פורום דיני מיסים

שלום,
פניתי אל חברה העוסקת בהחזרי מס לטיפול בבדיקת זכאות להחזרי מס עבורי. בהסכם עימם נכתב כי הם מתחייבים שלא להגיש בקשת החזר אם יימצא כי הנני חייב כסף למדינה ולא להפך. אף על פי כן הם הגישו ונמצא כי הנני חייב בשומת מס בכ- 10 אלפי ש"ח.

מעבר לחובת התשלום למדינה, האם קיימת עילה לתביעה כנגד חברת ההחזרים בגין ה"נזק" כתוצאה מרשלנותה?

לא ברור לי האופן בו עלי לנהל הוצאות עבור הלקוח (למשל עבור אגרות) והוצאות שהוצאתי מכיסי האישי (למשל עבור נסיעות) וכן פקדונות עבור הלקוח (למשל כספים שהועברו אלי עבור הלקוח).

יש לי פנקס "חשבונית מס/קבלה", שמחולק לפי "שכ"ט", "הוצאות", "פקדון", "שונות" – כשלכל אחד מהם יש טור "ללא מע"מ ו"עם מע"מ". כמו-כן, יש לי חוברת "תקבולים ותשלומים", שבה אני רושם הכנסות משכ"ט והוצאות של המשרד.

כעת שתי סיטואציות:
א. לקוח נותן לי כסף על מנת לשלם אגרת בימ"ש
ב. לקוח נותן לי כסף עבור הוצאות שלי, שהוצאתי מכיסי, כגון נסיעה לביהמ"ש.

והנה השאלות, עבור כל אחת מהסיטואציות הנ"ל בנפרד:
1. האם אני חייב להפקיד את הכסף בחשבון פקדון או שמותר לי להפקיד בחשבון הפרטי של המשרד?
2. הפקת חשבונית/קבלה ללקוח: האם אני יכול להשתמש באותו פנקס חשבונית מס/קבלה (זה שבו אני משתמש כדי לתת חשבונית מס על שכ"ט שקיבלתי ממנו) או שעלי להזמין פנקס נפרד? איפה בחשבונית אני רושם את זה – האם תחת "הוצאות" או "פקדון"? האם בטור של "ללא מע"מ" עבור סיטואציה א' ובטור של "עם מע"מ" בסיטואציה ב'?
3. היכן אני עורך רישום של קבלת הכסף מהלקוח? האם באותו פנקס תקבולים? האם בפנקס נפרד? האם בכלל לא ומספיקה החשבונית/קבלה שנתתי ללקוח?
4. כסף שיוצא מחשבון הפקדון (לאחר ששילמתי את הכסף לביהמ"ש או לאחר שהעברתי ללקוח כספים שהופקדו עבורו) – איפה אני רושם את זה? האם בספר תקבולים והוצאות נפרד מזה של המשרד?

אני יודע שיש פה שאלות על הרבה סיטואציות. תשובה קצרה לכל אחד מהמצבים בהחלט תספיק.
תודה מראש על הסבלנות.

האם יש חובה להגיש מסמכים מצורפים במקור בלבד או אפשרי גם צילום?

תודה.

באיזה תנאים אני צריך לעמוד ?

שאלתי בעבר, ענית לי באדיבותך, אבל נותר דבר מה לא ברור.

נזקקתי לתת ייעוץ בתחום התמחותי והייתי זכאי לסך 3,000 ש"ח בגין ייעוץ זה. הלקוח לא שילם, תבעתי אותו לביהמ"ש. כיוון שהוא גרם לי ביטול זמן ביקשתי הוצאות משפט וקיבלתי. פסק הדין נתן לי 3,000 ש"ח + ריבית עבור הזמן מאז אי התשלום המקורי, וכן 3,000 ש"ח עבור "אובדן זמן והוצאות משפט".

שאלתי מה לגבי הוצאות המשפט? האם חייבות במיסוי, והאם במע"מ? במע"מ הבנתי שלא. במיסוי לא הבנתי. כשתבעתי, נאלצתי ללכת לביהמ"ש מחוץ לעיר, ולהפסיד זמן עבודה ולכן תבעתי זמן זהה לייעוץ מחוץ לעיר, ואכן ביהמ"ש קיבל את עמדתי וזיכה אותי בהוצאות משפט ואובדן זמן עבור כך.

