דף הבית פורומים משפטיים פורום דיני מיסים

פורום דיני מיסים

פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.

עו"ד איתן אסנפי

עו"ד ורו"ח, בעל משרד עורכי דין מיסים, עוסק בתחומי המס 25 שנים.

עו"ד בתי דורון-ליפשיץ

עו״ד ורו״ח, יוצאת רשות המיסים, מתמחה בפתרון בעיות מיסוי עם ניסיון של למעלה מ- 20 שנה.

עו"ד סלי אילון

מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

שאלה לגבי פתיחת משרד עו"ד

דוני 07/02/12

אם אני פותח משרד עו"ד בבית איך אני משלם מיסים? כדאי או לא כדאי מבחינת מיסים?

תודה

לעמוד

המלא

חלק יחסי מהוצאות הבית יותר בניכוי

סלי אילון, רו"ח 09/02/12

זה כדאי יותר מאשר לשכור משרד וכד'.

חישוב מס שבח לנכס מוחכר במנהל

רוני פרידמן 07/02/12

ברצוני לדעת איך ניתן לחשב מס שבח כאשר מדובר בנכס מוחכר (ע"י עמותה) מהמנהל החל משנת 1959, כלומר אין לי את סכום הרכישה בכלל.תודה על עזרתכם

לעמוד

המלא

שחזור שווי רכישה

סלי אילון, רו"ח 09/02/12

תוכל לפנות למסמ"ק בבקשה להפיק לך את המידע הזה אם יש להם.
אם יש לך הוכחה למס הרכישה ששילמת, תוכל להסיק ממנו את שווי הרכישה.
אם אתה עדייןם בבעיה, גש ליעוץ אולי יש דרכים נוספות.

מכירת מניות באיגוד מקרקעין

תמר 07/02/12

אם איגוד מקרקעין מחזיק במקרקעין שונים, הנמצאים בערים שונות בצפון, האם יש לדווח על המכירה למיסוי מקרקעין גם בחיפה וגם בטבריה וגם בנצרת? או שמדווחים רק לאחד מהם?

לעמוד

המלא

רק לאחד מהם

סלי אילון, רו"ח 09/02/12

האם מוסך נופל בגדר בית מלאכה לצורך סיווג ארנונה?

אוהד 07/02/12

בבעלותי מוסך הגשתי בקשה לסווג את המוסך כבית מלאכה לצורכי ארנונה ובקשתי נדחתה ע"י העיריה, מדוע? האם מוסך אינו נחשב בית מלאכה? מה ביכולתי לעשות מול החלטת הרשות?

לעמוד

המלא

הפורום לא עוסק בארנונה

סלי אילון, רו"ח 09/02/12

סרוב מצד בעלת עסק להוציא חשבונית וקבלה

אבי 07/02/12

שלום ,
הלכתי לטיפול רפואי ושילמתי 200 שקל בגין עיסוי רפואי היא קיבלה את הכסף וביקשתי לקבל חשבונית מס וקבלה בחוק , היא אמרה לי שהיא עובדת ללא קבלות ואין לה מה לתת לי , השאלה שלי היא מה הקנס שהיא תקבל במידה ואני אדווח עליה לקו האדום של רשות המיסים ? יש לי הקלטה המתעדת את הסירוב שלה .

תודה מראש

לעמוד

המלא

תקבול ב"שחור"

סלי אילון, רו"ח 09/02/12

מידע כזה יכול להוביל להוצאת שומות עם מס גבוה מאד לתשלום.

דירה מפוצלת

שני 06/02/12

שלום...במקרה שנרכשה דירה והיא פוצלה למס' דירות שונות, מהן ההשלכות מבחינת תשלום מס?האם יש הבדל מבחינת המס אם חלק מהדירות מושכרות לתקופה ארוכה והחלק האחר מושכר לתקופה קצרה?

לעמוד

המלא

פיצול דירות

סלי אילון, רו"ח 09/02/12

מבחינת מס אין משמעות לפיצול, אלא כשתמכרי אותה. אבל, פיצול דירה היא עבירה על נחוק והייתי מציע לך להימנע מכך.

האם יש לשלם מס שבח על דירה שקיבלנו בירושה

נ.א 06/02/12

אנחנו 4 אחים שקיבלנו בירושה דירת הורינו.
3 רוצים למכור הדירה והאח הנוסף מעוניין לקנות את חלקנו.

האם עלינו כמוכרים לשלם מס שבח על הדירה שקיבלנו בירושה?

