למעלה מ- 20 שנה.

עו"ד סלי אילון

מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

דירה של הורי

סיוון 27/03/11

אחי ואני יורשים של הדירה . הורי בחיים ואני רוצה לקנות את חלקי בדירה (שבה אני מתגוררת) . יש לי עוד דירה בבעלותי. איך פותרים פלונטר כזה מבחינת מיסוי? הורי מוכנים להעביר הדירה על שמי בתנאי שאשלם לאחי. מי צריך לשלם מיסים כאן וכמה? הדירה שווה פחות משני מליון.

לעמוד

המלא

פלונטר

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

ההורים שלך צריכים:למכור לך את הדירה בתמורה מלאה - אם מגיע להם פטור במכירה.לקבל ממך רק מחצית מהתמורה על הדירה ולתת את הכסף לאחיך.בכל מקרה מציע לך לקבל יעוץ בניסוח ההסכם בניכם כדי שלא יווצר פלונטר....

מס על הכנסה בחול

עמוס 27/03/11

קבלתי הצעה לעבוד בגינאה המשוונית שנה תמורת שכר נטו גבוה 6000$.ובנוסף כל ההוצאות חינמיות.האם צריך לשלם מס על הכנסות אלה?
אילו דרכים חוקיות ישנן להקטנת המס אם ישנו
בברכה

לעמוד

המלא

תפנה ליעוץ פרטני, השאלה לא מתאימה לפורום.

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס בגין טעות בחישוב נק' זיכוי

לירז 27/03/11

מחודש 07/2010 ועד ליום זה חישבו לי 2.75 נק' זיכוי כאשר בפועל אמורים לחשב לי 4.75,איך מקבלים החזר בגין טעות בחישוב והאם זה אפשרי?

לעמוד

המלא

מגישים בקשה להחזר מס

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי מקרקעין

שכן 27/03/11

שלוםאני גר בבניין ישן שלאחרונה נבנו לכל דירה בו מחסן בקומת הקרקע.כיצד עלי לדווח למיסוי מקרקעין על כך, במסגרת תיקון צו רישום בית משותףתודה!

לעמוד

המלא

פטור

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

כנראה שמגיע לך פטור על הפיצול של הרכוש המשותף לכלל הדיירים, ובלבד שאין תמורה חיצונית לחלוקה (אין תשלומי איזון). כדאי שתיגש ליעוץ.

היוון

מאיה 24/03/11

שלום רב,
איך אוכל לבדוק את עלות ההיוון בגין השבחת זכויות בנייה על מגרש? מדובר במגרש מהוון עליו קיים בפועל צמוד קרקע בודד, בעוד שיש שינוי תב"ע וניתן לבנות כיום סך של 3 צמודי קרקע על המגרש. היש דרך להעריך, קרוב ככל האפשר, את התשלום העתידי למנהל עבור מימוש זכויות הבנייה?
תודה מראש,
מאיה.

לעמוד

המלא

פני לפורום נדל"ן

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דירה בירושה

משה 24/03/11

שלום, ירשתי מחצית דירה ואני רוצה לרכוש את המחצית השנייה. שווי הדירה כ-1.8 מליון ש"ח. האם אני מחוייב במיסים כלשהם או במס רכישה ? אין בבעלותי דירה אחרת . תודה

לעמוד

המלא

מס רכישה

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

אתה תחויב במס רכישה על המחצית שאתה רוכש.דבר נוסף - קח בחשבון שיתכן ותיפגע במכירת הנכס בעתיד, אם הדירה יכולה היתה לקבל את הפטור של דירת ירושה, יתכן ובעקבות הרכישה של המחצית השניה, תאבד את הפטור.מציע לך לגשת ליעוץ

הטבות מס לאקדמאים

אורית 24/03/11

שלום רב,
אני למדתי בין השנים 2004-2007 לתואר ראשון , כאשר זכאות לתואר קבלתי בשנת 2008. במס הכנסה רשום" משנת 2007 ואילך יהיה זכאי החל משנת המס לאחר סיום התואר לנקודת זיכוי בגין כל שנת לימודים " האם זה אומר שאת ההטבה אני מקבלת משנת 2008 או משנת 2009?