מחד מדובר בזמן עבודה ולכן אולי כאלו עשיתי עסקה נוספת של ייעוץ באותו זמן ואני חייב במיסוי, ומאידך זה בכל זאת הוצאות משפט. האם להוציא קבלה על ה-3000 השניים, של הוצאות המשפט?

שלום,

בעלי רופא באחד מביה"ח הציבוריים, ומקבל משכורת כשכיר. הוא נקרא לתת הרצאה באחד מביה"ח האחרים, ולא חשב לקבל על כך כסף. הם הציעו לו סכום של 250 ש"ח, והוא - כיוון שאין לו תיק עצמאי - הציע שיקנו לו ספר רפואי במחיר הזה. לצערנו במקום לקנות ספר, קיבלנו השבוע צ'ק ע"ס 250 ש"ח, בו מצוין כאלו מ"ה הוא 0%. האם אפשר להפקיד את זה, או שיש כאן בעית מיסוי? אם לא, כיצד פתרו את הבעיה?

תודה

שלום,
אני מעוניינת לסגור את העסק העצמאי שלי.
במקביל אני צריכה להגיש דו"ח הצהרת הון על שנת 2010.
האם אני יכולה לסגור את העסק לפני הגשת הדו"ח? ידוע לי שיש לי
120 יום להגיש בכל מקרה..
תודה!

אני וחבריי שכירים, ורוצים להקים דוכן מזון באופן חד פעמי.אנחנו חייבים להירשם כעוסק או שותפות, או שאנחנו יכולים לדווח על זה ע"י עסקת אקראי (טופס מע"מ 8356) ?

פרשתי מעבודתי כמורהב1995,קיבלתי מענק פרישה שבגינו נוכה מס.
ב1996 התחלתי לעבוד במשרה חלקית במכללה ובכולשנה המצאתי
טופס לתיאום מס.עבודתי הופסקה ב 9/2009.הובא לידיעתי ע"י פקידת מס הכנסה שאני לא מקבלת פטור בסך 35% על פנסיה שמגיעה לי.
פניתי לשלטונות המס ונדחתי-גילי 66 שנה.
האם תשובתם צודקת ומהעלי לעשות לקבלת זכויותי
תודה

כמה שנים של הפסקה בהשכרה למשרד /עסק יזכו בפטור ממס שבח?(בהנחה שלא היה החידוש האחרון של פטור מקיף לשירות..אלא אני שואל על תקופה רגילה או אחרי 2012)

שלום רב,

המצב הוא כזה :

1.עד ינואר 2009 אני עבדתי ושילמתי סכומים לא קטנים למס הכנסה

2.מינואר 2009 ועד מאי 2011 לא עבדתי בכלל

3.ממאי 2011 אני עובד ושוב משלם סכומים לא קטנים למס הכנסה

אני יודע שהחזרי מס ניתן לתבוע על-פי חישוב חד-שנתי , אבל אני גם
שמעתי שישנם מקרים מיוחדים כאשר ניתן לתבוע החזרי מס על בסיס חישוב תלת-שנתי.האם
זה נכון ואם כן באיזה מקרים זה אפשרי?האם במקרה שלי ניתן לתבוע החזרי מס בעבור
שנים מ- 2006 עד 2009  וגם מ-2010 עד 2013
?

בתודה

אריק

מצאתי בית לרכישה אך עוד לא מכרתי את הדירה הקודמת (שכמובן מיועדת למכירה). איך יחושב המס רכישה? כדירה שניה?
ואם כן, למה?
המדינה לא מאפשרת "תקופת חסד" למכירת הדירה? מדובר בהפרשים של קרוב ל- 100 אלף ש"ח.

שלום. כיצד מדווחים על אדם שתבע ביטוח הלאומי בתאונת עבודה וממתין לתשלום שאולי כבר שולם לו,כשבעצם אדם זה דיווח שאינו יכול לעבוד ונמצא בטיפולי פיזיאוטרפיה עם אישורים מהמכון הבריאותי לשם כך ובפועל הוא בכלל עובד במקום עבודה מסודר אך ללא תלוש כדי שביטוח לאומי לא ידע מכך ולהימנע מתשלום המס. כמו כן האם גם בית העסק נכלל בסיפור הזה?כלומר גם על העסק יש לדווח ולא רק על התובע עצמו? 

