פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הגשת דו"ח שנתי
ליאת
11/05/11
עד מתי השנה חלה חובה על עצמאיםלהגיש דו"ח שנתי למס הכנסה?
ושאלה נוספת - מי למעשה חייב בהגשת דו"חות שנתיים למס הכנסה. האם גימלאיי חייב בהגשת דו"ח אם מכר מגרש באותה שנה
ושאלה נוספת - מי למעשה חייב בהגשת דו"חות שנתיים למס הכנסה. האם גימלאיי חייב בהגשת דו"ח אם מכר מגרש באותה שנה
הגשת דו"ח לעצמאי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/05/11
מועדים לדו"ח 2010
עד 31/5/2011
מי שמשדר באינטרנט עד 30/6/2011
גימלאי שמכר מגרש חייב בהגשת דו"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
עד 31/5/2011
מי שמשדר באינטרנט עד 30/6/2011
גימלאי שמכר מגרש חייב בהגשת דו"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס לאחר החלפת מקומות עבודה במהלך השנה- 2011
אלעד
10/05/11
שלום רב,
אשמח מאוד אם תוכלו לסייע לי בעניין הבא.
החל מתחילת 2011 עבדתי בהוראה באוניברסיטה (כמעביד העיקרי) וכן ב-2 משרות במסגרת שכר אומנים/סופרים בגינן ערכתי תיאום מס. החל מתחילת חודש מאי הנוכחי התחלתי לעבוד בעבודה חדשה, במקביל להוראה באוניברסיטה במשרה מצומצמת ביותר וכן היקף עבודה במסגרת תקנה 6א (שכר סופרים) מצומצמת אף היא. פניתי למס הכנסה בבקשה לערוך תיאום מס מחודש ולשנות את זהות המעביד העיקרי לעבודה החדשה- בה השכר גבוה הרבה יותר מהשכר בו השתכרתי ואני משתכר באוניברסיטה ומכל מקור אחר, וכנגד מקור זה לדרוש כמובן את נקודות הזיכוי. מ"ה החזירו את הבקשה וטענו כי לא ניתן לשנות מעסיק עיקרי במהלך השנה, אלא רק לתקן הכנסות וכי נדרש לתמוך זאת במסמכים לגבי השכר החדש וכיו"ב- מה שכמובן אין בידי כרגע, אבל הערכה טובה מאוד קיימת והיא צוינה כמובן בפניהם.
רציתי לדעת האם אכן כך הדבר והאם פירושו של הדבר שכעת ינכו לי מס מירבי במקום העבודה החדש רק מאחר והוא משני (למרות שבהיקף השכר והמשרה הוא ודאי עיקרי)? האם אין עיוות בעניין וכיצד ניתן לפתור את הדבר מול מקום העבודה החדש שעליו לנכות מס משכרי החל ממשכורת מאי הקרובה ואילך?
בתודה רבה מראש על עזרתכם האדיבה.
אשמח מאוד אם תוכלו לסייע לי בעניין הבא.
החל מתחילת 2011 עבדתי בהוראה באוניברסיטה (כמעביד העיקרי) וכן ב-2 משרות במסגרת שכר אומנים/סופרים בגינן ערכתי תיאום מס. החל מתחילת חודש מאי הנוכחי התחלתי לעבוד בעבודה חדשה, במקביל להוראה באוניברסיטה במשרה מצומצמת ביותר וכן היקף עבודה במסגרת תקנה 6א (שכר סופרים) מצומצמת אף היא. פניתי למס הכנסה בבקשה לערוך תיאום מס מחודש ולשנות את זהות המעביד העיקרי לעבודה החדשה- בה השכר גבוה הרבה יותר מהשכר בו השתכרתי ואני משתכר באוניברסיטה ומכל מקור אחר, וכנגד מקור זה לדרוש כמובן את נקודות הזיכוי. מ"ה החזירו את הבקשה וטענו כי לא ניתן לשנות מעסיק עיקרי במהלך השנה, אלא רק לתקן הכנסות וכי נדרש לתמוך זאת במסמכים לגבי השכר החדש וכיו"ב- מה שכמובן אין בידי כרגע, אבל הערכה טובה מאוד קיימת והיא צוינה כמובן בפניהם.
