פורום דיני מיסים

שלוםאני דירקטור בחברה פרטית ומעוניין לתרום את המשכורת שלי - כולה - לעמותה כלשהי. האם ישנה אפשרות לעשות זאת ישירות דרך התאגיד, מבלי שאתחייב במס על ההכנסה כהכנסה רעיונית, או שקבלת השליטה על ייעוד הכספים מהווה למעשה הכנסה?תודה!

ברשותי נכס מסחרי , עד כה לא הגשתי מע"מ מכיוון שזהו עיסוקי היחיד וקבלתי פטור ע"פ סעיף 20 כמדומני .
כעת ברצוני להשביח את הנכס שינוי תב"ע ולצורך כך יש לי הוצאות עבור שמאות ועורכי דין .
האם אני יכול לקזז את המע"מ של התשומות מדמי השכירות המתקבלים

שלום
הייתי רוצה להזמין מברשת אלקטרונית מחו"ל שעולה בסביבות 202$-
134$ הייתי רוצה לדעת האם משלמים על מוצרי חשמל מס וכמה זה יכול לעות?
תודה

את המטיל הזהב שמתי בכספת בבנק. את המטיל קניתי למשל
ב- 10,000 ש"ח לצורך השקעה, וזה היה לפני שנתיים.

עכשיו מחיר הזהב עלה, נניח פי 2 וערך המטיל הוא 20,000 ש"ח.

אני לא עצמאי ולא שכיר, אני לא עובד בגלל מצב רפואי.

עכשיו אם אני מוכר את המטיל זה ב-20,000 ש"ח , אז האם אני צריך

לשלם על הרווח מס הכנסה? כלומר מס הכנסה מרווח הון?

או שאני פטור מלשלם וגם פטור מלדווח למס הכנסה בכלל בעיניין

ההשקעה הזאת, וכן בעיניין המכירה.

אשמח לקבל כל תשובה.

בעבודה הראשית אני מרוויחה כ7000 ש"ח בחודש. בעבודה המשנית כ2000 ש"ח. האם יתכן שמורידים לי מס הכנסה בסך 14% רק מהעבודה המשנית ולא גובים כלל מהעבודה הראשית?תודה

שלום, הגשתי התפטרותי ממקום עבודה בו עבדתי כשנתיים וחצי (המקום הוא מלכ"ר, העבודה בתחום העיצוב). עזבתי מכיוון שהתקבלתי לעבודה במקום טוב יותר מבחינתי. מנכ"ל המלכ"ר, שהעריך אותי מאוד, הציע לי, במקום להתפטר, לקחת 3 חודשים כחל"ת, כך שאוכל לחזור אם לא אהיה מרוצה מהמקום החדש, תוך 3 חודשים. בנתיים, עברו 2 חודשים ואינני מעוניינת לחזור. פנו אלי מהמלכ"ר, בבקשה האם אהיה מוכנה לספק להם שירותיי, עבור פרוייקט מסויים שהתחלתי כשעבדתי שם, באופן חד פעמי. הסכמתי, אך דרשתי שכר שעתי גבוה יותר ממה שקיבלתי כשכירה אצלם, והם הסכימו. ברצוני להישאר שכירה במקום החדש, ולתת למלכ"ר שירותיי עבור פרויקט חד פעמי. אני לא מעוניינת לפתוח תיק עוסק פטור במס הכנסה, עבור פרויקט חד פעמי. הבנתי מהחשב שלהם שלא יוכלו לחתום עימי על חוזה העסקה חדש מכיוון שדרושה "תקופת צינון". כיצד יוכלו לשלם לי עבור שירותיי?

1) אני עוסק מורשה (קטן) ומעוניין לדעת באילו מצבים רכישת רכב משומש (פרטי עד 3.5 טון) תיחשב כהוצאה מוכרת (חוץ מהפחת) ואילו רכיבים יחשבו כהוצאה.
2) האם יש מסלול (ליסינג או רכישה רגילה) עדיף ומשתלם יותר?
3) האם רכישת רכב במסלול easy pay משתלמת יותר?

