פורום דיני מיסים

שלום רב,

סגרתי את העסק הפרטי שלי (עו"ד עצמאית) לפני כשבוע - הודעתי בהתאם למע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.

קיבלתי הודעה מרשות המיסים ולשונה:
"הודעה על הפסקת פעילות
בהתאם להודעה שקיבלנו על הפסקת הפעילות, סווג התיק לבלתי פעיל.
סוג התיק 96 החל משנת מס 2011.
סגירה סופית של התיק תתאפשר רק לאחר סיום הטיפול השומתי והסדרת כל יתרות החוב.
לשם זרור ההליכים הנכם מתבקשים:
להגיש דו"חות על הכנסה, אם עדיין לא הוגשו, עד וכולל שנת המס 2011.
למלא אחר כל דרישה לדיווח נוסף, אם תידרשו לעשות כך.
לשלם יתרות חוב, אם ישנן.
אם תחודש הפעילות העסקית עליכם להודיע לנו על כך, כנדרש עפ"י החוק".

אציין כי:
אין לי הכנסות והוצאות כבר חודשים ארוכים בעסק.
אין לי חובות בעסק ואין לי חובות לכל גורם ממשלתי כולל מס הכנסה כמובן.
הגשתי דיווחים חודשיים בזמן.
הגשתי דו"ח שנתי 2010 + דוח הצהרת הון 2010.

שאלותיי הן:

1. האם אני פטורה כאמור מהגשת דוחות חודשיים?
2. מתי עליי להגיש דו"חות על הכנסה של שנת 2011? לקראת סוף השנה או כעת? (כמובן שאין ברשותי טופס 106 של בעלי).

תודה.

שלום

לגבי עצמאי המנהל עסק וזכאי לקזז הוצאותיו מהכנסותיו.

השאלה היא: תוקף ביטוח החובה שלי הוא מיום 1.1.11 ועד 31.12.11

אך התשלום נעשה ביום 27.12.10.

האם ניתן לייחס את התשלום לשנת המס 2011?

כגון: תיקונים וכיו"ב.

רכישה בגין שווי חלק הקרקע המיועד לבניית דירה אחת לרוכש או לקרובו. מה קורה כאשר אחים רוכשים במשותף קרקע לבניית דירה אחת לכל אחד מהם על אותה יחידת קרקע? האם רק קרקע ליח' אחת תזכה למס המופחת ?

אני עצמאי ודיווחתי למס הכנסה בשנת 2010 על הכנסות  מעסק של 300,000 בסעיף "150".אך כשקיבלתי את השומה  היה כתוב שם רק 291,000 שח.האם יש לכך סיבה?האם מקזזים מההכנסה  הוצאות א.כ.ע או קרן השתלמות.תודה

מכרתי השנה מגרש. הוסכם שהקונה ישלם את מיסים כולל מס שבח ך]. האם עלי להגיש דיווח הכנסה בסוף השנה ( אני גימלאית) האם יתכן ואצטרך לשלם מס נוסף בהמשך או שאקבל החזר?

שלום,אנו עסק חדש וקטן העוסק בתחום ההדרכות. אנו מעוניינים להעסיק עובדת למשרה חלקית (כ-3 שעות ביום) שתסייע בעבודות אדמינסטרטיביות.בהנחה ואנחנו לא ערוכים לקליטתה כשכירה והיא אינה מעוניינת לפתוח תיק עוסק פטור מהן האופציות העומדות בפניי? האם במקרה זה מתאים להשתמש בשירותי החברות המציעות הוצאת חשבוניות בשם העובד (יש חברה מומלצת?) מה לגבי חשבונית עצמית שאנו נוציא עבורה? אשמח לכל סיוע

הי אשמח לעזרה,אני נושאה עם ילד בן שנתיים ותשע,בעלי לומד בישיבה
ההכנסה שלו היא מלגה ממשרד הדתות של 850 ש"ח ותלוש של 380 מעמותה עבור החזר נסיעות שלו,שאלתי היא כמה נקודות זיכוי יש לי?
האם זה נקרא שבעלי לא עובד?האם יש נקודות עבוד מעמד כזה?
האם התוש הופך את מעמדו לעובד או שגובה התלוש משנה?
אני משתכרת ברוטו6200 ומשלם 180 שח למס הכנסה האם הגיוני?

שלום, עובד המקבל רכב חברה באמצעות ליסינג, ומשלם כחוק שווי מס- זכאי להחזרים עבור חניה? ובנוסף- גם אם החניה התבצעה שלא בשעות העבודה? תודה מראש.

שלום

מה ההנחיות לגבי קיזוז מע"מ על הוצאות דלק לרכב המשמש את העסק?