רציתי לדעת האם אכן כך הדבר והאם פירושו של הדבר שכעת ינכו לי מס מירבי במקום העבודה החדש רק מאחר והוא משני (למרות שבהיקף השכר והמשרה הוא ודאי עיקרי)? האם אין עיוות בעניין וכיצד ניתן לפתור את הדבר מול מקום העבודה החדש שעליו לנכות מס משכרי החל ממשכורת מאי הקרובה ואילך?
בתודה רבה מראש על עזרתכם האדיבה.
חבל על הויכוח, תחכה למסמכים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/05/11
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה בקשר למיסוי דירה מושכרת
יוסי
10/05/11
ברשותי דירה שאותה אני משכיר בסכום של 3000 שקלים בחודש זאת דירה חדשה שקניתי לפני כשנה וזאת הדירה היחידה שיש לי ורשומה על שמי ,האם אני צריך לדווח לגוף מסיום לגבי השכרת הדירה והאם אני צריך לשלם מס על השכרת הדירה או שיש לי פטור בסכום הנ"ל??
פטור מדיווח וממס אם מושכר ליחיד למגורים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/05/11
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משכורת לבעל חברה
אבי
10/05/11
פתחתי חברה חדשה והשאלה היא אם אני מושך משכורת זה מהווה הוצאה המוכרת בניכוי? ואם כן איזה סוג הוצאה זו? תודה
כן, משכורת
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/05/11
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס על רכב
אבי
09/05/11
עצמאי חדש מעוניין להבין איזה רכב המשתלם ביותר לרכוש .החזר מס ? מסחרי ? פרטי ?
לא המקום
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/05/11
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על קרן
גלעד
09/05/11
אני רוצה למשוך כסף מקרן הפנסיה . שזה תגמולים.
עכשיו נתנו לי ממס הכנסה , מס מופחת 6 אחוז. אך רשום לקביעת שיעור הניכוי ממשיכה מוקדמת מקופת גמל לשנת המס' 2011
עד. סכום בשיעורי 6 אחוז.
השאלה האם זה תקף למשוך כסף מקרן פנסיה ?
עכשיו נתנו לי ממס הכנסה , מס מופחת 6 אחוז. אך רשום לקביעת שיעור הניכוי ממשיכה מוקדמת מקופת גמל לשנת המס' 2011
עד. סכום בשיעורי 6 אחוז.
השאלה האם זה תקף למשוך כסף מקרן פנסיה ?
השאלה לא ברורה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/05/11
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור לנכה
גולשת
09/05/11
שלום
נכה 100%. מוכרת בביטוח לאומי ובמס הכנסה.
כל השנים השתכרתי והיה לי אישור לפטור ממס הכנסה.
מצבי החמיר ואיבדתי את כושרי להשתכר ולמעשה לי אישית אין הכנסות.
בעלי עובד ומרוויח יפה. האם הפטור שלי חל גם עליו? ואיך מממשים את הפטור הזה?
תודה
נכה 100%. מוכרת בביטוח לאומי ובמס הכנסה.
כל השנים השתכרתי והיה לי אישור לפטור ממס הכנסה.
מצבי החמיר ואיבדתי את כושרי להשתכר ולמעשה לי אישית אין הכנסות.
בעלי עובד ומרוויח יפה. האם הפטור שלי חל גם עליו? ואיך מממשים את הפטור הזה?
תודה
פטור לנכה
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
הפטור לנכה איננו ניתן להעברה לבן הזוג.אבל, יתכן ובתכנון מבנה אחזקות מסוים, תוכלי לנצל אותו. מציע לך לגשת ליעוץ.
סס רכישה מופחת או מלא לפי נכסים של התא המשפחתי
גולשת
09/05/11
שלום
אנו נשואים.
לי דירה מלפני הנישואין רשומה על שמי.
אין לנו הסכם ממון.
רכשנו דירה משותפת. האם על בעלי לשלם:
מס רכישה מופחת כי לו זו דירה יחידה (על החצי שלו)? ואני צריכה לשלם מס מלא (על החצי שלי)?
שמעתי שיצאה ממש לאחרונה הוראת ביצוע בעניין התא המשפחתי. האם זה משפיע עלינו לטובה? וכמה עלינו לשלם מס רכישה?