לעמוד

המלא

מכירת דירה בין אחים

סלי אילון, רו"ח 09/02/12

באופן עקרוני, המכירה חייבת במס.
אבל, יש מקרים בהם ניתן לבטל אותו. זה תלוי באיזה נכסים נוספים יש בירושה, מה השימוש שנעשה בדירה ועוד.
כדאי לגשת ליעוץ.

הוצאה מוכרת לשכיר

רון 06/02/12

שלום רב,
אני שכיר וברצוני לדעת האם מותר לי לנכות אגרה שאני משלם לרשיון למקצוע בו אני עוסק ומועסק משכרי?
תודה,
רון.

לעמוד

המלא

כעיקרון כן,אבל אםהמעביד לא יעשה דרכו תיאלץלהגיש דו"ח

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

פיצוי בגין מחלה קשה

שלומית 04/02/12

שלום רבחליתי במחלה קשה ויש לי ביטוח לפיצוי בזמן גילוי מחלה קשה.שאלתי היא האם תשלום מסוג זה ע"י חברת הביטוח פטור ממס?הסכום הוא יותר ממאתיים אלף ש"ח.בברכה ובריאות שלומית

לעמוד

המלא

פטור לפיצוי בגין מחלה

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

סעיף 9(7) פוטר ממס כל פיצוי הוני בגין מוות או חבלה, לא משנה מה הסכום.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

תשלום מיסים

ישראל 03/02/12

שלום,
תבעתי את מעסיקי לשעבר ובי"ד לעבודה פסק לטובתי פיצויי פיטורין, הודעה מוקדמת, נסיעה, חופשה וכו'. שאלתי: האם על הסכומים שנפסקו חלים מיסים כלשהם כגון מ"ה או ב"ל? אם כן - האם המעסיק אמור לנכותם מתוך הסכום המגיע לי? אציין כי במהלך עבודתי אצלו הפקתי לו חשבוניות מס

לעמוד

המלא

שכיר או עצמאי

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

אתה בבעיה ועליך לפנות ליעוץ, מ"ה יטען שעליך להוציא חשבונית וכל הסכום חייב. הנושא סבוך מידיי.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

סוחר ולא משקיע

אלי 02/02/12

אם מס הכנסה מכיר בך כסוחר ולא משקיע האם זכותך להפוך לעצמאי או לחברה בע"מ ובכך לעקוף את עניין המס השולי ולשלם רק 25% מס חברות לאחר ניכויי ההוצאות במקום מס שולי?
אם כן, האם אתה אמור לשלם גם בטוח לאומי ומע"מ או רק מס חברות?
תודה.

לעמוד

המלא

עצמאי מול חברה

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

תשלום של 25% זה רק בחברה ולא עצמאי. מצד שני הרווחים נשארים בחברה, ומשיכתם מחויבת בדיבידנד,כך שההבדלים לאכל כךמהותיים.

בברכה

עו\"ד, (רו\"ח) יצחק פוגל

מנהל פורום דיני מיסים

התיישנות לגבי החזר מס

מיקי 02/02/12

שלום רב !
פניתי לפני שנתיים לפקיד מס כדי לקבל החזר (ואז כבר עברו בערך 6 שנים) ,הפקיד אמר לי שלא מגיע לי החזר .האם אני יכול היום לאחר שיתברר ע"י רואה חשבון שכן היה מגיע לי אז (לפני שנתיים) החזר ,לבקש את ההחזר שנית ? או שחלה התיישנות ואין מה לעשות ?
תודה

לעמוד

המלא

התישנות בהחזרימס

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

בהתיחחס למי שאינו חייבבהגשת דו"ח, כשכיר, השנים הפתוחותהם 2006 ואילך. 2005 כבר לא ניתן להגיש.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

החזר מס

נב 02/02/12

קבלתי 100% נכות ל-3 חודשים ועוד 40% ל10 חודשים . האם יש טעם לבקש פטור ממס הכנסה על החודשים האלה או החזר חלקי ?

לעמוד

המלא

לצערי צריך 100% ל-185יוםלפחות

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

שאלה למנהלי הפורום-לעניין מס שבח בירושה. דחוף!