האם ניתן לקזז מע"מ על הדלק בדו"ח התקופתי ואם כן, באיזה שיעור?

תודה

אני יודע ששכיר שמרוויח מעל 600,000 ₪ בשנה או משהו כזה חייב להגיש דו"ח למס הכנסה על פי החוק. שאלתי: אני מרוויח הרבה פחות אבל ביחד עם המשכורת של אשתי אנחנו עוברים את ה- 600 האם לפי החוק אנחנו חייבים להגיש דוח שנתי גם בלי שנתבקשנו על ידי מס הכנסה.

שלום,
מהם המיסים החלים, אם בכלל יש, על יבוא טבעות נישואין לארץ?
האם אני יכול לשלוח ישירות לדואר חברה ולשלם מס או שזה חייב לעבור
במכס או בכל מקום אחר?

שלוםאני דירקטור בחברה פרטית ומעוניין לתרום את המשכורת שלי - כולה - לעמותה כלשהי. האם ישנה אפשרות לעשות זאת ישירות דרך התאגיד, מבלי שאתחייב במס על ההכנסה כהכנסה רעיונית, או שקבלת השליטה על ייעוד הכספים מהווה למעשה הכנסה?תודה!

ברשותי נכס מסחרי , עד כה לא הגשתי מע"מ מכיוון שזהו עיסוקי היחיד וקבלתי פטור ע"פ סעיף 20 כמדומני .
כעת ברצוני להשביח את הנכס שינוי תב"ע ולצורך כך יש לי הוצאות עבור שמאות ועורכי דין .
האם אני יכול לקזז את המע"מ של התשומות מדמי השכירות המתקבלים

שלום
הייתי רוצה להזמין מברשת אלקטרונית מחו"ל שעולה בסביבות 202$-
134$ הייתי רוצה לדעת האם משלמים על מוצרי חשמל מס וכמה זה יכול לעות?
תודה

את המטיל הזהב שמתי בכספת בבנק. את המטיל קניתי למשל
ב- 10,000 ש"ח לצורך השקעה, וזה היה לפני שנתיים.

עכשיו מחיר הזהב עלה, נניח פי 2 וערך המטיל הוא 20,000 ש"ח.

אני לא עצמאי ולא שכיר, אני לא עובד בגלל מצב רפואי.

עכשיו אם אני מוכר את המטיל זה ב-20,000 ש"ח , אז האם אני צריך

לשלם על הרווח מס הכנסה? כלומר מס הכנסה מרווח הון?

או שאני פטור מלשלם וגם פטור מלדווח למס הכנסה בכלל בעיניין

ההשקעה הזאת, וכן בעיניין המכירה.

אשמח לקבל כל תשובה.

בעבודה הראשית אני מרוויחה כ7000 ש"ח בחודש. בעבודה המשנית כ2000 ש"ח. האם יתכן שמורידים לי מס הכנסה בסך 14% רק מהעבודה המשנית ולא גובים כלל מהעבודה הראשית?תודה

שלום, הגשתי התפטרותי ממקום עבודה בו עבדתי כשנתיים וחצי (המקום הוא מלכ"ר, העבודה בתחום העיצוב). עזבתי מכיוון שהתקבלתי לעבודה במקום טוב יותר מבחינתי. מנכ"ל המלכ"ר, שהעריך אותי מאוד, הציע לי, במקום להתפטר, לקחת 3 חודשים כחל"ת, כך שאוכל לחזור אם לא אהיה מרוצה מהמקום החדש, תוך 3 חודשים. בנתיים, עברו 2 חודשים ואינני מעוניינת לחזור. פנו אלי מהמלכ"ר, בבקשה האם אהיה מוכנה לספק להם שירותיי, עבור פרוייקט מסויים שהתחלתי כשעבדתי שם, באופן חד פעמי. הסכמתי, אך דרשתי שכר שעתי גבוה יותר ממה שקיבלתי כשכירה אצלם, והם הסכימו. ברצוני להישאר שכירה במקום החדש, ולתת למלכ"ר שירותיי עבור פרויקט חד פעמי. אני לא מעוניינת לפתוח תיק עוסק פטור במס הכנסה, עבור פרויקט חד פעמי. הבנתי מהחשב שלהם שלא יוכלו לחתום עימי על חוזה העסקה חדש מכיוון שדרושה "תקופת צינון". כיצד יוכלו לשלם לי עבור שירותיי?

