פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מוטב
איזור מוטב לצרכי מס שבח?
שלום רב,
שאלתך לא ברורה. אין מונח של איזור מוטב לצרכי מס שבח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על דירה יחידה מקבלן
הדירה אמורה להיות מוכנה רק לאחר שנתיים/שלוש.
הרצון שלי הוא למכור את הדירה במסירה והייתי רוצה לדעת אם בנקודת זמן זו אני אמור לשם מס שבח?
כלומר מאיזו נקודת זמן אני מחשב 18 חודשים לקבלת פטור ממס שבח לפני המכירה של דירה זו.
מרגע קבלת הדירה?מרגע חתימה על חוזה עם הקבלן?
ראה תשובה במעלה הפורום
שלום רב,
שאלתך הופיעה בפורום פעמיים והתשובה עליה מופיעה בהמשך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
חוץ ממס שבח.
האם נדרש לשלם מע"מ במכירת חנות?
שלום רב,
ככלל במכירת נכס עסקי קיימת חובת תשלום מע"מ עם זאת יש לבחון סוגיה ולבדוק האם נוכה מס תשומות בעת רכישת החנות ע"י הרוכש? מתי נרכשה החנות? מי המוכר? מי הקונה?
מאחר ומדובר בסכום לא מבוטל אני מציעה לך לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי לקבלת ייעוץ ובדיקת הנושא כדי שחלילה לא תהיה בסטטוס של עבריין מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה מס שבח, מכירת חנות .
שלום
שואלת עבור מישהו.
אם הוא מוכר חנות , כמה מס שבח יש לשלם?
נגיד החנות שווה 800 אלף , קנה בזמנו 55 אלף דולר.
אותו מוכר יש לו עוד 2 חנויות
מכירת דירות ירושה על ידי היורשים
שלום רב,
לא ניתן לענות על שאלתך וזה גם לא אחראי לנסות לקבל ייעוץ כאמור בהתכתבות - התנהלות כאמור היא מתכון בדוק לתאונת מס שתגרור לתשלומי מיסים גבוהים שלא לצורך.
נדרשת בדיקה מעמיקה ונדרשים נתונים נוספים לרבות חישוב מס שבח שמתבסס על נתונים מדויקים ולא הערכות.
ממליצה בחום לפנות לייעוץ של עו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין לקבלת ייעוץ מס הכולל חישוב של חבויות המס העולות מעסקה זו ומבחינת אפשרויות להפחתת חבויות המס בדרך לגיטימית.
בברכה,
חיה אביסרור שמעוני, עו"ד
מנהלת פורום דיני מיסים
עזריאלי ראשונים, שד' נים 2, ראשון לציון
טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גובה הריבית בתשלום שומה מוקפאת כמשפר דיור.
כרגע עומד בפני בקפאת מס רכישה כמשפר דיור.
שאלתי היא מה גובה הריבית, והאם היא צמודה לגובה השומה המוקפאת שנתיים, עד למכירת הדירה.
האם יש עלויות נוספות מעבר לריבית,כדוגמת קנסות/עלויות נוספות באם באם הדירה לא תמכר?
עלות דחיית המס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה שנרכשה במסגרת קבוצת רכישה
קניתי דירה לפני כשמונה שנים דרך קבוצת רכישה.
לפני יותר משנה היא קיבלה טופס 4 (עדיין אין טאבו)
במידה ואני רוצה למכור אותה עכשו האם יש לי מיסים כלשהם? מדובר בדירה יחידה.
בנוסף ראיתי שיש הסכם בין החברה למשרד השיכון שיש קנס למוכר דירה בתוך שלש שנים ממסירת החזקה בסך של 40,000 ש"ח + רבית והצמדה.
האם יש דרך להיפטר ממס זה.
תודה מראש
דירה בקבוצת רכישה
על מנת לקבל את הפטור, אתה צריך להחזיק את הדירה שנה וחצי מהיום שהסתיימה בנייתה, וצריך שזו תהיה דירת המגורים היחידה שלך.