תודה
אנו נשואים.
לי דירה מלפני הנישואין רשומה על שמי.
אין לנו הסכם ממון.
רכשנו דירה משותפת. האם על בעלי לשלם:
מס רכישה מופחת כי לו זו דירה יחידה (על החצי שלו)? ואני צריכה לשלם מס מלא (על החצי שלי)?
שמעתי שיצאה ממש לאחרונה הוראת ביצוע בעניין התא המשפחתי. האם זה משפיע עלינו לטובה? וכמה עלינו לשלם מס רכישה?
תודה
הלכת השיתוף
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
אם לבעלך אין זכות בדירה שלך מלפני הנישואין, הוא יוכל לשלם מס רכישה על החצי שלו בדירה החדשה כאילו מדובר בדירה יחידה (פטור עד כ 1,300), ואת תשלמי מס רכישה גבוה על החצי שלך.
תיאום מס לבני זוג שכירים
אבי
09/05/11
שלום! אני ואשתי שכירים. מידי שנה אני מגיש בקשה להחזר מס מאחר ואני עובד ב-2 מקומות ללא תאום מס. כמו"כ יש לי תרומות ועוד סעיפים שאני תובע החזר מס. עם כל המסמכים שלי (106, קבלות ועוד) אני מגיש גם 106 של אשתי שמשתכרת פחות ממני ותרומות על שמה. בטופס אני מוגדר כ"רשום", האם חישוב המס נעשה לנו בנפרד או בצורה מאוחדת? כי אם בצורה מאוחדת, אזי הבנתי שכנראה מדרגות המס משתנות כי ההכנסה של אשתי כאילו גדלה. או שמא החישוב נפרד למרות טופס משותף ומסמכים ביחד? אם יש איחוד ,מה עלי לעשות לתאום מס בנפרד?
חישוב נפרד/מאוחד
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
מותר לך לבחור בחישוב נפרד או בחישוב מאוחד, כל עוד ההכנסות שלכם אינן תלויות זו בזו. אם לא תבחר, יתבצע חישוב מאוחד כברירת מחדל. יש באתר רשות המיסים סימולטור מס, בו תוכל לבדוק מה כדאי לך יותר ולפעול בהתאם.
הקצאת חדר בבית לטובת עסק פרטי
קרן
08/05/11
שלום רב,
אני שוכרת בית למטרת מגורים, חדר אחד בבית משמש לעסק פרטי.
אופי העסק - אני אופטומטריסטית שעובדת עם ילדים, עורכת בדיקות ותרגילי עיניים, לא מחזיקה מסגרות משקפיים למכירה. לא פועלת כחנות.
אני לא מבקשת החזרי מס על דמי השכירות.
האם המשכיר מחוייב בתשלום מיסים על דמי השכירות? והאם יצטרך לשלם מס שבח במידה וימכור?
תודה מראש
אני שוכרת בית למטרת מגורים, חדר אחד בבית משמש לעסק פרטי.
אופי העסק - אני אופטומטריסטית שעובדת עם ילדים, עורכת בדיקות ותרגילי עיניים, לא מחזיקה מסגרות משקפיים למכירה. לא פועלת כחנות.
אני לא מבקשת החזרי מס על דמי השכירות.
האם המשכיר מחוייב בתשלום מיסים על דמי השכירות? והאם יצטרך לשלם מס שבח במידה וימכור?
תודה מראש
מס על שכירות
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
אם חלק מהדירה הושכרה לצורך הפעלת עסק, הוא יהיה חייב על אותו חלק מהשכירות המיוחס לחדר הזה, בין אם את דורשת את ההוצאה ובין אם לא. במקרה כזה את גם צריכה לנכות מס במקור.אבל, לרוב, זה לא מפורט בהסכם השכירות ואז הוא מבחינתו השכיר את הדירה למגורים, ואת הפרת את הסכם השכירות בכך שהשתמשת בנכס לעסק. במקרה כזה אם הוא יחוייב במס, הוא יוכל להיפרע ממך.
שבח
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
לגבי השבח - התקופה בה השתמשת בחדר אחד לעסק תיחשב לו כתקופה בה הדירה שימשה למגורים, ולכן את לא פוגעת לו בפטור.