אבי 02/02/12

שלום, ברצוני לברר לעניין תשלום מס שבח. נפטרה בעלת 2 דירות בשווי 3.5 מליון כל אחת.(מועד הפטירה החודש). היורשים מעוניינים למכור את 2 הנכסים. ידוע כי יורשיה-ילדיה נכנסים לנעליה ויכולים למכור נכס אחד לפי פטור 4 שנים. השאלה לגבי הדירה השניה -האם ניתן למכור גם בפטור ממס שבח???וכיצד? (האם הוראת השעה למכירת 2 דירות חלה כאן אולי??..)
תודה

לעמוד

המלא

פטורים למסשבח

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

עצתי הראשונה שירושה בשווי 7מליון ש"ח מצריכה יעוץ פרטני.
לעניין בריך, אתה טועה ואין פטור של המורישה, כיוון שהייתהלה בפטירתה יותר מדירה אחת,ולכן כל ניצול יהיה על חשבון הפטורים של היורשים באם ישנם. הוראת השעה נותנת פטור עד 2.2 מליון בלבד.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

מס שבח

תומר 02/02/12

אני עומד להגיש בקשה לפטור ממס שבח לפי סעיף 49ב(2).
בטופס הבקשה בהצהרת המוכר תחת "כללי" יש פרטים למלוי שבכולם אני עומד למעט בפרט - "לדירה זכויות בנייה שלא נוצלו " אני חושב שעליי לסמן כן.
אם יש זכויות בניה לא מנוצלות אין לי פטור ממס שבח למרות שאני עומד בכל שאר התנאים?
ואיפה אפשר לבדוק את זכויות הבניה?

תודה.

לעמוד

המלא

דירה עם זכויות בנייה

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

כמובן שחובה עליךלצרף מידע זה, וזה אומר שאתה לא בטופס הנכון, הטופס הרגיל הוארקלדירה מזכה ללא זכויות בנייה, ועליך למלא את הטופס השני. מטרת הצהרה לבחון מהי התמורה בגין זכויות הבנייה, ותמורה זו לא תמיד פטורה ממס, תלוי בשווי הכולל שלהדירה, סוג הפטור שנתקבל ועודץ בכללי, אם התמורה מעל 1.6 מליון יתכן וכדאי לפנות ליעוץ.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

שאלה מקצועית

עומר 01/02/12

האם הפקדה לקרן השתלמות זו הוצאה מוכרת גם בביטוח לאומי ועל ידי כך זה מקטין את התשלום לביטוח לאומי?

אשמח לתשובה

לעמוד

המלא

פנה לפורום ביטוח לאומי

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

העברת ללא תמורה לבת

דרור 01/02/12

מתוך 2 דירות אני רוצה להעביר אחת לביתי ללא תמורה , האם כדאי לבקש פטור לפי הוראת שעה או לפי הפטור הרגיל? ומה בקשר למס רכישה כשזו תהיה דירתה היחידה?

לעמוד

המלא

פטור לבת

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

אם הדירה עד 2.2 מליון וללא זכויות בנייהנוספות, בכלשלושת המסלולים יהיה פטור ממס שבח (אחת ל-4/8 שנים, מתנה, הוראת שעה)
מס רכישה יהיה הרגיל, דירה יחידה עד1.35 מליון פטורה.
במתנה זה שליש ממה שיצא בחישוב,אםהדירה שווה יותר.
לעניין ניצולפטורים, מתנהלבת לא מהווה ניצול פטור והאחריםכן.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

טעות בהסכם מכר שהוגש ללשכת המיסוי

סימה 01/02/12

אני קניתי קרקע בהסכם מכר שנחתם אצל עורך דין והוסכם בינינו שמס השבע ישולם ע"י המוכר אך לצערי הרב ונפלה טעות בהסכם המכר שמס שבח ישולם ע"י הקונה, העו"ד הגיש את ההסכם חחשכת מיסוי המקרקעין והוציא שומת עצמית הן למוכר והן לקונה, על שם המוכר מס השבח ועל שם הקונה מס הרכישה, אך כיום קיבלנו טלפון משמאי המקרקעין שאומר לנו שישנה טעות בחישוב המס וזה טעות והכל נבדק לאחר שנתגלה בהסם המכר שמס השבח על שם הקונה ולפי זה משתנה סכום המס ...הסברנו ללשכת מיסוי המקרקעין את תום לבנו בעניין וזה שהוצאנו השומה על שם המוכר הינה עוד הוכחה לתום לבנו וזה לא אשמתנו הטעות ..אמר לנו שנגיש כתב בזה ויראה
ביררנו העניין על העו"ד והודה שנפלה טעות בעריכת ההסכם..אך לא נותן לנו מענה ברור ואנו נמצאים במצב שלא ניתן לתארו ..
שאלתי היא איך אפשר לצאת מזה ולתקן את ההסכם שנערך ??
תעזור לי בבקשה בתשובה בבבבקשה ממך
אודה לך כל החיים

לעמוד

המלא

מסמוכראו קונה

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

האם המוכרמודה בכך שהמס עליו, אם כןתלכו יחדלמסשבח עם העו"דותסבירו את הטעות, אם המוכר לא מוכן, יש בעייה משפטית שקודם צריך לפטור.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

האם כעוסק חלה עלי חובה לנצל פטור ממע"מ באילת?