יש לי תחביב. לפני כמה חודשים התחלתי ללמוד באופן עצמאי לעשות תכשיטים ואף התחלתי להכין לעצמי תכשיטים וגם פעם ב.. תכשיט לצורך מתנה ליום ההולדת (משפחה וכאלה). בעבר שתי חברות טובות ביקשו שאכין להם איזה סוג של תכשיט לאירוע וכמובן עשיתי להם. לא הרווחתי מזה כלום והלכתי איתם לקנות את החומרים.
ולפני חודשיים לערך ראיתי מישהי שאני מכירה ועליה צמיד ואמרתי לה שיש לי הרבה דברים מיותרים ועשיתי לה בחינם תוספת לצמיד. בעקבות כך היא ביקשה ממני צמיד לרגל לה ולשתי הבנות שלה והסכמתי. כמובן שעשיתי לה תמורת תשלום עבור החומרים בלבד ללא כל רווח. כנראה שהיתה אי הבנה והגברת חשבה שאני צריכה לתת לה את זה בחינם. הסברתי לה שאומנם זה תחביב אבל אני לא צריכה לשלם לה על החומרים (ניסיתי לעשות טוב ויצא פיצוץ). היא החליטה לזרוק לי משפט שאם אני כביכול אקח לה את הכסף לחומרים היא תעשה לי בלגן !!!! דהיינו, תתלונן עליי שאני עוסקת בזה. (בקיצור די חצופה). לא ברור לי איזה בלגן??? בסך הכל עשיתי לה טובה, אני לא עוסקת בזה, כולה מידי פעם אני מכינה לעצמי כמה דברים ובאופן חד פעמי עשיתי טובה לשתי החברות שלי ומידי פעם נתתי מתנות למשפחה (אחות, אמא). השאלה שלי היא כזו, האם היא יכולה לטעון או להעליל עליי משהו מכל זה???

שלום רב. במהלך חודשי הקיץ אני מדריך טיולים בחול. הכנסתי העיקרית נובעת מקבלת טיפים בסוף הטיול. האם יש להצהיר למס הכנסה על הכנסה זו בתור עצמאי? מה לגבי מע"מ? האם ישנה הכרה בהוצאות אשל עבור הימים בהם הדרכתי בחול?
תודה

הבנתי שבעסקת מתנה של דירת מגורים שנותן הורה לבנו (הבגיר), ההורה פטור ממס שבח.

האם הבן פטור ממס רכישה או שצריך לשלם מס רכישה. האם מס הרכישה תלוי בשווי הדירה, ואם כן כיצד אומדים את שווי הדירה שהרי הדירה נתנה במתנה לבן.

אני פועל בשוק ההון.
אם יש לי הפסדים צבורים משנים עברו לעומת רווחים צבורים השנה
האם אני יכול לקבל החזרי מס על הפסדים אלו בעקבות תשלומי מס על הרווחים השנה???
כמה שנים אחורה אם כן??
תודה.

שלום רב,
ברצוני לברר לגבי תשלום מס רכישה,
ב ינואר 2011 מכרתי דירה (שהיתה הדירה היחידה) כרגע אין ברשותי שום נכס על שמי, אני מעוניינת לרכוש דירה אחרת ... סכום הדירה החדשה הוא
1,280,000 ש"ח האם עלי יהיה לשלם מס רכישה... וכמה ?
תודה

חברת החזרי מס פנתה אליי והציעה את שירותיה כדי להחזיר לי כסף ממס הכסה. היא הבטיחה הרבה הבטחות והחתימה אותי על חוזה דרקוני, בו התחייבה לטפל לי בשומת המס 6 שנים אחורה. היא התעכבה בטיפול והגישה את שומת המס לאחר כ 9 חודשים, כתוצאה מכך פוספסה שנת המס של 2004. בבדיקה שערכתי, גיליתי שהחזר המס לא כולל החזר עבור כספי תרומות שתרמתי במשך השנים. הטיפול שלהם כלל בקשה להחזר עבור ביטוח חיים של משכנתא בלבד ובהתאם לטופסי 106 שהמצאתי עבורם. בניגוד להתחייבותם, הם לא פנו לגורמים הנדרשים ולא פעלו להגדלת החזר המס וזאת בנוסף לפספוס שנת המס של 2004.
ברצוני לברר האם אני יכול היום לערער על השומה? אציין שעברו כמעט 3 חודשים מאז שהיא הונפקה.
האם אני יכול לתבוע את החברה בכך שלא עמדה בתנאי החוזה והסבה לי נזק כספי? האם אני מחוייב לשלם לה בנסיבות אלו את שכר הטרחה (דורשת 25%+ מע"מ)

ברצוני לדעת מאיזה גיל ניתן לפתוח תיק במס הכנסה לעצמאי ומה התנאים לקטין לגבי מס הכנסה ובל"ל.

