פורום דיני מיסים

האם אני יכול למכור את ביתי בהגרלה בתשלום?

הייתי מובטל ב2010 ללא הכנסהואישתי עבדה הכנסה 32000 שנתיוהכנסות מרווח ני"ע 550,000האם היה כדאי לעשות חישוב ניפרד או מאוחד?

שלום למומחים

1. בהעברה ללא תמורה - האם כדי ליהנות משליש מס הרכישה של הנעבר - הוא חייב להיות ללא דירה. כלומר שהדירה הנעברת עבורו היא דירתו היחידה?

2. האם יש פטור כלשהו ממס שבח למעביר ללא תמורה שעבורו זו דירתו הנוספת (אותה הוא מעביר כדי להיחשב כבעלים של דירה יחידה)?

3. כדי להעריך שווי דירה בהעברה ללא תמורה מה צריך להמציא?

4. האם זה תכנון מס לגיטימי להעביר ללא תמורה רק אחוז אחד או שניים משיעור הבעלות שלי בדירה הנוספת?

5. אם כן, האם מס הרכישה/שבח יחושב רק לפי השווי של אותו אחוז שהועבר מערך הדירה ולא לפי 100% ערך הדירה?

שלום רב,
אחי, אזרח ארה"ב המתגורר שם ומתעסק בנדל"ן. אני גר בישראל ומעוניין לפתוח שם חברה שתתעסק בעיקר ב"פליפים" (רכישה ומכירה) מהירים בנדל"ן. מהירים אני מתכוון שהמטרה היא בין שבועיים לחצי שנה שהנכס יימכר.
אשמח לדעת איזה סוג חברה מומלץ לי לפתוח לצרכי מס היות ו:
1. אני לא תושב ולא אזרח ארה"ב.
2. ה"פליפים" יהיו פחות משנה.
3. אחי לא יהיה מבעלי החברה.

תודה מראש.
mytime

מה ההבדל בין השניים? מה הכוונה מעמ בשיעור 0 ומה ההבדל כשהמעמ פטור?

בדחיפות מכרתי דירת קרקע עם אדמה, את הדירה קיבלתי בירושה מאימי שקיבלה אותה בירושה מסבי, אמי נפטרה (וגם סבי) קיים הסכם רכישה עם המינהל בתאריך 6/1971, נקבעה לי שומת מס שבח נוראי בגובה של כ60% מהמכירה, אני יודע כי סבי היה בבית זה משנות החמישים וכי הסכם הרכישה שנעשה עם המינהל היה בכדי לעגן את זכויותיו כאדם שגר בדירה זו זה מכבר, איך אני יכול למצוה תיעוד להימצאותו של סבי בדירה זו בשנות החמישים, (כי מדרגות המס בשנים אלה לעניין מס שבח הינם משמעותיות) תודה למסיעיים, (לא מגיע לי פטור על דירת מגורים, וכן פתור על ירושה)

שלום,

קצת מושג כמה בערך יעלה יעוץ פרטני לתכנון מס בשל מכירה/רכישה של דירות נוספות.

ד.

לאחרונה החלתנו לחזור לארץ לאחר ארבע שנים בארצות הברית. המעסיק - חברה פרטית אמריקאית,  הציע לי להמשיך לעבוד בתור יועץ מהארץ. האם אני מחויב לפתוח חברה ישראלית או אמריקאית? ומה עדיף לי מבחינת המס?

שלום רב,

כשמנפקים חשבונית מס דולרית האם ישנה הנחייה/תדריך/נוהל של מע"מ ל"קבע" ולרשום את המע"מ בש"ח בגוף החשבונית לפי שער יום העסקה. כלומר בגוף החשבונית הסכום לפני מע"מ יהיה בדולרים וסכום המעמ יופיע בש"ח ? או שניתן לרשום את סכום המע"מ גם בדולרים?

אנא הפנו אותי להנחייה.

תודה רבה,

שלום רב.כאמור,יש לי שאלה בקשר לעסקת אקראי.שמשתי כמתווך בין חברה א' לב'.על כך מגיע לי מב' עמלה.אינני עצמאי אלא שכיר.תחום עיסוקי אינו קשור לשרות שנתתי.חב' ב דורשת ממני חשבונית מס.ברצוני לכתוב מכתב לב' שביצעתי עבורם עסקת אקראי ועל כך לדווח למס הכנסה.השאלה ניא נאם אכן אני יכול לעשות כך?ועוד שאלה.האם זה משנה לעניין עסקת אקראי אם נתתי שרות או מכרתי מוצר/נכס?בברכה ובתודה מראש,איגור.

