דף הבית פורומים משפטיים פורום דיני מיסים

פורום דיני מיסים

פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.

עו"ד איתן אסנפי

עו"ד ורו"ח, בעל משרד עורכי דין מיסים, עוסק בתחומי המס 25 שנים.

עו"ד בתי דורון-ליפשיץ

עו״ד ורו״ח, יוצאת רשות המיסים, מתמחה בפתרון בעיות מיסוי עם ניסיון של למעלה מ- 20 שנה.

עו"ד סלי אילון

מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

תיאום מס להורי קטין נטול יכולת

שירי 27/04/11

שלום רב! אני ובעלי שנינו שכירים, בעלי עובד בעירייה ורוצה להתחיל לעבוד על מונית שכורה בערבים. שאלתי- איך ומתי מבצעים תיאום מס, והאם לעובדה שכל שנה אנו מגישים על שמו טופס להחזר מס בגין הורה לילד נטול יכולת (ומקבלים החזר כל שנה בדיעבד) יש משמעות?

לעמוד

המלא

תיאום מס

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

תוודאו לציין זאת בטופס הבקשה לתאום מס.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

רכישת ציוד רפואי מארה"ב לחולה סוכרת

הדסה 26/04/11

האם יש תשלום מס על רכישת ציוד רפואי מתכלה מארה"ב לחולת סוכרת - סנסורים למד סוכר רציף - בעלות של כ-$450 ?

לעמוד

המלא

הפורום לא עוסק במכס

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

רישום תשלום מס שבח בדוח השנתי

רותם 26/04/11

שלום,

בסוף 2010 מכרתי את חלקי בחנות שקיבלתי בירושה.
עורך הדין שלי חישב עבורי את מס השבח שאני צריך לשלם - 25,000 ש"ח, ואני שילמתי אותו באופן מיידי.

רשות המיסים ערכה שומה בתחילת 2011, לפיה אני צריך לשלם עוד כ-10,000 ש"ח, ושילמתי את הסכום הנ"ל מייד.

כעת אני צריך להגיש דוח שנתי (טופס 1301), ובסעיף 041 אני מתבקש לרשום את סכום מס השבח ששילמתי.
האם אני אמור לרשום רק את הסכום ששילמתי ב-2010 לפי השומה העצמית (25,000 ש"ח), ואת שאר הסכום לרשום בדוח של שנת 2011, או שאני אמור לרשום בדוח של שנת 2010 את כל הסכום (35,000 ש"ח)?

אני מעדיף לפצל את הסכומים, כי יש לי נקודות זכות לנצל בשנת 2011, אבל אני לא בטוח אם מותר לי...

תודה!

לעמוד

המלא

מס שבח

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

זוהי עסקה הונית ויום העסקה קובע, לכן לא חשוב מה תרשום, מ"ה ישאב נתונים ממס שבח, ושם הכל רשום בתאריך העסקה המקורי.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על 2 עבודות.

DVD 26/04/11

שלום רב, פורום דיני מיסים.
אני מעוניין להתחיל לעבוד ב-2 עבודות.
שמעתי שמס הכנסה לוקח מיסים גבוהים על המשכורת השנייה(מהעבודה השנייה).
רציתי לשאול אם אני ירוויח מ-2 העבודות 4 אלף בחודש, יקחו מס?
ואם יקחו מס, מה גובה המס שיקחו?
תודה רבה.

לעמוד

המלא

תאום מס

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

אין מס על הסכום הנ"ל, ותוכל לעשות תיאום באתר מ"ה באינטרנט.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דמי פינוי לדירה מוגנת החזר מס

ויקה 26/04/11

שלום רב (ו"אחרי החגים ,טובים)!

שלמתי דמי פינוי ליורשי דייר מוגן ז"ל שהיה דייר בדירה ששייכת לי

אני משלמת מס על השכרת נכס אחר שברשותי,ואני רוצה להשכיר את הדירה שהתפנתה למטרת עסק.
האם אני זכאית לקבל את דמי הפינוי כהחזר מס ששלמתי ב-2010 על הכנסותי מהנכס השני?
והרבה תודות על התשובה
ויקה

לעמוד

המלא

תשלום דמי פינוי

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

ראשית דמ פינוי יתכן ויהוו הוצאה, בטח לא החזר מס.
ישנם כללים מיוחדים לגבי הסכום והמועדים שבהם ניתן לדרוש את ההוצאה, ולפעמים ניתן גם לתכנן זאת. הייתי מציע שתפני ליעוץ מס בעניין.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ניכוי ב.לאומי לחייל עם אישור עבודה

סיגל 25/04/11

חג שמח, האם לחייל עם אישור עבודה מורידים ביטוח לאומי בתלוש?

