פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מכירת דירה בהליך פינוי בינוי
כמה מס עלי לשלם במכירת דירה חתומה על הסכם פינוי בינוי
ולפני הגשה להיתר בנייה
תודה רבה!
מיסוי מכירת דירה בפרוייקט פינוי בינוי
שלום רב,
לא ניתן להשיב לשאלתך מבלי לבצע בחינה מקיפה של נתונים כגון: מספר דירות של התא המשפחתי, מועד הרכישה, מחיר הרכישה, התמורה בעסקה ועוד.
מאחר שעסקאות מקרקעין מערבות סכומי כסף לא מעטים, מוצע לפנות ליועץ מיסוי שיערוך לך תחשיב מס כדי שתדע להיערך בהתאם במו"מ למכירת הדירה ובעיקר להימנע מתאונות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חבות מס במכירת דירה בפינוי בינוי
שלום רב,
לא ניתן להשיב לשאלתך מאחר ויש לבחון נתונים נוספים.
שאלתך באופן בו נוסחה מקבילה לשאלה - כמה עולה רכב?
לפיכך, מוצע לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי לבחינת החבות במס ובעיתוי מכירת הדירה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה
תודה
לא מבצעים חישובים ותחשיבים במסגרת הפורום
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס רכישה בעקובת הוצאת היתר בניה
מס רכישה בהעברה לקרוב
שלום רב,
מס הרכישה שיחול בהעברה בין קרובים יהיה שליש ממס הרכישה שחל במקרה רגיל ולכן גם במקרה זה יחושב השליש משיעור מס שח 5% ככל שעומדים בתנאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה מזכה ומכירת דירה בירושה ורכישה דירה
האישה אשר מחזיקה במחצית מהזכויות בדירה א' עתידה לקבל מחצית מהזכויות בדירה נוספת (דירה ב') בהתאם לצוואה אשר כתבה אימה המנוחה המחלקת את הדירה בחלקים שווים בינה לבין אחיה –יצויין כי טרם הוגש צו קיום צוואה והדירה עדיין רשומה על שם האם.
עם הכסף שיקבלו ממכירת דירה א' וממחצית הסכום של דירה ב' ששייך לאם , בני הזוג מעוניינים לקנות דירה חדשה (דירה ג').
השאלות הן אלה:
1. מכירה דירה א' - אם כעת ימכרו את דירה א', בין אם מחצית מהזכויות בדירה ב' לא עברו על שם בת הזוג ובין אם הזכויות עברו על שמה היות והיא תקבל רק 1/2 מהזכויות בירושה, אזי תחשב לצורכי מס שבח כבעלת דירה יחידה ובניה״ז יוכלו להנות מהפטור של סעיף 49ב2, נכון?
2. מכירה דירה ב' - היות והדירה התקבלה בירושה, וזאת הייתה דירתה היחידה של האם, ואילו הייתה האם בחיים מוכרת את הדירה, היא הייתה זכאית לפטור, אזי ניתן לבקש פטור לפי סעיף 49ב5 ללא קשר לבקשת הפטור במכירה של דירה א' בסעיף 1, נכון?
3. רכישת דירה ג' - לענייין המס רכישה– כדי לזכות בחישוב המקל של דירה יחידה, זה לא משנה אם דירה ב' נמכרה או לא נמכרה במעמד החתימה, כל עוד בני הזוג מתחייבים למכור את דירה ב' תוך 24 חודשים ממועד ברכישה של דירה ג'?
4. האם יש משמעות במקרה המתואר מתי להגיש את צו קיום הצוואה?
תודה מראש
עיתוי מכירה ורכישה של דירת מגורים
שלום רב,
1.נכון
2.נכון
3. נכון
אין רלוונטיות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה בבקשה
אני בת 42 שכירה נשואה
הייתה לי קרן פנסיה לא פעילה ומשכתי את כל הכספים שילמתי מס 35% וקיבלתי לחשבון את היתרה.
האם בסוף שנה אהיה זכאית להחזר מס?