יש תנאים נוספים בחוק.
לגבי הקנס של משרד השיכון - לא מדובר בנושאי מיסוי ולכן זה לא הפורום. למיטב ידיעתי אין דרך להיפטר מזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שבח
החזר מס שבח
שלום רב,
אין עילות ספציפיות לפנסיונר. האפשרות להקטין את חבות מס השבח החל בעסקת מקרקעין תלויה בגובה הכנסותיו של המוכר ובגילו. ככל שמדובר בפנסיונר, שיעור המס ההתחלתי יחול על השבח שינבע מהמכירה מתחיל במדרגת מס של 10% ואם אין לו הכנסות נוספות או שיש לו הכנסות מאד נמוכות, ניתן להפחית את חבות מס השבח באמצעות פריסה של השבח ל-4 שנים לאחור דבר שיחול להוביל להחזר של מס השבח ששולם על ידו ככל שלא נעשתה פריסת מס שבח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצול דמי לידה לשתי שנים עבור מס הכנסה
ילדתי בסוף שנה (נובמבר) וקבלתי דמי לידה בדצמבר 2020 עבור 15 שבועות מנובמבר 2020 עד פברואר 2021.
איך מתיחסים אליהם בדוח למס הכנסה? כהכנסה של 2020 או שמחשבים באופן יחסי את התקופה שנתנו עבורה (15 שבועות) כשחלק מההכנסה היא על 2020 וחלק על 2021 (אופציה מועדפת מצדי)
ייחוס דמי לידה
שלום רב,
ככלל, שכיר נישום לפי בסיס מזומן ולכן יש לייחס את כל הסכום לשנה בה הוא התקבל בידך עם זאת מאחר שדמי לידה הם תחליף שכר, ניתן במקרים מסוימים לפנות לפקיד השומה במס הכנסה ולבקש את פריסתם לשנה העוקבת (אך תחילה יש לבחון האם הפריסה אכן תיטיב איתך כך שחבות המס תקטן)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת זיכוי על תרומה משנה קודמת
בשנים 2018 ו 2019 לא שלמתי מס הכנסה - לא הגעתי לרף הנדרש לאחר קיזוז נקודות זכות
ב 2020 קבלתי העלאה במשכורת והגעתי לרף המס
הבנתי שאוכל להעביר יתרות לקבל החזר ע"פ סעיף 46 גם על תרומות משנים קודמות (2018 ו 2019)
האם לצורך כך אני צריכה להגיש דוח גם על שנים קודמות
או שמספיק להגיש על 2020 בצרוף קבלות משנים קודמות
הכרה בתרומות בשנים העוקבות
מותר להשתמש בתרומות בשלוש השנים שלאחר ביצוע התרומה.
בעיקרון אתה צריך להגיש דוח לכל השנים, אבל אני מציע שתנסה להגיש רק את השנה הרלוונטית ולקוות שזה יעבור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היטל השבחה לאחר סיום פרויקט תמ"א 38/2
בבעלותי דירה יחידה בגבעתיים. כרגע היא נמצאת בתהליך של תמ"א 38/2.
עם סיום הבנייה תתקבל דירה ששטחה קטן מ-140 מ"ר.
האם אפשרי יהיה למכור את הדירה מיד עם קבלת טופס 4 מבלי לשלם היטל השבחה?
או שאאלץ לגור בה 4 שנים לאחר קבלת טופס 4 לשם קבלת הפטור מהיטל ההשבחה?
אציין כי עד למועד התחלת הבנייה גרתי בדירה למשך זמן גדול בהרבה מ-4 שנים.
המון תודה
היטל השבחה
היטל השבחה לא נחשב מס ולכן זהו איננו הפורום המתאים.
למיטב ידיעתי, יש פטור מהיטל השבחה ללא קשר לתקופת המגורים שלך בדירה, מכיוון שמדובר בתמ"א 38
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ירושת מקרקעין שנרכש מלפני קום המדינה
איך מחשבים מס שבח על נכס שאין לגביו חוזה רכישה ?