לעמוד

המלא

פנה לפורום ביטוח לאומי

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם כדאי ליחד למלט טופס 858 בעיניין ניכוי נפט?

שמואל לוי 24/04/11

אני יחיד שהשקעתי ביחידות השתתפות של נפט...האם כדאי לי לבקש את הניכוי בשל מחזיק זכאי?

לעמוד

המלא

אם יש לך מהיכן לקזז ולקבל החזרי מס אז כן

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עבודה ב2 משרות

פיני 24/04/11

שלום רב!
לאחרונה התחלתי לעבוד ב2 משרות,אחת מלאה ואחת חלקית, האם אמור לרדת לי ביטוח לאומי ומס בריאות מכל אחת מהעבודות??
איך זה עובד מבחינת מס?
תודה וחג שמח!

לעמוד

המלא

פנה לפורום ביטוח לאומי, מבחינת מ"ה בצע תיאום מס באתר שלהם

עו"ד יצחק פוגל מנהל 28/04/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מע"מ בבית משפט

צח 21/04/11

האם כשבית המשפט פוסק סכום מסוים (לא שכ"ט או הוצאות) ולא מציין "בתוספת מע"מ", המשמעות היא שרכיב המע"מ כלול בסכום?אשמח להפניה להלכה בעניין.תודה.

לעמוד

המלא

כולל או לא כולל מעמ

סלי אילון, רו"ח 21/04/11

במכירות לציבו קיים כלל לפיו אם לא ציינו שהמחיר איננו כולל מע"מ, חזקה שהוא כולל מע"מ.לגבי פסיקת בית המשפט, זה תלוי עבור מה נקבע הפיצוי, כלומר - תלוי בעובדות באותו מקרה. תוכל לפנות ליעוץ שיביא בחשבון את הפרטים הספציפייים בתיק שלך.

נסה בפורום בתי משפט, לא שאלה מיסויית

יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח) 28/04/11

תיאום מס

אמיר 17/04/11

אני עובד משנת 2006 בשני עבודות ואף פעם לא עשיתי תיאום מס וגם לא ביקשו ממני.
אני צריך לעשות תיאום מס.
חבר שלי בירר לי כמה אני צריך לשלם ויצא לי שבסביבות 40 אלף שח כולל הצמדה וריבית.
רציתי לדעת מהי הדרך הטובה ביותר כדי להמנע כמה שיותר מקנסות כדי לשלם את הכסף.
יש לציים שאני רוצה לשלם את הכסף ואף אחד לא פנה אלי.
יש כאלה שטוענים שאמלא טופס החזר מס לכל שנה ואז ישלחו לי הודעת תשלום.
אודה להתייחסותכם.

לעמוד

המלא

חובת הגשת דוח

סלי אילון, רו"ח 19/04/11

כעובד בשתי עבודות, שלא ביצע תיאום מס בזמן אמת, אתה חייב בהגשת דוחות שנתיים. מכיוון שלא הגשת, עברת על החוק עד כשי עבירה פלילית. לכן, הדרך הנכונה היא להגיש את הדוחות השנתיים ללא דיחוי, ובעקבות הגשת הדוחות תישלח אליך דרישת תשלום, שתכלול ריבית והפרשי הצמדה, ועלולה לכלול גם קנסות. אם אתה חושש מהפן הפלילי, תוכל גם להתחיל הליך של גילוי מרצון, על מנת להסיר את העננה הפלילית. אציע לך לקבל ליווי לשני ההליכים הנ"ל.

איך אני מדווח את דמי חופשת הלידה בטפסי החזרת מס

erez 15/04/11

שלום.אני רציתי להגיש בקשה להחזר מס. אך יש לי בעיה. אישתי הייתה
בחופשת לידה בחודשים דצמבר 2009 עד לפברואר 2010. היא קיבלה דמי (1400 ש"ח
אם אני זוכר נכון) + דמי חופשת לידה עבור 14 שבועות. אז איך אני מדווח של
ההכנסה הזאת? אם אני אדוח על ההכנסה ל-2009 אז זה יוצא שהמשכורת הממוצעת
שלה גדלה משמעותית (כי בדצמבר היא קיבלה גם על ינואר וגם על פברואר). אם
אני צריך לדדוח על הכנסה זו רק לשנת 2010 (אגב היא באמת קיבלה את זה
ב-2010) אז יכולים להגיד שאני מסתיר הכנסות. אז מה עושים?ובנוסף - מה עושים עם 1400 האלו? הם הרי פטורים ממס לא?