תודה.

מגיעים לי החזרי מס מ2002. הוגש לפני שנים. טרם קיבלתי החזר למרות שנאמר לי פעמים רבות כי בטיפול. מה עלי לעשות?

האם ההפקדות לקופת גמל וקרן השתלמות אמור להיות בשימושים בחישוב השוואת הצהרות ההון , הרי זה בעצם כבר הוריד את ההכנסה ונחשב כהוצאה בדוח השנתי

רכשתי דירה בשווי של 1,500,000 ש"ח בשותפות עם אדם נוסף (חצי חצי). לשנינו זו דירה שניה. חשבתי שנצטרך לשלם מס רכישה של 5% מכיוון שכל אחד רכש חצי דירה ב 750,000 ש"ח. כלומר, כל אחד 37,500 ש"ח.
אולם, נדרשתי לשלם לפי חישוב של 5% עד מליון ועל החצי מליון 6%, את התוצאה חילקו לשניים ונתנו שני שוברי תשלום בסכום של 40,000 ש"ח.
אודה לכם אם תוכלו להסביר מהו החישוב הנכון.
העלתי את השאלה גם בפורום "נדלן ודיני מקרקעין" אולם נראה לי שהיא רלוונטית גם לפורום זה.

שלום,
פניתי אל חברה העוסקת בהחזרי מס לטיפול בבדיקת זכאות להחזרי מס עבורי. בהסכם עימם נכתב כי הם מתחייבים שלא להגיש בקשת החזר אם יימצא כי הנני חייב כסף למדינה ולא להפך. אף על פי כן הם הגישו ונמצא כי הנני חייב בשומת מס בכ- 10 אלפי ש"ח.

מעבר לחובת התשלום למדינה, האם קיימת עילה לתביעה כנגד חברת ההחזרים בגין ה"נזק" כתוצאה מרשלנותה?

לא ברור לי האופן בו עלי לנהל הוצאות עבור הלקוח (למשל עבור אגרות) והוצאות שהוצאתי מכיסי האישי (למשל עבור נסיעות) וכן פקדונות עבור הלקוח (למשל כספים שהועברו אלי עבור הלקוח).

יש לי פנקס "חשבונית מס/קבלה", שמחולק לפי "שכ"ט", "הוצאות", "פקדון", "שונות" – כשלכל אחד מהם יש טור "ללא מע"מ ו"עם מע"מ". כמו-כן, יש לי חוברת "תקבולים ותשלומים", שבה אני רושם הכנסות משכ"ט והוצאות של המשרד.

כעת שתי סיטואציות:
א. לקוח נותן לי כסף על מנת לשלם אגרת בימ"ש
ב. לקוח נותן לי כסף עבור הוצאות שלי, שהוצאתי מכיסי, כגון נסיעה לביהמ"ש.

והנה השאלות, עבור כל אחת מהסיטואציות הנ"ל בנפרד:
1. האם אני חייב להפקיד את הכסף בחשבון פקדון או שמותר לי להפקיד בחשבון הפרטי של המשרד?
2. הפקת חשבונית/קבלה ללקוח: האם אני יכול להשתמש באותו פנקס חשבונית מס/קבלה (זה שבו אני משתמש כדי לתת חשבונית מס על שכ"ט שקיבלתי ממנו) או שעלי להזמין פנקס נפרד? איפה בחשבונית אני רושם את זה – האם תחת "הוצאות" או "פקדון"? האם בטור של "ללא מע"מ" עבור סיטואציה א' ובטור של "עם מע"מ" בסיטואציה ב'?
3. היכן אני עורך רישום של קבלת הכסף מהלקוח? האם באותו פנקס תקבולים? האם בפנקס נפרד? האם בכלל לא ומספיקה החשבונית/קבלה שנתתי ללקוח?
4. כסף שיוצא מחשבון הפקדון (לאחר ששילמתי את הכסף לביהמ"ש או לאחר שהעברתי ללקוח כספים שהופקדו עבורו) – איפה אני רושם את זה? האם בספר תקבולים והוצאות נפרד מזה של המשרד?