1) אני עוסק מורשה (קטן) ומעוניין לדעת באילו מצבים רכישת רכב משומש (פרטי עד 3.5 טון) תיחשב כהוצאה מוכרת (חוץ מהפחת) ואילו רכיבים יחשבו כהוצאה.
2) האם יש מסלול (ליסינג או רכישה רגילה) עדיף ומשתלם יותר?
3) האם רכישת רכב במסלול easy pay משתלמת יותר?

תודה.

מגיעים לי החזרי מס מ2002. הוגש לפני שנים. טרם קיבלתי החזר למרות שנאמר לי פעמים רבות כי בטיפול. מה עלי לעשות?

האם ההפקדות לקופת גמל וקרן השתלמות אמור להיות בשימושים בחישוב השוואת הצהרות ההון , הרי זה בעצם כבר הוריד את ההכנסה ונחשב כהוצאה בדוח השנתי

רכשתי דירה בשווי של 1,500,000 ש"ח בשותפות עם אדם נוסף (חצי חצי). לשנינו זו דירה שניה. חשבתי שנצטרך לשלם מס רכישה של 5% מכיוון שכל אחד רכש חצי דירה ב 750,000 ש"ח. כלומר, כל אחד 37,500 ש"ח.
אולם, נדרשתי לשלם לפי חישוב של 5% עד מליון ועל החצי מליון 6%, את התוצאה חילקו לשניים ונתנו שני שוברי תשלום בסכום של 40,000 ש"ח.
אודה לכם אם תוכלו להסביר מהו החישוב הנכון.
העלתי את השאלה גם בפורום "נדלן ודיני מקרקעין" אולם נראה לי שהיא רלוונטית גם לפורום זה.

שלום,
פניתי אל חברה העוסקת בהחזרי מס לטיפול בבדיקת זכאות להחזרי מס עבורי. בהסכם עימם נכתב כי הם מתחייבים שלא להגיש בקשת החזר אם יימצא כי הנני חייב כסף למדינה ולא להפך. אף על פי כן הם הגישו ונמצא כי הנני חייב בשומת מס בכ- 10 אלפי ש"ח.

מעבר לחובת התשלום למדינה, האם קיימת עילה לתביעה כנגד חברת ההחזרים בגין ה"נזק" כתוצאה מרשלנותה?

לא ברור לי האופן בו עלי לנהל הוצאות עבור הלקוח (למשל עבור אגרות) והוצאות שהוצאתי מכיסי האישי (למשל עבור נסיעות) וכן פקדונות עבור הלקוח (למשל כספים שהועברו אלי עבור הלקוח).

יש לי פנקס "חשבונית מס/קבלה", שמחולק לפי "שכ"ט", "הוצאות", "פקדון", "שונות" – כשלכל אחד מהם יש טור "ללא מע"מ ו"עם מע"מ". כמו-כן, יש לי חוברת "תקבולים ותשלומים", שבה אני רושם הכנסות משכ"ט והוצאות של המשרד.

כעת שתי סיטואציות:
א. לקוח נותן לי כסף על מנת לשלם אגרת בימ"ש
ב. לקוח נותן לי כסף עבור הוצאות שלי, שהוצאתי מכיסי, כגון נסיעה לביהמ"ש.

והנה השאלות, עבור כל אחת מהסיטואציות הנ"ל בנפרד:
1. האם אני חייב להפקיד את הכסף בחשבון פקדון או שמותר לי להפקיד בחשבון הפרטי של המשרד?
2. הפקת חשבונית/קבלה ללקוח: האם אני יכול להשתמש באותו פנקס חשבונית מס/קבלה (זה שבו אני משתמש כדי לתת חשבונית מס על שכ"ט שקיבלתי ממנו) או שעלי להזמין פנקס נפרד? איפה בחשבונית אני רושם את זה – האם תחת "הוצאות" או "פקדון"? האם בטור של "ללא מע"מ" עבור סיטואציה א' ובטור של "עם מע"מ" בסיטואציה ב'?
3. היכן אני עורך רישום של קבלת הכסף מהלקוח? האם באותו פנקס תקבולים? האם בפנקס נפרד? האם בכלל לא ומספיקה החשבונית/קבלה שנתתי ללקוח?
4. כסף שיוצא מחשבון הפקדון (לאחר ששילמתי את הכסף לביהמ"ש או לאחר שהעברתי ללקוח כספים שהופקדו עבורו) – איפה אני רושם את זה? האם בספר תקבולים והוצאות נפרד מזה של המשרד?

אני יודע שיש פה שאלות על הרבה סיטואציות. תשובה קצרה לכל אחד מהמצבים בהחלט תספיק.
תודה מראש על הסבלנות.

האם יש חובה להגיש מסמכים מצורפים במקור בלבד או אפשרי גם צילום?

תודה.