תודה מראש
מס במשיכה שלא כדין
שלום רב,
משיכת כספי תגמולים שלא כדין מחויבת בתשלום מס בשיעור של 35% אשר מנוכה במעמד המשיכה ולא יוחזר בשום מקרה למעט בהתקיים התנאים המנויים בתקנות קופות הגמל כגון משיכה בשל מצב רפואי של המבוטח או של בן משפחתו וכיו"ב ולכן גם הגשת דוח לא תסייע בהחזרת המס שנוכה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רמלה? או
שיוך לפי איזורים
שלום רב,
כל יישוב משוייך למשרדי רשויות המס בהתאם לרשימה שניתן למצוא באתר של הרשות- מס הכנסה, מעמ וביטוח לאומי. אדם לא יכול להחליט היכן הוא יפתח את התיק ברשויות המס מאחר וזה נקבע או לפי מגורי האדם או ככל שקיים עסק,במקום בו מצוי העסק
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין ומס הכנסה
איגוד מקרקעין מתפרק וחל סעיף 71(ב) לחוק מיסוי מקרקעין, בנוסף לא חל רווח נוסף כי הנכס נרכש לפני 01/04/98.
סעיף 93 לפקודת מס ההכנסה לא חל כי האיגוד הוקם לפני 07/11/01.
בנוסף ישנה תקנה (מיסוי מקרקעין) הגורמת להחלת הוראות ס' 93 לפקודה בפירוק איגודי מקרקעין מסויימים.
שאלתי היא - במקרה ולאיגוד יש נכסים נוספים שאינם מקרקעין האם חל סעיף 93 לפקודה? האם יש לשלם מס רווחי הון? גם אם האיגוד הוקם לפני 07/11/01
תודה
פירוק חברה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שבח לנכה
נכה בראי מיסוי מקרקעין
הפטור של נכה לא יוכר במס שבח. אבל, בגלל שהוא מוכר במס הכנסה, רואים במוכר כמי שאין לו הכנסות וזה כשלעצמו יכול להביא להפחתה בשבח.
אין ניכויים מיוחדים לנכה.
נכה זכאי במקרים מסויימים להקלה במס רכישה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסלול השכרת דירות לתושבי חוץ
וכן מסלול של 10% מס הוא רק לאזרחי ישראל או רק לתושבים
או גם לתושבי חוץ ואזרחי חוץ שמחזיקים דירות בישראל?
מס מופחת על השכרת דירות
גם תושב חוץ זכאי לשלם מס של 10% על השכרת דירות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה
תודה רבה
פטור נכה
נכה זכאי לפטור של עד כ 70,000 ש"ח מהכנסה מכל מקור, או לפטור של כ 600,000 ש"ח מהכנסה מיגיעה אישית כגון משכורת, או הכנסה מעסק.
אם הנכה יבחר להשתמש בפטור כנגד הכנסות משכר דירה, הוא יוותר על הפטור הגבוה על הכנסות ממשכורת.
לכן יש לבחון כל מקרה לגופו
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חברה
ההקמה בימים אלו
איך ניתן לרכוש ולרשום בחוזה עבור החברה, כרגע טרם הקמתה? בנאמנות או איך ?
השאלה גם מבחינת מיסוי מקרקעין שהמס יהיה לפי רכישה לחברה?
רכישה בנאמנות
כל אדם יכול לרכוש בנאמנות נכס מקרקעין, עבור אדם אחר - גם עבור חברה.
כדי למנוע מס רכישה כפול, יש לדווח על הנאמנות בטופס מיוחד, תוך שלושים יום מיום הרכישה, ובו יפרט הנאמן מיהו הנהנה.
מותר לרכוש בנאמנות עבור חברה שלא הוקמה עדיין, ותוקם בהמשך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי
מה מיסוי אם בכלל
מיסוי בהעברת דירה לחברה
ככלל, משולם מס רגיל - מס שבח מלא, כאילו מכרת לצד ג', ומס רכישה מלא על ידי החברה.
ניתן לקבל פטור ממס שבח, והטבה משמעותית במס רכישה, אם תקיים תנאים מסויימים כגון החזקה של שנתיים לפחות במניות, ותנאים נוספים.
ממליץ לך לפנות לייעוץ, שכן יש במקרה שתיארת גם חשיפה להיטלי השבחה, וכן סוגייה של מע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח מקרקעין
בחודש ספטמבר 2021, העברתי לבני הקטן דירה שהייתה בבעלותי בשווי של 1.200.000 ש"ח. בחודש אפריל השנה מכרתי בית אחר בסכום של 3.000.000 ש"ח.
הבנתי שלא אצטרך לשלם מס שבח כיוון שההעברה לבני הייתה ללא תמורה.
קבלתי הודעה ממס שבח שאין לי פטור מתשלום מס שבח, כיוון שהעסקאות היו בסמיכות אחת לשנייה ונראה להם שהעסקה פיקטיבית.