אני יודע שיש פה שאלות על הרבה סיטואציות. תשובה קצרה לכל אחד מהמצבים בהחלט תספיק.
תודה מראש על הסבלנות.

האם יש חובה להגיש מסמכים מצורפים במקור בלבד או אפשרי גם צילום?

תודה.

באיזה תנאים אני צריך לעמוד ?

שאלתי בעבר, ענית לי באדיבותך, אבל נותר דבר מה לא ברור.

נזקקתי לתת ייעוץ בתחום התמחותי והייתי זכאי לסך 3,000 ש"ח בגין ייעוץ זה. הלקוח לא שילם, תבעתי אותו לביהמ"ש. כיוון שהוא גרם לי ביטול זמן ביקשתי הוצאות משפט וקיבלתי. פסק הדין נתן לי 3,000 ש"ח + ריבית עבור הזמן מאז אי התשלום המקורי, וכן 3,000 ש"ח עבור "אובדן זמן והוצאות משפט".

שאלתי מה לגבי הוצאות המשפט? האם חייבות במיסוי, והאם במע"מ? במע"מ הבנתי שלא. במיסוי לא הבנתי. כשתבעתי, נאלצתי ללכת לביהמ"ש מחוץ לעיר, ולהפסיד זמן עבודה ולכן תבעתי זמן זהה לייעוץ מחוץ לעיר, ואכן ביהמ"ש קיבל את עמדתי וזיכה אותי בהוצאות משפט ואובדן זמן עבור כך.

מחד מדובר בזמן עבודה ולכן אולי כאלו עשיתי עסקה נוספת של ייעוץ באותו זמן ואני חייב במיסוי, ומאידך זה בכל זאת הוצאות משפט. האם להוציא קבלה על ה-3000 השניים, של הוצאות המשפט?

שלום,

בעלי רופא באחד מביה"ח הציבוריים, ומקבל משכורת כשכיר. הוא נקרא לתת הרצאה באחד מביה"ח האחרים, ולא חשב לקבל על כך כסף. הם הציעו לו סכום של 250 ש"ח, והוא - כיוון שאין לו תיק עצמאי - הציע שיקנו לו ספר רפואי במחיר הזה. לצערנו במקום לקנות ספר, קיבלנו השבוע צ'ק ע"ס 250 ש"ח, בו מצוין כאלו מ"ה הוא 0%. האם אפשר להפקיד את זה, או שיש כאן בעית מיסוי? אם לא, כיצד פתרו את הבעיה?

תודה

שלום,
אני מעוניינת לסגור את העסק העצמאי שלי.
במקביל אני צריכה להגיש דו"ח הצהרת הון על שנת 2010.
האם אני יכולה לסגור את העסק לפני הגשת הדו"ח? ידוע לי שיש לי
120 יום להגיש בכל מקרה..
תודה!

אני וחבריי שכירים, ורוצים להקים דוכן מזון באופן חד פעמי.אנחנו חייבים להירשם כעוסק או שותפות, או שאנחנו יכולים לדווח על זה ע"י עסקת אקראי (טופס מע"מ 8356) ?

פרשתי מעבודתי כמורהב1995,קיבלתי מענק פרישה שבגינו נוכה מס.
ב1996 התחלתי לעבוד במשרה חלקית במכללה ובכולשנה המצאתי
טופס לתיאום מס.עבודתי הופסקה ב 9/2009.הובא לידיעתי ע"י פקידת מס הכנסה שאני לא מקבלת פטור בסך 35% על פנסיה שמגיעה לי.
פניתי לשלטונות המס ונדחתי-גילי 66 שנה.
האם תשובתם צודקת ומהעלי לעשות לקבלת זכויותי
תודה

כמה שנים של הפסקה בהשכרה למשרד /עסק יזכו בפטור ממס שבח?(בהנחה שלא היה החידוש האחרון של פטור מקיף לשירות..אלא אני שואל על תקופה רגילה או אחרי 2012)

שלום רב,

המצב הוא כזה :