אודה על תשובתכם בנושא

לעמוד

המלא

שנה לאחר הזכאות לתואר, כלומר - 2009

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

העבת ללא תמורה

דרור 23/03/11

האם העברת ללא תמורה לקרוב משפחה נכלל במסגרת הוראות שעה 2011?

לעמוד

המלא

לא. זהו אחד החריגים

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

משיכת הפיצויים כשהשכיר הופך להיות פרילנסר

עלי 23/03/11

שלום רב ותודה מראש, אני שכיר בחברה וזאת במשך כשנתיים וחצי. אני אתחיל לעבוד מול המעסיק כפרילאנסר ולתת לו חשבונית על בסיס חודשי. האם בעקבות השינוי הזה יסתיימו יחסי עובד מעביד? האם אוכל למשוך את כספי הפיצויים בפטור ממס לפי החוק או שמא הכספים האלה ייחשבו כמשכורת? תודה רבה מראש

לעמוד

המלא

יחסי עובד מעביד

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

תלוש משכורת מול חשבונית הוא רק אחד הפרמטרים לבחינה האם מתקיימים יחסי עובד מעביד. יש עוד הרבה פרמטרים, ויוצא שזה תלוי בנתונים המיוחדים במקרה שלך, ובדעה של השופט.אם זה מאד חשוב לך, כדאי לך לגשת ליעוץ, כדי להחליט האם להתנגד לקבלת הפיצויים היום או להסכים לקבל אותם.

מס על שכירות

שימחה 23/03/11

שלום,
יש לי מס' שאלות-
1.מאזו שנה נכנס לתוקף מס על דמי שכירות?
2. מה גובה התקרה העדכני לפטור ממס על השכירות?
3. האם נתונים כמו משכנתא והוצ' למינהם שאני משלמת יכולים להשפיע לגבי חישוב המס של שכירות?

לעמוד

המלא

מס על שכירות

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

החוק מספיק ישן.
התקרה כיום הינה כ-4600 לחודש.
הוצאות לא מוכרות במסלול הפטור, רק בחייב או במשולב.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) פוגל יצחק
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס

בני 23/03/11

שלום רב:
היתי אצל רואה חשבון בעניין אחר וכשהוא בדק את תלושי משכורת אמר לי שמגיע לי החזר מס בגלל שאשתי לא עובד,והוא אמר לי שמטפל בעניין הזה ואני מקבל החזר. עכשיו אך אני יכול לדעת שהוא מקבל החזר ואך אני יכול לבדוק האם הוא קבל החזר
תודה

לעמוד

המלא

אם אתה לא מאמין בו

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

אתה יכול לפנות בעצמך לרשות המיסים, לפקיד השומה שלך, ולשאול שם. הם מחוייבים לענות לך

קבלת אופציות לחברה בע"מ שבבעלותי מחברה אחרת

שי 23/03/11

קיבלתי אופציות מחברה אשר אני עובד אצלה כשכיר מטעם החברה שלי (בעל שליטה) ומוציא להם חשבוניות מטעם החברה כל חודשהאם כאשר אממש את האופציות אצטרך לשלם מס כפול? פעם כחברה בע"מ שמימשה את האופציות ופעם שניה בהעברה אלי לחשבון הפרטי ?תודהשי

לעמוד

המלא

אין מס כפל בכל מקרה

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

מי קיבל את האופציות? אתה או החברה?הנתונים לא ברורים. כדאי לך לגשת לרו"ח שמתמחה במיסים שיסגור לך את הקצוות.

למי משלמים מס?

אורה 23/03/11

במידה וחברה בע"מ מוכרת נכס, למי עליה לדווח, למס הכנסה מהרווח? או למיסוי מקרקעין שכן לא יתכן שעל החברה לשלם כפל מס. האומנם?