תלוי תמיד איזה נכס, האם עסקי - ואז כנראה הוא כבר הופחת במלואו, ולא משנה מה היתה עלותו.
אם נכס במישור הפרטי, מנסים להתחקות אחר העלות, אם ממש רוצים להשקיע אפשר להיעזר בשמאות. בכל מקרה כדאי קודם לראות מה שוויו היום, ולנסות להעריך השבח ומס השבח.
מציע להיוועץ עם איש מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על מכירת דירת להשקעה לצורך קניית דירת מגורי
אני מעוניין למכור דירה להשקעה שכיום אני משכיר ולקנות בכסף דירה למגוריי בתוספת כספית.
דירת מגורי כיום תשמש בהמשך כדירה להשקעה.
האם במכירת הדירה שאני משכיר, אאלץ לשלם מס כלשהוא (שבח)?
האם בעל 2 דירות ישלם מס שבח ורכישה בעת רכישת דירה?
בעקרון, רק בעלים של דירה יחידה יכול להינות מפטור מס שבח בעת מכירתה,
או אם יש לו דירה יחידה וקנה אחרת חלופית ומתחייב למכור דירתו בתקופה המנויה בחוק.
על פניו, נראה שלא מגיע לך פטור ממס השבח, וגם תשלום מס רכישה של 8% מהשקל הראשון.
מומלץ להיוועץ עם איש מיסים לפני מכירה ו/או רכישה של דירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת נכס מיחיד לחברה בבעלותו
לדירה בוצע שינוי תב"ע והוצמדה אליה בקומת המחסנים שטח מסחרי.
כעת, הנני רוצה להעביר את הדירה או לפחות חלק ממנה לחברת יחיד שבשליטתי המלאה.
מה המשמעות מבחינת מע"מ? מס רכישה? מס שבח?
שינוי מבנה
תוכל לקבל פטור ממס שבח על ההעברה, לשלם מס רכישה מופחת על ההעברה, ולא לשלם מע"מ בפועל.
מציע לך לפנות לייעוץ פרטני. זה נושא מורכב
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירת קטין
כיצד נחשבת דירת קטין לצרכי מס רכישה
שלום רב,
לצרכי מיסוי מקרקעין מספר הדירות נבחן ברמת התא המשפחתי כלומר בני זוג וילדיהם שטרם מלאו להם 18 לפיכך רכישת דירה ע"ש הקטין תיספר במניין הדירות של התא המשפחתי.
מה גובה מס הרכישה שישולם? ניתן לטעון כי בגין חלקו של האב בדירה ישולם מס רכישה כדירה נוספת ובגין חלקה של האם ישולם מס רכישה לפי דירה יחידה בכל מקרה מומלץ להיוועץ עם עו"ד המתמחה במיסוי כדי לבחון אפשרות להפחתת חבות מס הרכישה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסמכים ממיסוי מק
מלפני 6 שנים
כמו שמבקשים עיון במסמכים של תיק שטר או תיק עסקה בטאבו. כךאני צריך ממיסוי מקרקעין כל המסמכים לעיון.
האם יש טופס מקוון או דרך אחרת?
כי המשרדים סגורים לקבלת קהל ורוצה לדעת איך.
זה בקשה לעיון בתשלום ? בקיצור איך עלי לפעול
בקשת מסמכים ממיסוי מקרקעין
שלום רב,
אכן הדרך לבקש עיון במסמכים של עסקה שדווחה היא באמצעות הגשת בקשה לעיון אשר כרוכה בתשלום אגרה. ככלל, ניתן להגיש בקשה באמצעות מערכת פניות מקוונת באמצעות האינטרנט בהתאם למספר השומה ומשרד מיסוי מקרקעין, לציין מה הנתונים או המסמכים המבוקשים ועם קבלת החומר בידי משרד הם יעדכנו ויבקשו שלום אגרה ולאחר התשלום יעבירו לך את המידע המבוקש
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מכירת דירת ירושה
דירה יחידה שלהם והייו בפטירתם זכאים לפיטור מס שבח
האם במכירתה יהיה מס שבח כי זה לא הורים שלי
האם בן זוג של יורשת הוריה זכאי לפטור משבח ?