1.עד ינואר 2009 אני עבדתי ושילמתי סכומים לא קטנים למס הכנסה

2.מינואר 2009 ועד מאי 2011 לא עבדתי בכלל

3.ממאי 2011 אני עובד ושוב משלם סכומים לא קטנים למס הכנסה

אני יודע שהחזרי מס ניתן לתבוע על-פי חישוב חד-שנתי , אבל אני גם
שמעתי שישנם מקרים מיוחדים כאשר ניתן לתבוע החזרי מס על בסיס חישוב תלת-שנתי.האם
זה נכון ואם כן באיזה מקרים זה אפשרי?האם במקרה שלי ניתן לתבוע החזרי מס בעבור
שנים מ- 2006 עד 2009  וגם מ-2010 עד 2013
?

בתודה

אריק

מצאתי בית לרכישה אך עוד לא מכרתי את הדירה הקודמת (שכמובן מיועדת למכירה). איך יחושב המס רכישה? כדירה שניה?
ואם כן, למה?
המדינה לא מאפשרת "תקופת חסד" למכירת הדירה? מדובר בהפרשים של קרוב ל- 100 אלף ש"ח.

שלום. כיצד מדווחים על אדם שתבע ביטוח הלאומי בתאונת עבודה וממתין לתשלום שאולי כבר שולם לו,כשבעצם אדם זה דיווח שאינו יכול לעבוד ונמצא בטיפולי פיזיאוטרפיה עם אישורים מהמכון הבריאותי לשם כך ובפועל הוא בכלל עובד במקום עבודה מסודר אך ללא תלוש כדי שביטוח לאומי לא ידע מכך ולהימנע מתשלום המס. כמו כן האם גם בית העסק נכלל בסיפור הזה?כלומר גם על העסק יש לדווח ולא רק על התובע עצמו? 

יש לי תחביב. לפני כמה חודשים התחלתי ללמוד באופן עצמאי לעשות תכשיטים ואף התחלתי להכין לעצמי תכשיטים וגם פעם ב.. תכשיט לצורך מתנה ליום ההולדת (משפחה וכאלה). בעבר שתי חברות טובות ביקשו שאכין להם איזה סוג של תכשיט לאירוע וכמובן עשיתי להם. לא הרווחתי מזה כלום והלכתי איתם לקנות את החומרים.
ולפני חודשיים לערך ראיתי מישהי שאני מכירה ועליה צמיד ואמרתי לה שיש לי הרבה דברים מיותרים ועשיתי לה בחינם תוספת לצמיד. בעקבות כך היא ביקשה ממני צמיד לרגל לה ולשתי הבנות שלה והסכמתי. כמובן שעשיתי לה תמורת תשלום עבור החומרים בלבד ללא כל רווח. כנראה שהיתה אי הבנה והגברת חשבה שאני צריכה לתת לה את זה בחינם. הסברתי לה שאומנם זה תחביב אבל אני לא צריכה לשלם לה על החומרים (ניסיתי לעשות טוב ויצא פיצוץ). היא החליטה לזרוק לי משפט שאם אני כביכול אקח לה את הכסף לחומרים היא תעשה לי בלגן !!!! דהיינו, תתלונן עליי שאני עוסקת בזה. (בקיצור די חצופה). לא ברור לי איזה בלגן??? בסך הכל עשיתי לה טובה, אני לא עוסקת בזה, כולה מידי פעם אני מכינה לעצמי כמה דברים ובאופן חד פעמי עשיתי טובה לשתי החברות שלי ומידי פעם נתתי מתנות למשפחה (אחות, אמא). השאלה שלי היא כזו, האם היא יכולה לטעון או להעליל עליי משהו מכל זה???

שלום רב. במהלך חודשי הקיץ אני מדריך טיולים בחול. הכנסתי העיקרית נובעת מקבלת טיפים בסוף הטיול. האם יש להצהיר למס הכנסה על הכנסה זו בתור עצמאי? מה לגבי מע"מ? האם ישנה הכרה בהוצאות אשל עבור הימים בהם הדרכתי בחול?
תודה