מימון מותר בניכוי
אבי
08/05/11
לקחתי הלוואה בסך 500000 שח ל10 שנים בריבית כוללת של 10% המשולמת מדי שנה,בתאריך 1/1/2010 השאלות הן: האם הוצאות מימון אלה שאני משלם בסוף 2010 מותרות בניכוי{זה בשביל עסק שהקמתי}אם כך מה יהיה סכום ההוצאה ומה המועד בו מותרת ההוצאה בניכוי,כיוון שהחשבון שנמצא מולי לא מתאים ,תודה לעונים.
הוצאות מימון
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
כדי שהוצאות המימון יותרו, יש להוכיח כי ההלוואה נלקחה על מנת לממן את פעילות העסק, ואם נלקחה לצורך רכישת ציוד יש בנוסף להוכיח כי הציוד החל לשמש ביצור הכנסה.
לגבי מועד ההכרה בהוצאות - בדוח השנתי אתה צריך לחשב את וצאות המימון שהיו בשנה בה מדובר, ולנרל את האינפלציה ככל שמדובר ברכישת ציוד.הוצאות אלו אתה צריך לדרוש בדוח על ההכנסות שלך.
לגבי מועד ההכרה בהוצאות - בדוח השנתי אתה צריך לחשב את וצאות המימון שהיו בשנה בה מדובר, ולנרל את האינפלציה ככל שמדובר ברכישת ציוד.הוצאות אלו אתה צריך לדרוש בדוח על ההכנסות שלך.
הצהרת הון
א
08/05/11
לא ענו על שאלתי, אני שולח שוב את השאלה:
ההצהרת ההון הראשונה שהגשתי (עצמאי) היתה של סוף שנת הפעילות הראשונה של העסק בה היה לי הפסד, ההפסד קוזז מול רווח מעסק בשנה השניה.
נדרשתי כיום לעשות הצהרת הון שניה ואני רוצה לבדוק אם אין הפרשים בילתי מוסברים, שאלתי היא האם לצורך בדיקת ההפרשים בהצהרת הון צריך לקחת את הרווח נטו בשנה השניה (לאחר קיזוז ההפסד) או הרווח לפני קיזוז ההפסד?
ההצהרת ההון הראשונה שהגשתי (עצמאי) היתה של סוף שנת הפעילות הראשונה של העסק בה היה לי הפסד, ההפסד קוזז מול רווח מעסק בשנה השניה.
נדרשתי כיום לעשות הצהרת הון שניה ואני רוצה לבדוק אם אין הפרשים בילתי מוסברים, שאלתי היא האם לצורך בדיקת ההפרשים בהצהרת הון צריך לקחת את הרווח נטו בשנה השניה (לאחר קיזוז ההפסד) או הרווח לפני קיזוז ההפסד?
הצהרת הון
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
בהצהרת ההון רשום את ההכנסה החייבת עליה דיווחת (הכנסה לאחר הקיזוז) ובהסברים תוסיף את הרווח שכנגדו קוזז ההפסד.
או שפשוט שכור את שירותיו של רו"ח/יועץ מס.
או שפשוט שכור את שירותיו של רו"ח/יועץ מס.
זיכוי ממס עבור סיום תואר ראשון
מיכל
08/05/11
שלום,
אני ממלאת עכשיו דוח להחזר מס עבור שנת 2006.
לא ברור לי מתי סיימתי את הלימודים לתואר...
עשיתי סגירת חשבון והחזרתי את כרטיס הספריה שלי בנובמבר 2004, אבל התעודה על סיום התואר ניתנה לי ביולי 2005.
האם מבחינת מס הכנסה סיימתי את התואר ב-2004 (ואז לא מגיע לי זיכוי), או שהתאריך שתופס הוא תאריך הוצאת התעודה - כלומר ב-2005 (ואז כן מגיע לי זיכוי)
אני ממלאת עכשיו דוח להחזר מס עבור שנת 2006.
לא ברור לי מתי סיימתי את הלימודים לתואר...
עשיתי סגירת חשבון והחזרתי את כרטיס הספריה שלי בנובמבר 2004, אבל התעודה על סיום התואר ניתנה לי ביולי 2005.