לעמוד

המלא

מכירת נכס

סלי אילון, רו"ח 26/03/11

בהנחה מדובר בנכס מקרקעין, החברה תשלם מס במיסוי מקרקעין, אלא אם מדובר במלאי עסקי - אז תשלם במס הכנסה. לצערי יתכנו מצבים בהם היא תחוייב גם במס הכנסה וגם במיסוי מקרקעין. כדי למנוע זאת, רואה החשבון שלה צריך לדאוג לכך שהשומות לא יתיישנו.

חוק חדש-פרסומת עם יצפאן

אנה 23/03/11

אני מרוויחה שכר מאוד נמוךולא משלמת כלל מס הכנסההאם אני כולה לקבל תוספת רטרואקטיבית מינואר 2011 ממס הכנסה?איזה אישור אני צריכה לקבל ממעסיק לשם כך? האם מספיק טופס 161?ואיתו לגשת למס הכנסה לצורך חישוב מה שמגיע לי ממדינהלציין כי פיטרו אותי ואני עדיין מחכה לטפסים שמגיעים לי כגון טופס 161משכורת אחרונה וכו'

לעמוד

המלא

הפורום לא עוסק בכך

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

התמחות בדיני מיסים

דבי 22/03/11

סיימתי לפני כחודש תואר ראשון במשפטים באוני' חיפה ואני כרגע מחפשת התמחות. מבחינת התפתחות מקצועית הייתי רוצה להתמחות בתחום דיני המס. מהם הצעדים שעליי לנקוט, לטעמכם, בכדי להשתלב בתחום? האם יש צורך בתואר נוסף או השתלמויות? אשמח לקבל הכוונה, תודה.

לעמוד

המלא

התמחות במיסים

אלעד רוזנטל,עו"ד(רו" 22/03/11

מומלץ תואר מקביל בראיית-חשבון, או לכל הפחות קורס יועצי-מס.
אם תרצי - שלחי לי קו"ח ואנסה לעזור.

העברת ללא תמורה לקרובו כהגדרתו בחור מיסוי מקרקעין

דרור 22/03/11

כמה מס רכישה ישלם מוכר לקרוב ?

לעמוד

המלא

שאלת המשך

דרור 22/03/11

אם יש לי ברשותי 2 דירות ומכרתי אותם תוך חצי דנה בהסתמך על התיקון החדש של חוק מיסוי מקרקעין, האם לצורך רכישת הדירה החדשה אני יחוייב במס רכישה במדרגות הנמוכות של דירת יחיד

שליש

סלי אילון, רו"ח 23/03/11

מחשבים מס רכישה רגיל למקרה הספציפי, ומחלקים בשלוש.

מס הכנסה ללא נשואים

ענת 22/03/11

שלום

בן זוגי ואני חיים יחד ואיננו נשואים. נולדה לנו בת ואינני יודעת מה למלא בטופס 101 - האם אני נחשבת חד הורית? (ידוע לי שבפקודת מ"ה מכירים רק בנשואים)

תודה

לעמוד

המלא

במס הכנסה לא מכירים (עדיין) בידועים בציבור

סלי אילון, רו"ח 26/03/11

ולכן את לא נחשבת נשואה לצורך מס הכנסה

חשבונית מספק בסין

אבי 22/03/11

שלום רב,

אני מזמין מוצר לעסק שלי מספק בסין ומשלם לו באמצעות פייפל.
הספק שלח לי חשבונית בקבוץ אקסאל רציתי לדעת האם זה בסדר לקבל כך חשבונית? והאם היא תהיה מוכרת כהוצאה במס הכנסה?

נ.ב
המוצר לא מגיע אלי אלה ישירות ללקוח שלי כך שאני לא יכול לבקש לשלוח לי את החשבונית עם הסחורה.