מה עלי לעשות על מנת לשכנע את מס שבח שהעסקה אמתית לחלוטין ושבאמת העברתי לבני את הדירה הקטנה שהייתה ברשותי. מעולם לא הייתה ברשות בני דירה אחרת או נוספת.
אודה על תשובתכם.
מס שבח חושד שעשית עסקה פיקטיבית – כיצד תפעל?
את נמצאת בהליכי שומה עכשיו, ויש לנהל את השומות בחכמה.
ככלל, יש להראות אינדיקציות לכך שהעסקה של העברת הדירה לבן היא העברה אמיתית. למשל, להראות שדמי השכירות משולמים לבן ולא אלייך, ויש דברים נוספים.
ממליץ לך לפנות לבעל מקצוע שילווה אותך בדיונים, כזה שיוכל גם להמשיך עם התיק הזה לוועדת ערר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור
במשך 3 שנים בני סיפר חברים בבית כתחביב.
לאחרונה הגיעו שתי נציגות ממס הכנסה ושאלו שאלות.הסביר להן שהוא לא גובה כספים וקורה שיש שמשאירים לו טיפ.
סוכם שייגש למשרדים לפתוח תיק עוסק פטור וכך עשה.
לפני כשבועיים קיבל מכתב מהם על דיווח של 3 שנים רטרואקטיבית מאחר וטען ש 3 שנים הוא עושה זאת בזמנו הפנוי.
שאלותיי הן מה הוא אמור לציין שם?
האם יקנסו אותו על כך?
תודה רבה
דיווח על הכנסות
מציע לו לדווח על ההכנסות האמיתיות שהיו לו במהלך השלוש השנים הללו, אם היו לו בכלל.
קחו בחשבון שדיווח על הכנסות יכול להביא לקנסות על כך שהוא לא פתח תיק במס הכנסה ומעמ, ולכן אני ממליץ לך לפנות לייעוץ פרטני, למישהו שילווה את הבן שלך בתהליך הזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על דמי שכירות דירות
בבעלותינו כמה דירות מושכרות, נמסר לנו לשלם 10%, האם משלמים 10% על סהכ דמי השכירות או על ההפרש שבין דמי השכירות לסכום הפטור?
זאת שנה ראשונה שאנו צריכים לשלם מס על דמי השכירות.
אנו לא מגישים דוח שנתי, שנינו אשתי ואני, גימלאים והיינו שכירים.
נודה על דוגמא מספרית.
בברכה,
משה
כיצד משלמים מס על דירות?
אם בחרת בדירה מסויימת לשלם לפי מסלול של 10 אחוז, המס ישולם על מלוא דמי השכירות שקיבלת עבור אותה דירה.
דוגמא מספרית לא ארשום כאן, אבל את מוזמנת לקרוא את המאמר שכתבתי בנושא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוצניק
סעיף 49א(א) לחוק מיסוי מקרקעין מתנה את הפטור ממס שבח במכירת דירת מגורים מזכה על ידי תושב חוץ בכך שאין לתושב החוץ )ובתא משפחתי שלו) "דירת מגורים במדינה שבה הוא תושב".
פטור ממס רכישה
תושב מדירה זרה יהיה זכאי לקבל מדרגות מס רכישה נמוכות על דירה, רק אם הוא יעלה לארץ תוך שנתיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
משלולי מס על הכנסה מהשכרת דירה
ניתן לקרוא את המאמר שכתבתי בנושא בקישור הבא:
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בהגדלת דירה יחידה
קונה שטח מהרכוש משותף על מנת להרחיב את הדירה היחידה
האם פטור ממס רכישה ומה החוק / הוראת ביצוע הרלבנטית?
רכישת חלק ברכו המשותף לצורך הרחבת הדירה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מועד רכישה לחישוב שבח
מועד הרכישה לדירה שעברה תמא 38
מועד הרכישה יהיה שנות השמונים במקרה שתיארת, כלומר המועד בו נרכשה הדירה טרום התמא, למרות שהדירה הורחבה או אפילו הוחלפה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיקון שומה 2016
שומה 2016 הוגשה כשומה עצמית, ללא כל התערבות של פ״ש. שומה 2016, הוגשה ב 2017, קרי נכון להיום חלפו 4 שנים והשומה התיישנה.אני מעוניין להגיש תיקון שומה, בגין נכות ילד.