האם מבחינת מס הכנסה סיימתי את התואר ב-2004 (ואז לא מגיע לי זיכוי), או שהתאריך שתופס הוא תאריך הוצאת התעודה - כלומר ב-2005 (ואז כן מגיע לי זיכוי)
התאריך
סלי אילון, רו"ח
09/05/11
לדעתי התאריך הוא יום קבלת התעודה. בכל מקרה נסי להגיש, ואם תתקלי בבעיות תוכלי להתווכח.
שאלות
אלי
07/05/11
שלום
אני מתכוון לפתוח עוסק פטור .
א. בטופס שבו אני רושם היכן מתבצעת הפעילות העסקית שלי מה אני אמור לציין אם אני עושה את הפעילות בשטח כלומר לצורך העניין מעניק
שיעורי נגינה בבית הלקוח או לקוחות ?
ב.מה ההשלכה של מיקום העסק נניח אם אני יעשה את השיעורים בביתי ? אשמח לדעת .
ג.כל כמה זמן עליי לשלם מס הכנסה ?
ד.אם אני בנוסף שכיר.אני אמור לשלם ביטוח לאומי קבוע או שזה משתנה בהתאם להכנסות שלי כל חודש.אודה לתשובה .
אני מתכוון לפתוח עוסק פטור .
א. בטופס שבו אני רושם היכן מתבצעת הפעילות העסקית שלי מה אני אמור לציין אם אני עושה את הפעילות בשטח כלומר לצורך העניין מעניק
שיעורי נגינה בבית הלקוח או לקוחות ?
ב.מה ההשלכה של מיקום העסק נניח אם אני יעשה את השיעורים בביתי ? אשמח לדעת .
ג.כל כמה זמן עליי לשלם מס הכנסה ?
ד.אם אני בנוסף שכיר.אני אמור לשלם ביטוח לאומי קבוע או שזה משתנה בהתאם להכנסות שלי כל חודש.אודה לתשובה .
עוסק פטור
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/05/11
כמובן שעליך לרשום את האמת. מיקום העסק בביתך, מקנה זכות לרשויות להיכנס אליו ללא צו, לבחון את אמיתות ההצהרה.
עליך לפתוח תיק במקביל במ"ה, ושם יוחלט אם תשלם מקדמות חד או דו חודשיות. (כמובן שיש חשיבות לגובה משכורתך.)
כנ"ל בביטוח לאומי, ובהתאם לצפי ההכנסות, יטילו עליך מקדמות, אם בכלל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
עליך לפתוח תיק במקביל במ"ה, ושם יוחלט אם תשלם מקדמות חד או דו חודשיות. (כמובן שיש חשיבות לגובה משכורתך.)
כנ"ל בביטוח לאומי, ובהתאם לצפי ההכנסות, יטילו עליך מקדמות, אם בכלל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בעל שליטה-כדאיות אחזקת רכב
אדי
07/05/11
שלום.עברתי השנה מעצמאי לבעל שליטה מלא בחברה.והעברתי את הרכב הפרטי שלי (מקבוצה 7),לחברה.שווי השימוש החדשי מגיע לכמעט 10,000 שח,למרות שהרכב הינו משנת 2005 ושווי השוק שלו רק 150,000 שח.הוצאות הרכב כולל הפחת מגיעות ל 60,000 שח בלבד.האם כדאי לי להחזיק רכב זה או שעדיף לרכוש רכב חדש שמחירו 150,000 שח,ואז שווי הרכב יהיה נמוך הרבה יותר.אני שואל כלכלית בלבד.תודה
כדאיות אחזקת רכב
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/05/11
מבחינה מיסויית הצדק עימך ויש כאן עיוות רציני שטרם נפתר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מכס על נעלי עבודה שנרכשו בEBAY
שמואל אלוני
06/05/11
נדרשתי לשלם מכס על נעלי עבודה שרכשתי בEBAY האם נראה סביר?
מכס
סלי אילון, רו"ח
06/05/11
סביר מאד. מכס חל גם על יבוא אישי.
עסק עצמאי תעודת עיוור
יוסי
05/05/11
שלום רב
האם עוסק זעיר אשר לבת זוגו "תעודת עיוור", זכאי ליהנות מהפטור ממס הניתן לבת הזוג?