תודה

לעמוד

המלא

הוכחת הוצאה

סלי אילון, רו"ח 23/03/11

לצורך מס הכנסה עליך להוכיח כי הוצאת את ההוצאה, ומהו סכום ההוצאה. החשבונית הזו יחד עם העברת התשלום וההסכם שיש לך איתו אמורים להספיק.

כיצד אני מגדיר את עצמי כתושב חוץ

דניאל 22/03/11

אני מתגורר ועובד בחו"ל. האם אני יכול להגדיר את עצמי כתושב חוץ ולא לשלם מיסים בארץ ?האם אני צריך להודיע לביטוח לאומי ומס הכנסה ?

לעמוד

המלא

שאלה גדולה

סלי אילון, רו"ח 23/03/11

התשובה לשאלה שלך יכולה למלא ספרים שלמים. יש הוראות חוק, פסיקה, תקנות ואמנות, ואתה צריך לבדוק באופן ספציפי לפי כלל הנתונים שלך מה ניתן לעשות. מציע לך לגשת ליעוץ אצל מומחה במיסוי בינלאומי

עוסק פטור

חסוי 22/03/11

אני לפני גיוס, וברצוני לעבוד בחברה למורים פרטיים..

אבל הם מבקשים ממני להיות פרילנסר, עצמאי, ולפתוח תיק של מע"מ כעצמאי.

אני בעצם אהיה עוסק פטור.

עכשיו הקרובים אליי אומרים לי שלא כדאי להיות עצמאי, כי זה מקשה על קבלת מלגות, מה גם שמס הכנסה יבקשו ממני כל הזמן לעדכן אותם, גם אם אני סוגר את התיק(למשך 7 שנים)..

עכשיו השאלה שלי:

האם כדאי להחשב כעצמאי לפני הגיוס ומה החסרונות בכך?

תודה!

לעמוד

המלא

עצמאי

סלי אילון, רו"ח 23/03/11

לגבי הפרעה לקבל מלגות - אין לי מושג.לגבי מס הכנסה - לא תצטרך לעדכן אותם 7 שנים. תצטרך להגיש דוח שנתי בשנה בה עבדת וגם בשנה נוספת לאחר שהפסקת, וזהו. מס הכנסה מעמיד מערך של עזרה לנישומים בהגשת הדוחות, השירות ניתן בחינם.

מכירת דירה בפטור

דרור 22/03/11

יש לי 2 דירות בבעלותי, אני מעוניין להעביר דירה אחת ללא תמורה לאימי ודירה שניה למכור בכדי לקנות חדשה.
השאלה הראשונה האם על העברת הדירה ומכירת הדירה השניה יחול מס שבח לאור הרפורמה החדשה?
האם לאחר העברת הדריה ללא תמורה נותרתי עם דירת מגורים מזכה השאלה האם ברכישת הדירה החדשה תשלום מס הרכישה יהיה לפי המדרגות הנמוכות?
תודה

לעמוד

המלא

סדר מכירות

סלי אילון, רו"ח 22/03/11

מתנה היא מכירה (אמנם פטורה) לצורך החוק. יש חשיבות רבה לסדר בו אתה מבצע את המכירות. מציע לך לגשת ליעוץ שיביא בחשבון את כל הנתונים - גם כאלו שלא מסרת.

עזרה מקצועית דחוף

עומר 21/03/11

שלום אני עצמאי שרשום כעוסק פטור ורציתי לדעת האם כדי להשאר עוסק פטור או להפוך לעוסק מורשה .
היום אני משלם על ההוצאות השנתי שלי 10000 שקל מע"מ במידה ואני הופך להיות עוסק מורשה אני ישלם רק 5000שקל מע"מ בשנה.במקום 10000 שקל על ההוצאות שלי.האם המצב של עוסק מורשה גורם לי להפסיד כסף? או שבסופו של דבר זה יוצא כמו עכשיו שאני עוסק פטור? ברצוני לציין שאני עובד אך ורק עם לקוחות פרטיים וזה בילתי אפשרי לדרוש מהם מע"מ.כלומר במידה ואני מאיר את ההכנסות שלי כרגע כולל מע"מ נגיד 200 שקל האם אני הפסיד כסף או שזה יהיה לפחות לטובתי ?
וההכנסות שלי יהיה לפי החישוב 75 אלף שקל בשנה .