לעמוד

המלא

פריסה

סלי אילון, רו"ח 19/04/11

ניתן לייחס את ההכנסה של 2009 לשנת 2009 לצורך חישוב המס, וזה לפי סעיף מיוחד בפקודה הקובע זאת. כך תדווח על ההכנסה בשנת 2010, שכן מדובר בהכנסה המשוייכת לשנת 2010, אבל החיוב במס יתבצע כאילו מדובר בהכנסה של 2009.

נקודות זיכוי

לולו 15/04/11

שלום
קיבלתי תעודה עפ"י תקנות מס הכנסה, (תשלומים ונכויים משכר העבודה במקום טופס 106)
כתוב לי בנקודות זכוי:2.75
מה זה אומר?

ולמה שולחים את הטופס הזה?

תודה,
לולו

לעמוד

המלא

טופס 106

סלי אילון, רו"ח 16/04/11

טופס 106 (או המסמך שקיבלת שמגיע במקומו) הוא טופס שמפרט את סך ההכנסות שלך מהמעביד, ופרטים נוספים הקשורים למעביד, בין היתר את מספר נקודות הזיכוי שבאו בחשבון בחישוב המס אצלו.את צריכה את הטופס הזה כדי להגיש אותו למס הכנסה בדוח השנתי - אם את מגישה דוח שנתי. גם אם לא - מציע לך לשמור אותו בקלסר בבית שכן יתכן ויהיו לו שימושים בעתיד.

הקמת עסק משפחתי

אייל ליבוביץ' 15/04/11

אני רופא העובד במשרה מלאה כשכיר בבית חולים. אין לי הכנסות נוספות כרגע. אשתי מורה במקצועה אך אינה עובדת כרגע עקב ילד קטן בבית. רצינו לפתוח עסק משפחתי בכדי שנוכל שנינו לעסוק בעבודות נוספות. העבודות הן מזדמנות ואינן קבועות עבורי העבודה הנוספת היא הדרכה במכללה מס' שעות בשבוע למשך מס' חודשים בלבד. אשתי מעוניינת להתחיל ללמד תלמידים באופן פרטי. אנו צופים הכנסות של עד 60,000 ש"ח לשנינו בשנה. יש לי מס' שאלות:1. האם אנחנו מתאימים להגדרת עסק פטור? 2. איך לבחור מי הנישום העיקרי בעסק שכן איננו יודעים מי ירוויח יותר? 3. איך מחלקים תשלום המס ביננו, ובכלל זה תשלומי הביטוח הלאומי?

לעמוד

המלא

עסק משפחתי

סלי אילון, רו"ח 16/04/11

אענה לך על השאלות, אך לא לפי הסדר:2. כדאי שתפתחו שני עסקים - אחד לך ואחד לאשתך. 1. כל אחד מכם יהיה זכאי להיות עוסק פטור.3. כל אחד מכם יכניס את ההכנסות שלו לדוח, וכך ישלם מס על הכנסותיו משכיר + עצמאי שלו בלבד.

תשלום מס רכישה לפי תיקון חדש

ניקי 14/04/11

מתי חלה את הוראת שעה חדשה בגין חיוב במס רכישה
החוזים שנחתמו ממועד?

לעמוד

המלא

במכירות שבוצעו החל מ 21 לפברואר 2011

סלי אילון, רו"ח 19/04/11

חוב מים וארנונה

משה 13/04/11

אני חייב 20 שנה מים וארנונה ואני נכה 100% רפואי האם העירייה זכאית לבקש מימני את החוב של כל ה20 שנה או רק 7 שנים אחרונות

לעמוד

המלא

הפורום לא עוסק בארנונה.

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

האם יש מס על שווי שטח שניתן כירושה?

עופרה 13/04/11

שלום
בעלי נפטר והיה ברשותו שטח בשותפות. השותפות התפרקה והיורשים אמורים לקבל שווה ערך לחלק שלו. האם יש על כך מס וכמה?תודה

לעמוד

המלא

שאלה מורכבת

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

אם השותפות מהווה איגוד מקרקעין, יתכן ויהיה מס. אם לא - לא צפוי להיות מס אם אין תשלומי איזון. כדאי להתייעץ עם איש מיסוי מקרקעין.

דוח סוף שנה למס הכנסה

כרמן 13/04/11

האם חובה על מס הכנסה לשלוח אזהרה לנישום על אי הגשת דוח?

לעמוד

המלא

אין חובה חוקית למיטב ידיעתי

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

דחוף בבקשה-ביטול תשלומי מיסים?

ליאן 13/04/11

מהן האפשרויות כשחד הורית עוברת להתגורר בבית הוריה מבחינת תשלומי מס הארנונה והמים? האם גם כאשר בבית הוריה כבר משלמים מיסים אלה היא צריכה גם לשלם בעודה מתגוררת עימם באותו הבית? ואם לא מהו התהליך לביטול המיסים האלה וכמו כן גם לגבי אגרת הטלויזיה בבקשה מה הנוהל?