אציין שהעסק רשום על שם שניהם?
תודה
האם עוסק זעיר אשר לבת זוגו "תעודת עיוור", זכאי ליהנות מהפטור ממס הניתן לבת הזוג?
אציין שהעסק רשום על שם שניהם?
תודה
פטור לעיוור
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/05/11
הפטור ניתן על הכנסה מיגיעה אישית בסכום הגבוה או הכנסה שאינה מיגיעה אישית בסכום הנמוך, בתנאי שהעיוור או עובד בעסק או מהווה את בן הזוג הרשום. אין הסבת פטורים אחרת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאה מוכרת שכ"ט
אבי
05/05/11
פורום מיסים
שלום
בבית דין לעבודה ניתן פס"ד שזיכה את התובע בשכר עבודה. על השכר מוטל מס הכנסה.
האם שכר הטרחה ששולם לעורך דין שניהל את המשפט מוכרת כהוצאה במס הכנסה?
אם כן לפי איזה הוראה?
אבי
שלום
בבית דין לעבודה ניתן פס"ד שזיכה את התובע בשכר עבודה. על השכר מוטל מס הכנסה.
האם שכר הטרחה ששולם לעורך דין שניהל את המשפט מוכרת כהוצאה במס הכנסה?
אם כן לפי איזה הוראה?
אבי
הוצאה מותרת
סלי אילון, רו"ח
06/05/11
לפי סעיף 17 לפקודה כל הוצאה שהוצאה רק ביצור הכנסה מותרת בניכוי, אלא אם הוחרגה במפורש.לכן ההוצאה תותר אם כל הנושא בתביעה היה שכר עבודה.
מס רכישה – אישור לטאבו
אפריים
05/05/11
לפני חודשים מכרתי את דירת המגורים שלי ובכוונתי תוך שנתיים למכור את הדירה השניה שלי. אין לי דירות נוספות. הגשתי הצהרה למס שבח לפיה אני מבקש לחשב את מס הכישה כדירת מגורים יחידה ולמכור את הדירה הנוספת תוך 24 חודשים. מס רכישה מסרב לתת לי אישור לטאבו בגין התשלום המופחת עד שאמכור את הדירה הנוספת. האם מדובר בנוהל חדש? האם יש בסיס חוקי לדרישה?
אישור העברה בטאבו
סלי אילון, רו"ח
06/05/11
תוכל לשלם את מלוא המס, ולקבל החזר כאשר תמכור את הדירה. או, שתוכל להעמיד להם ערבות לתשלום הפרש המס, למקרה בו לא תמכור את הדירה בתקופה הנדרשת. בשתי הדרכים תקבל אישור העברה לטאבו.
דוח מס שנתי – ממליץ ללכת ללשכות ההדרכה!
חן
05/05/11
לכל העוסקים והעצמאיים למיניהם,כמו כולם אני נדרש להגיש דוח מס שנתי.אני שכיר ועוסק פטור והיו לי הרבה שאלות לגבי הדוח וכיצד למלא.לאחר בירור קצר עם כל מיני רואי חשבון הבנתי שזה יעלה לי בין 800-2000 שקל תלוי באגו ומצב רוח של מי שנפלתי עליו (אין שום הסבר לפער המחירים)בכל מקרה החלטתי להתעמק קצת בעצמי, קראתי באינטרנט ומה שבאמת עזר לי זה ללכת ללשכת ההדרכה של מס הכנסה, שם ישבו איתי ותוך 20 דקות אמרו לי בדיוק באיזה משבצת מה למלא.צריך להכין כמה טפסים:אם אתם גם שכירים - תקחו אתכם טופס 106אם יש לכם פקמ בבנק תוציאו באינטרנט באתר של הבנק טופס מסאם יש לכם תיק מניות תוציאו טופס 867, אני ביקשתי דרך האתר של בית ההשקעות וקיבלתי אותו תוך יומיים.אחר כך הלכתי שוב בשביל לשאול עוד כמה שאלות ולוודא - בשני המקרים היו מאוד נחמדים ומאוד מועילים.אל תפחדו ואל תתנו לכל מיני רואי חשבון להלך עליכם אימים שייקנסו אותכם. אם תהיו ישרים עם מס הכנסה לא יקרה לכם כלום.זה סתם בירוקרטיה וטופסיאדה שצריך למלא ולשכוח מזה.