אלון 01/02/12

ונגיד שיש לי כרגע יותר תשומות מעסקאות ואני רוצה לקבל החזר?

לעמוד

המלא

השאלה לא ברורה

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

זיכוי מס לאקדמאים

רועי 31/01/12

שלום,
סיימתי את לימודי התואר הראשון ב03/2009.
עד היום , אני מקבל 2.25 נקודות זיכוי שנראה לי נמוך מידי.
1.מה נקודות הזכות שאני צריל לקבל?
2.מה הפרוצדורה כדי לקבל זיכוי רטרו באופן עצמאי (ללא חברות כאלו ואחרות)?

לעמוד

המלא

תואר אקדמי

סלי אילון, רו"ח 01/02/12

אתה זכאי לזיכוי במס בשנים 2010-1012
הדרך לקבל את ההטבות: על 2010+1011, הגשת דוחות שנתיים
על 2012 - או עדכון המעביד, או הגשת דוח שנתי
את הגשת הדוח אתה יכול לעשות בסיוע מרכז ההדרכה של רשות המיסים.

עילות נזיקיות (בעיקר רשלנות) נגד רשות מע"מ

דנה 31/01/12

חברים יקרים,האם משהו נתקל ויודע, כיצד ניתן לטעון עילות נזיקיות (בעיקר רשלנות) נגד רשות מע"מ במסגרת ערעור מע"מ? מכוח איזה הוראות ניתן לשאוף לעולם המיסים - דיני נזיקין? תודה רבה :)

לעמוד

המלא

הפורום לא עוסק בזה

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

מס שבח לדירה

א 31/01/12

היי, אני נשוי ובבעלותי דירה מלפני הנישואים וכך גם אותו המצב עם אשתי, נכון להיום יש לנו 2 דירות ,הדירה שבבעלותי קיימת כבר 10 שנים ובגלל עליית מחירי הנדלן שווה הרבה יותר משעלתה בזמנו, מה קורה אם אני מחליט למכור את אחת הדירות{שלי לדוגמה} מבחינת פטור ממס השבח,לא מכרתי דירה אף פעם ואיך משפיע החוק של מס שבח לדירה להשקעה במידה ואמכור את הדירה ב2013 , תודה

לעמוד

המלא

תאמשפחתי

עו"ד (ורו"ח) יצחק פוגל 06/02/12

לצערי אתם יחד כרגע,לטוב ולרע, ולכן מומלץ שדירהיקרה תבקשו פטור רגיל, וזולות הוראת שעה עד סוף השנה.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

מתנה מירושה

רוית 31/01/12

הגשנו בקשה לקיום ירושה וחתמנו על הסתלקות מהירושה לאם.
אחרי שהיא תקבל את הירושה היא תחלק ביננו את הירושה באופן שווה.
שאלתי היא האם כעצמאי יש לי בעיה לקבל מתנה? האם עלי לשלם עבור המתנה מיסים?

לעמוד

המלא

המתנה צםויה להתחייב במס רכישה ולא במס שבח

סלי אילון, רו"ח 31/01/12

אבל, אם תתכננו נכון יתכן וניתן יהיה לפטור אותה ממס רכישה גם כן.
גשי ליעוץ

ניכוי מס במקור מתשלום לספקים ע"י כרטיס אשראי

רועי 31/01/12

אם עסק (שחייב בדיווחים) משלם לספק בכרטי אשראי, האם צריך לנכות במקור? אם לא, האם צריך לדווח מדי חודש גם על תשלומים מסוג זה (בטופס 102)? הרי התשלום הוא לא לספק ישירות אלא לישראכרט/כ.א.ל וכד'.

לעמוד

המלא

צריך לנכות במקור מכל תשלום, גם כ"א

סלי אילון, רו"ח 01/02/12

כמה מס הכנסה על שכירות דירה באמריקה

דני 31/01/12

אם אני משכיר דירה למגורים באמריקה אני גם משלם מס של 10%?

לעמוד

המלא

15%, ומותר לך לדרוש פחת

סלי אילון, רו"ח 31/01/12

קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי

לייעוץ ראשוני טלפוני:

077-9973868

נושאים בפורום דיני מיסים

מיסוי חברות

מס ערך מוסף (מע"מ)

מס הכנסה

תכנון מס

נושאים נוספים בפורום דיני מיסים