שלום,
אני עו"ד עצמאית ועליי להגיש טופס הצהרת הון לרשויות המס.
לגבי תכשיטים - האם עליי להצהיר לגבי תכשיטים שקיבלתי במתנה לקראת חתונה (טבעת אירוסין, טבעות נישואין שלי ושל בעלי, צמידי זהב שקיבלתי לחינה וכו')?

בתודה מראש,
שני

שלום לא הבנתי בקשר למה שכתבתם לי מה הכוונה
מס אתה משלם על הרווח ולא על ההכנסה, כלומר - תוכל לקזז הוצאות.
על מה מדובר בדיוק ?רווח זה הרי שווה להכנסה אז מה הכוונה פה ?
השאלה שלי אני רוצה לעבוד כפרילנס בשיתוף עם עוד בנאדם כאשר סיכמנו אחוזים מסוימים שיגיעו לי מתוך הצ'קים שיגיעו אלינו מבתי עסק ומעבודה ...איך בדיוק יקחו אחוזים מהנטו או מהברוטו יש עוד בעיה זה לא צ'ק אחד נניח זה יכול להיות מספר צ'קים בתמורה לעבודתנו וכל זה כמובן בהשראה שאם ונניח ולכן חשוב לבדוק את הנקודות הללו
אם אני ישלם לשותפי לתחום במזומן לפני שמורידים את המס מע"מ וכו' ?אז הוא יצתרך לשלם מהנטו גם מס ואו מע"מ תלוי בגובה הסכום ?
האמת שהיועץ מס אמור להוריד מראש לתת למס ולמי שצריך וכל אחד ישלם ביטוח לאומי לעצמו פעם בשנה שיסדיר את זה
ושוב האם פעמיים יקחו גם משותפי וגם ממני כי אני זה שיגיש את קבלת ההמחאות והקבלות לבעלי העסק ברצוני לדעת את כל זה
וגם האם מקבלת הצ'ק אני יקח את הכסף ויתן או פעם בחודש אני יתן צ'ק אחד לשותפי האם הוא יצתרך להביא לי כנגד קבלה על כך שהבאתי לו צ'ק על עבודתו דרכי ?האם מכל צ'ק חדש אני יוריד את האחוזים שמגיע לי ואז אתן לו במזומן את הכסף או שיש לסדר את זה עם הרואה חשבון ?
שלא יצא מצב ששותפי יצתרך לשלם גם מס בגלל שלקח ממני כסף מזומן באיזה צורה להתנהל בתסבוכת הזאת כל זה מוריד את החשק בכלל להיות עצמאי !

לעובד שעובר צינתור,יש הטבה במס?מי קובע את נכותו?כמה זמן?ומה ההטבה?

שלום,
רציתי לשאול :
האם אדם נכה המתקיים מביטוח לאומי נכות 100 ושירותים מיוחדים 50 אחוז חייב לשלם ארנונה? האם יש פטור או הנחה וכמה ההנחה?
ומה לגבי הבטחת הכנסה אדם שמתקיים מהבטחת הכנסה והוא רווק האם יש לו פטור מארנונה או הנחה מסוימת?
אודה שתענו לי.

אני עובדת כבר 3 שנים בשתי עבודות כמובן שעשיתי תיאום מס ל2 העבדות. בעבודה הראשית אני מרוויחה 5500 ש"ח בעבודה השניה אני מרוויחה 2000 ש"ח אני כרגע רוצה להתחיל לעבוד עבודה שלישית שאני עתידה להרוויח 1500 ש"ח איך החישוב של התיאום מס מתבצע? כרגע מורידים לי את רוב מס הכנסה מהעבודה המשנית.
האם זה משתלם לי בכלל לעבוד ב3 עבודות. כמו כן לפני חודשיים התחלתי לעבוד עבודה חדשה (פוטרתי מעבודתי הקודמת הראשית) האם אני צריכה לעשות תיאום מס מחדש עם העבודה הנוכחית? מכיוון שעשיתי תיאום מס עם העבדוה הקדומת לפני 3 חודשים בסה"כ
תודה