משום מה לא עבר מנסה שוב
חן
05/05/11
לכל העוסקים והעצמאיים למיניהם,כמו כולם אני נדרש להגיש דוח מס שנתי.אני שכיר ועוסק פטור והיו לי הרבה שאלות לגבי הדוח וכיצד למלא.לאחר בירור קצר עם כל מיני רואי חשבון הבנתי שזה יעלה לי בין 800-2000 שקל תלוי באגו ומצב רוח של מי שנפלתי עליו (אין שום הסבר לפער המחירים)בכל מקרה החלטתי להתעמק קצת בעצמי, קראתי באינטרנט ומה שבאמת עזר לי זה ללכת ללשכת ההדרכה של מס הכנסה, שם ישבו איתי ותוך 20 דקות אמרו לי בדיוק באיזה משבצת מה למלא.צריך להכין כמה טפסים:אם אתם גם שכירים - תקחו אתכם טופס 106אם יש לכם פקמ בבנק תוציאו באינטרנט באתר של הבנק טופס מסאם יש לכם תיק מניות תוציאו טופס 867, אני ביקשתי דרך האתר של בית ההשקעות וקיבלתי אותו תוך יומיים.אחר כך הלכתי שוב בשביל לשאול עוד כמה שאלות ולוודא - בשני המקרים היו מאוד נחמדים ומאוד מועילים.אל תפחדו ואל תתנו לכל מיני רואי חשבון להלך עליכם אימים שייקנסו אותכם. אם תהיו ישרים עם מס הכנסה לא יקרה לכם כלום.זה סתם בירוקרטיה וטופסיאדה שצריך למלא ולשכוח מזה.
החזרי מס
רון
04/05/11
שלום
אדם אשר עבד במהלך 2010 ,6 חודשים בלבד.
בטופס 106 רשום לו:
משכורות ותשלומים החיבים בשיעורי מס 84400
ניכויים
מס הכנסה 9800
ביטוח לאומי 3200
מס בריאות 3100
קהש 1300
פנסיה 3000
נקודות זיכוי 2.25
האם שילם יחסית מס רב מדי לשנה זו ביחס לחודשים שעבד וסך ההכנסה השנתית ?
האם מגיע לו החזרי מס?
אדם אשר עבד במהלך 2010 ,6 חודשים בלבד.
בטופס 106 רשום לו:
משכורות ותשלומים החיבים בשיעורי מס 84400
ניכויים
מס הכנסה 9800
ביטוח לאומי 3200
מס בריאות 3100
קהש 1300
פנסיה 3000
נקודות זיכוי 2.25
האם שילם יחסית מס רב מדי לשנה זו ביחס לחודשים שעבד וסך ההכנסה השנתית ?
האם מגיע לו החזרי מס?
החזר נס
יורם ט.
05/05/11
החזר המס נע בין 5000 ל-7000 שקלים, בהתאם לנתונים נוספים,
החסרים בתיאורך.
החסרים בתיאורך.
תכנית מניות לעובד קבלן
רונן
04/05/11
בחברה שלי (סטארט-אפ) קיימת תכנית מניות בנאמנות לעובדים.
בחברה אני מעסיק קבלן (פרי-לאנס) קבוע שמגיש חשבונית ושמתפקד גם כסמנכ"ל (בחוזה מוגדר שאין יחסי עובד מעביד). לקבלן יש אופציות ויש רצון הדדי להכלילו בתכנית הנאמנות.
קראתי את סעיף 102 ומוגדר שהתכנית היא לעובדים לרבות נושאי משרה כגון סמנכ"ל (אינו בעל שליטה). מצד שני הבנתי שאין בחוק הגדרה ל"עובד" והיותו עובד בתלוש או קבלן בחשבונית לא מחייב את ההגדרה.
האם ניתן להכלילו בתכנית הנאמנות כך שבעוד שנתיים ישלם רק מס רווח הון? איך מבצעים זאת מבלי לחטוף בעתיד ממס הכנסה? האם תשלום סמלי חודשי של משכורת בתלוש פוטר את הבעיה והופך את הקבלן לעובד בנושא תכנית הנאמנות?