ס 147 אינו מאפשר להגיש תיקון שומה בגין שומה עצמית. האם קיימת דרך נוספת או קיים איזה ״סעיף סל״ המקנה סמכות לפ״ש או מאפשר לנישום להגיש בקשה לתיקון שומה עצמית שהתיישנה?
בקשה לתיקון שומה שהתיישנה
שלום רב
ככלל, לא ניתן לפתוח שומה שהתיישנה אלא מטעמים מיוחדים.
העילה של הוספת נקודות זיכוי בשל ילד נכה לא עונה על טעמים אלו. עם זאת, מוצע לשלוח מכתב עם בקשה לתיקון ולנסות את מזלך- מקסימום תצליח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת אגרת חוב לא סחירה מחוץ לבורסה או ויתור
יש לי אגרת חוב שנמחקה מהמסחר בתל אביב עקב חדלות פרעון ו "קניית החברה בהסדר חוב" על ידי גוף אחר (הייתה נחסחרת רק כאן) לפני 6 שנים וקניתי אותה בזמנו ב 25 אגורות ליחידה .
פגשתי אדם שמעונייו לקנות ממני ואני למכור לו את האגרת חוב תמורת אגורה אחת ליחידה. האג"ח כאמור לא סחירה ואני בספק אם בעתיד הרחוק יהיה ניתן לקבל על כל יחידה יותר מ 3-4 אגורות (כשהיא תשולם ).
במידה ואני מוכר לו כל יחידה ב 1 אגורה , מה יהיה ההפסד ליחידה שיוכר על ידי מס הכנסה ? האם מבחינתם אני מוכר לו באגורה וההפסד יהיה 24 אגורות (25-1=24) או שהם יחשיבו לי את העיסקה ,כאילו בוצעה ביום האחרון למסחר לפני כ 6 שנים בשער הסגירה שהיה 15 אגורות ?
שאלה נוספת: אם במקום למכור לאותו אדם ,אני אחתום בבית ההשקעות על טופס ויתור על האג"ח הזה,האם תשובתך תשתנה? כלומר האם יכירו לי בהפסד של 25 אגורות ליחידה? כאילו מכרתי בשער אפס ליחידה.
תודה על תשובתכם . בכבוד רב. רמי חלפון
הפסד מניירות ערך
אם תמכור באגורה, יוותר לך הפסד לצורך מס של 24 אגורות.
אם תוותר, יווצר לך הפסד של 25 אגורות.
מס הכנסה צריך להכיר בהפסד, ככל שמדובר בעסקה אמיתית ולא עסקה שנועדה לייצר הפסד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס על קצבאות בשביל טופס 101?
תיאום מס על הכנסות פטורות ממס
שלום רב,
לא הצלחתי להבין משאלתך האם הפנסיה בסך 2300 שח היא הפנסיה שמשולמת מקרן הפנסיה? ככל שזה המצ"ב ניתן שלא לבצע תיאום מס וכתחליף למלא טופס 101 ולהצהיר שאין לו הכנסות חייבות במס ואז לא יידרש תיאום מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ מחושב מההכנסה אחרי ניכוי הוצאות
איך מחשבים כמה עוסק מורשה ישלם מע"מ?
תודה רבה
מע"מ
עוסק מורשה ישלם מעמ על כל ההכנסות שלו ברוטו, ויהיה זכאי לקבל את המעמ ששילם עבור ההוצאות שלו, אם הוא שילם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
ועל מס הכנסה שגבו לי בייתר
קבלתי שנה 2021 דמי אבטלה כל השנה בלבד. וגבו לי מס למורת שלא היה צריך לפי מחשבון נק' זיכוי ומחשבון מס הכנסה
מה להגיש?
האם לכל שנה טופס נפרד? איזה טופס?
החזר מס הכנסה
כדי לקבל החזרים ממס הכנסה, בין אם מדובר בהחזר בגין תרומות או בגין מס שנגבה ביתר, יש להגיש דוח על ההכנסות לכל שנה בה אתה מבקש את ההחזר.
רשות המיסים מאפשרת מדי שנה למי שמעוניין להגיע אליה והיא מסייעת לו בהכנת הדוח, ללא תשלום.
לחילופין תוכל לפנות ליועץ מס, או רוןאה חשבון, ולהעביר אליהם את המידע ולשכור אותם כדי שהם יכינו את הדוח עבורך ויגישו אותו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס הכנסה
אני שכיר ולא מגיש הצהרות למס הכנסה ברגיל
טופס להחזר מס
זהו טופס 135
תוכל להתקדם עם זה בקישור להלן: קישור לאתר מס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