אני מעוניין לקנות משרדים להשקעה .
ההכנסה ממשרדים אלו הינם 7000 ש"ח + מע"מ
המס השולי שלי הינו 30% .
שאלותיי :
1- האם אני אשלם 30% מס מתוך ה 7000 ש"ח ??
2- האם עליי לשלם גם ביטוח לאומי וכמה ??
3- האם עליי לפתוח עוסק מורשה /פטור ??
תודה

א.ג.נ.
הנדון: הפסד ממכירת מניות שמקורן מאופציות שקבלתי מהמעביד

להלן העובדות :

1 - בחודש פברואר 2006 קבלתי ממעבידי לשעבר, כתבי אופציה (עפ"י סעיף 102 לפקודת מס הכנסה) ואשר הוחזקו אצל נאמן.

2 - בחודש פברואר 2008 מימשתי את האופציות למניות ובגין המימוש שילמתי את סכום המימוש.

3 - בחודש אפריל 2009 מכרתי את אותן מניות אצל הנאמן בהפסד. דהיינו הסכום שקבלתי תמורת מכירת המניות, היה פחות באופן משמעותי מהסכום ששילמתי בגין המימוש.
עקב ההפסד הנ"ל, לא ניכו לי מס פירותי ומס הוני.

שאלותי הם להלן:

1 - האם מגיע לי החזר מס בגין ההפסד הנ"ל ? אדגיש שבמידה והייתי מרוויח, היו מנכים לי מהשכר מס פירותי ומס הוני.

2 - במידה ולא מגיע לי החזר מס בגין ההפסד הנ"ל, איך אוכל להתקזז על הפסד זה ?

אודה לכם מאוד על מתן תשובות בהקדם.
בכבוד רב,
יעקב. ח

יעקב

מגרש שנרכש בשנת 1974 על ידי שותפים, החלוקה בתוך המגרש נעשתה בשנת 2001 - כעת כשאחד השותפים מעוניין למכור את חלקו, מה שיעור המס שעליו לשלם?
תודה

בזמנו מ"ה היה אוטומטית עושה חישוב הכי טוב ל 2 בני הזוג....בלי כל בקשה לכך...ולאחרונה הם לא עושים כך...האם זה נכון?ומה צריך לעשות כדי שהחישוב יהיה המטיב יותר לבני הזוג?נדמה לי שבחישוב מאוחד יש פחות נקודות זיכוי.אנא האר עיניינו.

שלום, למיטב הבנתי לצורך חישוב המס בישראל (לתושב ישראל) בגין רווח מניירות ערך הנקובים בדולרים צריך לתרגם לשקלים את העלות ביום הרכישה לפי השער היציג ביום הרכישה וכן את התמורה ביום המכירה לפי השער היציג ביום המכירה. עם זאת, במקרים כאלו עלולים להיווצר מצבים בהם יש רווח עליו צריך למסות בשקלים בעוד שבדולרים אין רווח כלשהו (כך זה למשל המצב במקרה שנרכשו מניות ב- $100 כששער הדולר היה 3.4 ונמכרו מניות ב- $100 כששער הדולר היה 3.7, וזאת בהנחה שלא מדובר ברווח הון אלא ברווח פירותי כך שאלמנטים של סכום אינפלציוני אינם רלוונטיים).

רציתי לדעת אם יש כללים כלשהם המאפשרים להיות ממוסים רק לפי הרווח בפועל בדולרים, כך שאם בדוגמא שלעיל קניתי ומכרתי באותו סכום דולרי כלל לא אהיה מחויב במס בישראל אלא אהיה מחויב רק באם יש לי רווח דולרי, ואם כן - האם יחיד (להבדיל מחברה) יכול לבחור להיות ממוסה בהתאם לכך? האם המצב שונה בהקשר זה לגבי יחיד לעומת חברה או שותפות (כך שלגופים אלו מוקנית אפשרות בחירה לגבי כללי המיסוי כאמור)? תודה מראש לעונים.

אם באים לייעוץ אצלך האם יש סודיות על הנתונים?

שלום רב,
הנני שכיר, וקיבלתי הצעה מעניית לרכוש משרד קטן. התשואה החודשית סדר גודל של 6-7%.
רציתי לשאול מספר פרטים:
1.האם יש מס רכישה על רכישת משרד (עלות 250 אש"ח).
2.האם אני נדרש להוציא קבלה ומע"מ בעת קבלת התשלום החודשי (בערך 1200 ש"ח לחודש).
3.האם אני נדרש לשלם מס על סכום זה וע"פ מה הוא נקבע? מדרגות המס שאני משלם כשכיר?
תודה רבה!!
מנחם

האם ניתן להנות משווי נקודות זיכוירק אם האזרח ישראל עובד?ואם הייתי מובטל משך השנה והיו לי רק רווח הון מני"ע האם עדיין ניתן לקבל הטבה זו מנ.זיכוי ע"י הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה?