תודה, רונן.
בחברה אני מעסיק קבלן (פרי-לאנס) קבוע שמגיש חשבונית ושמתפקד גם כסמנכ"ל (בחוזה מוגדר שאין יחסי עובד מעביד). לקבלן יש אופציות ויש רצון הדדי להכלילו בתכנית הנאמנות.
קראתי את סעיף 102 ומוגדר שהתכנית היא לעובדים לרבות נושאי משרה כגון סמנכ"ל (אינו בעל שליטה). מצד שני הבנתי שאין בחוק הגדרה ל"עובד" והיותו עובד בתלוש או קבלן בחשבונית לא מחייב את ההגדרה.
האם ניתן להכלילו בתכנית הנאמנות כך שבעוד שנתיים ישלם רק מס רווח הון? איך מבצעים זאת מבלי לחטוף בעתיד ממס הכנסה? האם תשלום סמלי חודשי של משכורת בתלוש פוטר את הבעיה והופך את הקבלן לעובד בנושא תכנית הנאמנות?
תודה, רונן.
הגדרת עובד
סלי אילון, רו"ח
06/05/11
אכן אין הגדרה לעובד, ולכן אין לסוגיה מענה מובהק בחוק. אבל תוכל לפנות לנציבות מס הכנסה כדי לנסות לקבל אישור ספציפי. מציע לך לעשות זאת באמצעות רו"ח/עו"ד המבינים במיסים.
מס על הכנסה משכ"ד לנכה
מל
03/05/11
1. האם לנכה 100% שנמצאת במעון לחוסים אבל אמא מנהלת לה את כספיה יש פטור מתשלום מס על הכנסה משכ"ד ? אם לא - מהו הסכום ממנו משלמים מס ?
2. אם שכ"ד מחולק בין בני זוג גרושים, האם הסכום לחשוב מס על הכנסה משכ"ד הוא יחסי או לפי הסכום של שניהם יחדיו ?
2. אם שכ"ד מחולק בין בני זוג גרושים, האם הסכום לחשוב מס על הכנסה משכ"ד הוא יחסי או לפי הסכום של שניהם יחדיו ?
פטור ממס לנכה
סלי אילון, רו"ח
06/05/11
אם אכן זו הכנסה של החוסה ולא הכנסה של האם שהוסבה לחוסה, החוסה זכאית לקבל את הפטור, עד לגובה של יותר מ 50,000 ש"ח בשנה. יחד עם זאת, אם מדובר בשכירות למגורים, מגיע לחוסה פטור עד תקרה מסויימת, וחיבור הפטורים יכול להביא לפטור מצורף גבוה יותר.
פטור ממס הכנסה בשל נכות
גולשת
03/05/11
שלום רב,
מאיזה גובה של אחוז נכות, (לאחר וועדה רפואית של מס הכנסה) זכאים לפטור ממס הכנסה?
מה המינימום כדי לזכות בהטבת הפטור (גם חלקי, אם יש כזה דבר)?
מאיזה גובה של אחוז נכות, (לאחר וועדה רפואית של מס הכנסה) זכאים לפטור ממס הכנסה?
מה המינימום כדי לזכות בהטבת הפטור (גם חלקי, אם יש כזה דבר)?
גובה נכות
סלי אילון, רו"ח
06/05/11
100% נכות מזכה בפטור.בנוסף, אם יש מספר נכויות, אם הנכות המצרפית היא 90%
עיקול רכב של בן/בת זוג
איתן
03/05/11
האם רשאי פקיד גביה, לעקל רכב של אישתי, בגין חוב אישי שלי למס הכנסה?
עיקול
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/05/11
ראשית, התיק הינו על שם שני בני הזוג ולכן החוב הוא משפחתי. רק במקרה בו בני הזוג מגישים דוחות בנפרד או קיים הסכם ממון לחלוקת הכנסות או נמצאים בהליכי פירוד, ניתן להתנגד, אך נטל ההוכחה על האישה, כי נקודת המוצא שהרכב נקנה מהכנסות התא המשפחתי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