לעמוד

המלא

הפורום לא עוסק בארנונה.

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

מיסוי דירה שכורה

דורון 12/04/11

ברשותי 2 דירות . השכירות מהאחת כ 3000 ש"ח ומהשניה כ 3300 ש"ח. האם ניתן לקחת מסלול פטור על דירה אחת ומסלול של 10% מס על השניה או שחייבים מסלול של מס שולי על השניה. תודה !

לעמוד

המלא

פטור על השכרה

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

התיקרה של הפטור מחושבת על סמך כלל הכנסות משכירות דירות שבבעלותך.גש לרו"ח או יועץ מס, והוא יחשב לך בקלות את המסלול הכדאי עבורך.

קבלה עבור שכירות דירה לחברה

מארק 12/04/11

שלום!

האם בעל דירה שמשכיר דירה לחברה חייב לספק קבלה לחברה בכדי שהחברה תכיר זאת כהוצאה מוכרת במס ומע"מ?

לעמוד

המלא

לא

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

אם בעל הדירה הוא אדם פרטי, אין עליו חובה להוציא קבלה. החברה תוכל לדרוש כהוצאה את דמי השכירות על סמך ההסכם והוכחת העלות בפועל, ולאחר שתנכה מס במקור.

מס שווח של שטח מירושה

אורנה 12/04/11

שלום
הבנתי שיש פטור ממס שבח על מכירת דירה שעברה בירושה. מה אומר החוק לגבי שטח שעבר בירושה או כספים שהתקבלו ממכירת השטח?

לעמוד

המלא

הפטור על נכס שהתקבל בירושה מתייחס רק

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

לדירת מגורים מזכה ולא מתייחס לקרקע/מבנה מסחרי

שאלה

יוסי 11/04/11

שלום

אני עצמאי (עו"ד), עושה שימוש ברכב לצורך הגעה לעבודה וחזרה הביתה ובכלל זה נסיעות לפגישות הקשורות לעבודה. כיצד הוצאות הרכב אמורות לבוא לידי ביטוי בדוחות למס הכנסה וכו', אם בכלל?

תודה, יוסי

לעמוד

המלא

פעל לפי תקנות ניכוי הוצאות רכב

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

במידה ותרצה לבחור בדרך הקלה - 45% מההוצאות יותרו לך.כדאי לשקול פניה לרו"ח או יועץ מס שיערוך עבורך את הדוח.

מכירת מניות והעברת שליטה

דרור 11/04/11

אילו מיסים חלים על מכירת מניות והעברת שליטה באיגוד מקרקעין?

לעמוד

המלא

מס רכישה, ומס על הרווח שיחושב כנכס הון לפי הפקודה

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

עבודה בשחור

אדהם 10/04/11

אני מסיע ילדים לגנים ברכבי הפרטי , אך אין אני מנהל עוסק מורשה או חשבוניות .

אני מקבל עבור כל ילד 200 ש"ח בחודש ומסיע כ 20 ילד .
מס הכנסה דורשים אותי לחקירה במשרדיהם ודרשו ממני בכתב גליון הון או מהשהו כזה .
מה יקרה אם אני לא מגיע לחקירה והאם אני עלול להיכנס למאסר בגלל תיק זה .

לעמוד

המלא

מהר לגשת ליעוץ

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

לפי הנתונים שמסרת, אתה חשוף לאישום בעבירות פליליות. אני מציע לך לגשת באופן מיידי ליעוץ. כמו כן, אתה חייב להגיע לחקירה, ומצפה לך תקופה לא קלה.יחד עם זאת, ניתן יהיה במקרים מסויימים להמיר את האישום הפלילי בכופר, או למצוא פתרון יצירתי אחר. אבל שוב - אתה לא יכול להרשות לעצמך לוותר על יעוץ.

שאלה על אפשרות קיזוז ממס רכישה.

אורה 09/04/11

חבר קנה לאחרונה דירה ושילם מס רכישה. (דירה ראשונה שלו).
האם סכום זה ניתן לקיזוז מהפסדים בשוק ההון, או ממס ששילם
על ריביות או דיוידנדים או ממס הכנסה שירד ממשכורתו?

לעמוד

המלא

מס רכישה

סלי אילון, רו"ח 14/04/11

מס רכישה איננו ניתן לקיזוז כנגד הפסדים מכל סוג שהוא.

קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי

לייעוץ ראשוני טלפוני:

077-9973868

נושאים בפורום דיני מיסים

מיסוי חברות

מס ערך מוסף (מע"מ)

מס הכנסה

תכנון מס

נושאים נוספים בפורום דיני מיסים