שלום,
להלן השאלות שהייתי רוצה לבדוק:
בחברה קיים קצין רכב המשמש ככונן בפועל לאחר שעות העבודה הרגילות, הוא נותן מענה לכל התקלות הקיימות במשך 24 שעות ביממה,
(תאונות , החלפת רכב, תקלות ברכב וכו'..) . הכונן מחויב להיות זמין לקריאה לעבודה בכל עת שידרש וכשיש מקרה כזה הכונן מתייצב במקום האירוע ומטפל בו.
1- האם קיימת אפשרות לא לזקוף שווי רכב לעובד זה? מדובר ברכב המשמש כרכב כונן. וכן העובד עצמו הוא כונן (מוגדר בתנאי העסקה של העובד)
2- האם יש חיוב שהרכב הכונן צריך להיות במתחם החברה ? ולא צמוד לעובד.
3- האם יש אפשרות כלשהי לא לזקוף שווי לעובד שמשמש ככונן ? או האם קיימת אפשרות לזקוף שווי חלקי?
תודה,
בועז

לאלר שנים של מלחמה עם הגרוש והילדים זכיתי בבית המשפט בדירה.
בית המשפט מבקש להעביר את הבית בשלמותו אליי, ולאחר המון טילטולים ביקשו לממני לשלם מס רכישה. לא מובן לי מדוע אני לא קונה את הדירה ,היה הסכם גרושים ולאחר שהגרוש ניסה לבטל את ההסכם אושר לי הדירה. מה עליי עלשות כדאי לא לשלם את מס הרכישה.

שלום רב.
השאלה מופנית למומחים רו"ח יצחק ורו"ח סלי.
ברצוני לברר, האם קיימת חובה ע"פ פקודת מס-הכנסה , בתשלום מס-הכנסה,על הכנסה בודדת,של קצבת נכות כללית 100% וצמיתה,ממ.ל.ל,בין שבנפרד ,ורק על סך הקצבה,ובין שעל אותה קצבה, כמוספת,לסך הכנסה שנצבר מהכנסה אחרת, שאינה ממשלח-יד ואו שהינה משכ"ד/ח (ואשר עליה מנוכה מס במקור).
חן חן ותודה
IVE

שלוםרב

אנו בני זוג (נשואים).
לפני הנישואין אשתי רכשה דירה עם הוריה. הדירה רשומה על שמה(25%) ועל שם הוריה (12.5%, ו- 12.5%).

לא ערכנו הסכם ממון.

לאחרונה רכשנו דירה שתירשם על שם שנינו. שילמנו מס רכישה כדירת מגורים יחידה והצהרנו שנמכור הדירה של אשתי תוך 24 חודש.

שאלתנו:
1) במקרה שנחליט לא למכור הדירה של אשתי, האם נכון שהמס שנשלם יהיה מופחת עבור חלקי (1/2) כבעלים של דירה יחידה ומס רכישה מלא עבור אשתי כבעלת דירה נוספת?

2) האם ניתן לתכנן המס ולהעביר ללא תמורה את 25% של אשתי להוריה בתוך 24 חודשים, כך ששנינו ניחשב לבעלים של דירת מגורים יחידה?

3) במקהר שהוריה של אשתי בעלים של דירה נוספת? איזה תכנון נכון לעשות?

יש לי כבר הרבה שנים נכות 75% וכיום אני עובדת כעצמאית. שאלתי היא האם מגיעה לי הנחה במס הכנסה עקב כך שיש לי נכות. בתודה

מנהל חברה (בעל מניות יחידי בחברה)קיבל עבודה בארה"ב , הבעיה שכל חודש, הוא מגיע לביקור בארץ, (12 נסיעות בשנה), השאלה- האם כל הנסיעות יוכרו כהוצאה, או נכונה הטענה שמדובר , בנסיעות מהבית ( החברה בארץ) אל מקום העבודה(בארה"ב), ואז הנסיעות לא מוכרות , לכן האם חלק מ 12 הפעמים בשנה יוכרו? אודה מראש על תשובה

שלום רב,

רציתי לשאול: אני בעל שליטה בחברה בע"מ שעקב אירועים עסקיים הפכה לחדלת פירעון. החברה עדיין לא קיבלה סטטוס משפטי כלשהו. היא חדלת פירעון דה-פקטו.

נשאר לחברה חוב של כמה אלפי שקלים למע"מ, ואין המדובר על פריסת חוב שעליה הם מחתימים אותי על ערבות אישית.

האם יש למע"מ אפשרות לתבוע אותי באופן אישי על החוב ? האם יש איזושהי דרך משפטית להתגבר על זה ? אשמח לכמה טיפים לפני שאני נפגש איתם.

ומה לגבי ביטוח לאומי ? מה אם נשאר לחברה שם חוב של כמה מאות שקלים ?

הרבה תודה על העזרה,

משה