הזכאים ליהנות מהפטור בדירה מגורים, אם אכן מגיע הפטור,
הם (גם) - צאצא של המוריש/ים ובן זוג.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד
האם זכאי לנכות הוצאות שכ"ט עו"ד של חוזי שכירות
כאשר הוא עצמו העו"ד?
אין קבלה הוא שכיר. אבל טרח ועשה את מה שהיה עושה עו"ד אחר במקומו
האם עו"ד יכול להכיר בהוצאה רעיונית ?
אתה מדבר על הוצאה רעיונית, והפקודה לא מאפשרת להכיר בהוצאה רעיונית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תא משפחתי
לאבא אין דירה
לאמא יש
סבא רוצה לקנות דירה לנכד בן 15
איך המשמורת תשפיע על זכאות לפטור מס רכישה?
איך הקניה תשפיע על מצב תנכסים של אמא / אבא כשירצו למכור את דירת היחידה?
תא משפחתי לאחר גירושין
מדובר בנושא מורכב שאין עליו הוראה חד משמעית.
מציע לך לפנות לייעוץ פרטני אצל עו"ד שיסקור בפניך את האפשרויות ואת הסבירות לכל אפשרות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק
רוצה לקנות משרד או חנות להשכרה מניבה
האם צריך תיק במס"ה ומעמ לקניתו או להשכרתו לשוכרים מסחריים?
השכרת חנות
תיק במע"מ - אין חובה. תוכל לדרוש מהשוכר להוציא חשבונית עצמית. אבל, במקרה כזה לא תוכל לקזז את המעמ ששילמת עבור החנות.
תיק מס הכנסה - אתה חייב לפתוח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שיעור המס השולי במס רווחי הון
האם לפי ההכנסה השנתית בשנה בה נוצר רווח ההון (במקרה שלי שנת2022)?
מס רווח הון
המס השולי הוא לפי שנת המכירה
תוכל לבצע פריסה וכך יתכן ותשלם מס שבח נמוך יותר
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על החזר רטרואקטיבי
איך ממוסה שכיר שקיבל הפרשים בשכר משנים קודמות ?
שכיר משלם מס על בסיס מזומן, כלומר בהתאם לכסף שקיבל באותה שנת מס, גם אם זה עבור שנים קודמות. בעקרון אם השכיר מועסק אצל אותו מעסיק כל השנה, הפערים במס יתקזזו בין החודשים, עד תום השנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב תיאום מס
האם הגיוני שעל משכורת של 3000 ש"ח משלמים תיאום מס של כ500 ש"ח?
תיאום מס
מחשבים לפי מדרגות. בוחנים כמה המשכורת הכוללת, מכל המעסיקים, ומחשבים את המס כאילו מעסיק אחד שילם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס עבור רווחים שלא בוצע עבור ניכוי מס במקור
רציתי לשאול איך אני משלם מס עבור רווחים שקבלתי מחול?
עבור רווחים אלה לא בוצע ניכוי מס במקור ואני צריך לשלם את המס בעצמי.
אשמח להסבר איך עושים זאת. האם ניתן דרך האתר של מס הכנסה לשלם בצורה עצמאית?
תודה,
אלון
תשלום מס על הכנסות מחו"ל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי בהצמדת שטח משותף
בית דו משפחתי הרשום כבית משותף
מבקשים לבצע תיקון צו בית משותף באופן שהרכוש המשותף יוצמד חלק לדירה אחת וחלק לשניה
הכל בהסכמה.
הצמדת שטח משותף ליחידה מסויימת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תוכן של דוח שנתי של תושב חוץ
תודה.
דוח של תושב חוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