תודה מראש וסליחה על השאלות הרבות

לעמוד

המלא

כדאיות

סלי אילון, רו"ח 21/03/11

אם ההכנסות שלך מגיעות מאנשים פרטיים שלא יוסיפו את המע"מ, ואתה מרוויח, כדאי לך להשאר עוסק פטור.

רכישת רכב תפעולי לחברה בע"מ

רון 21/03/11

שלום,רכשנו רכב חדש לחברה (רכב תפעולי).האם ניתן בזמן קבלת החשבונית של רכישת הרכב לקבל מע"מ תשומות ?

לעמוד

המלא

לא ניתן לדרוש מע"מ תשומות על רכב פרטי

סלי אילון, רו"ח 21/03/11

אלא אם רכשת את הרכב כמלאי, או שאתה יצרן רכב.

צכירה קרקע שהתקבלה במתנה

גרלה 21/03/11

בשרשרת מתנות- יקבעו יום ושווי הרכישה כאילו מכר את הנכס האדם האחרון שרכש את הנכס שלא במתנה, וזאת לפי עקרון רציפות השבח (ע"א אברהם).
האם מכאן ניתן להבין שקרקע שקבלתי מאבא שלי שעדיין בחיים ושהוא קיבל אותה מאבא שלו לפני שנית 48, יחול עליי מס נמוך של 12% בלבד מכל התמורה. כמו כן מה ניתן לקזז והאם מע"מ ניתן לקזז מאחר ומדובר על קרקע חקלאית טאבו שהיא מעובדת כיום ?

תודה מראש

גרלה

לעמוד

המלא

רציפות המס

סלי אילון, רו"ח 21/03/11

יום ושווי הרכישה יקבע לפי הסבא שלך כנראה, ולכן מגיע לך מס מופחת (לא 12%, אלא יותר קצת)בכל מקרה, מדובר בהמון כסף, וכדאי לך להתייעץ עם מומחה לשבח. שכר הטרחה שלו שווה כל אגורה.

מיסים בקניית דירה ןמכירה

אלון 20/03/11

שלום

לפני כשנתיים מכרתי דירה שהייתה בבעלותי ובבעלות אחותי (שווה בשווה) שהייתה דירתי היחדיה ומייד אחריה קניתי עם אשתי דירה חדשה.
היום אני אשתי מתכוונים למכור את הדירה שבבעלותינו לקנות דירה אחרת.

1. האם אני ואשתי נהיה פטורים מס שבח על הרווח במחיר ?

2. האם את הדירה החדשה כדאי לרשום רק על שם אשתי כך שבעתיד אם נרצה למכור לא נצטרך לשלם מסשבח בגלל תכיפות הפעמים שאני מוכר וקונה ( כבר פעמיים בשנתיים האחרונות)

תודה מראש

לעמוד

המלא

דירה יחידה

סלי אילון, רו"ח 21/03/11

1. אתה ואישתך תהיו פטורים כנראה ממס שבח על מכירת הדירה, כי מדובר עדיין בדירה יחידה ותקופת הצינון במקרה שלך היא שנה וחצי ולא ארבע שנים.2. זה לא משנה על שם מי תירשם הדירה. הזכאות לפטור נבדקת לתא משפחתי (אשתך, אתה וילדיך עד גיל 18) כולו ולא לכל אחד מהיחידים.

קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי

לייעוץ ראשוני טלפוני:

077-9973868

נושאים בפורום דיני מיסים

מיסוי חברות

מס ערך מוסף (מע"מ)

מס הכנסה

תכנון מס

נושאים נוספים בפורום דיני מיסים