פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
קיזוז תשלום מס שבח עם הפסדי הון בבורסה
batch
10/10/13
שלום רב,
ב-2011 קיבלתי בירושה 5% ממכירת שתי דירות שעליהם שולם מס שבח. רציתי לדעת אם אוכל לקזז את החלק היחסי שנגבה ממני עם הפסדי הון בבורסה שנוצרו בשנת 2012 ו-2013 (חלק מההפסדים הם מרכישת ני"ע שנעשתה ב-2011).
בנוסף רציתי לשאול - אין לי דירה ברשותי, ומעולם לא מכרתי דירה,האם אני זכאית לפטור ממס שבח?
תודה
ב-2011 קיבלתי בירושה 5% ממכירת שתי דירות שעליהם שולם מס שבח. רציתי לדעת אם אוכל לקזז את החלק היחסי שנגבה ממני עם הפסדי הון בבורסה שנוצרו בשנת 2012 ו-2013 (חלק מההפסדים הם מרכישת ני"ע שנעשתה ב-2011).
בנוסף רציתי לשאול - אין לי דירה ברשותי, ומעולם לא מכרתי דירה,האם אני זכאית לפטור ממס שבח?
תודה
כן- ניתן לקיזוז
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
כן- מכירת נכס מירושה (בתנאים מסוימים שצריך לבדוק) אינה מונעת ניצול הפטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכמסה שלישי
שושנה
09/10/13
שלום אי ן ליחשבון בנק ואני מוגבל חמור,לא יכול לפתוח חשבון בנק,כל הזמן מגיע לי מס הכנסה שלילי,או עכשיו מענק מהמדינה
אין לי אפשרות לקבל בגלל חשבון בנק יש דרך אחרת כן להיות זכאי במדינה ולקבל
תודה
אין לי אפשרות לקבל בגלל חשבון בנק יש דרך אחרת כן להיות זכאי במדינה ולקבל
תודה
אני לא יודע על אפשרות לקבל את המענק שלא לחשבון בנק.
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס הכנסה שלילי -כמה שנים אחורה?
עמית
09/10/13
שלום רב
בתור שכירה קבלתי מס הכנסה שלילי בשלוש שנים האחרונות
פתאום חשבתי שאולי אני יכולה להגיש בקשה גם על שנים לפני כן?
או שיש התיישנות?
בתור שכירה קבלתי מס הכנסה שלילי בשלוש שנים האחרונות
פתאום חשבתי שאולי אני יכולה להגיש בקשה גם על שנים לפני כן?
או שיש התיישנות?
כנראה לא תוכלי להגיש רטרואקטיבית
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
מכיוון שלפי ההוראות ניתן להגיש תביעה עד ל- 30 ספטמבר בשנה העוקבת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סדרה נפרדת לחשבוניות זיכוי
נת
09/10/13
האם צריך לנהל סדרה נפרדת לחשבוניות זיכוי. ?
למיטב ידיעתי לא
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
מציע שתפנה את השאלה לתחנת מע"מ שם מתנהל התיק שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יבוא אישי של ספרים לחנות ספרים
שרונה
08/10/13
שלום,
בכוונתי לפתוח חנות ספרים לילדים, מיוחדת במינה עם ספרים איכותיים בלבד. המבחר בישראל לצערי מאד קטן בכל הנוגע לספרי איכות לפעוטות וילדים לכן אני חושבת על לייבא לארץ מהוצאות לאור בחו"ל מספר ספרים לא גדול אבל רציתי לדעת במה זה כרוך והאם חלים מיסים על ספרים לעסק
תודה רבה
שרונה
בכוונתי לפתוח חנות ספרים לילדים, מיוחדת במינה עם ספרים איכותיים בלבד. המבחר בישראל לצערי מאד קטן בכל הנוגע לספרי איכות לפעוטות וילדים לכן אני חושבת על לייבא לארץ מהוצאות לאור בחו"ל מספר ספרים לא גדול אבל רציתי לדעת במה זה כרוך והאם חלים מיסים על ספרים לעסק
תודה רבה
שרונה
אמור לחול תשלומי מכס. מציע שתתייעץ עם עמיל מכס בעניין.
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
על ספרים אין מכס רק מע"מ
מ.ב
20/10/13
על ספרי ילדים אין מכס רק מע"מ אותו תוכלי לדרוש כמס תשומות. פרק מכס הרלוונטי הוא 49.01 פרט המכס הוא
490110004 ראה פרט המכס בתעריף http://taxes.gov.il/customs/CommercialImport/Pages/CustomsTariffIF.aspx
490110004 ראה פרט המכס בתעריף http://taxes.gov.il/customs/CommercialImport/Pages/CustomsTariffIF.aspx
משיכת כספי תגמולים מקרן פנסיה
שרה
06/10/13
אני מתקרבת לגיל פרישה (62) ואני מעוניינת לברר את האפשרויות העומדות בפניי בפרישה. נפתחה לי קרן פנסיה חדשה בסוף שנת 2010 ונכון להיום יש לי בקופה באזור ה 20-25 אלף שקלים - תגמולים+פיצויים. אין לי תוכנית פנסיונית אחרת.
האם אני יכולה למשוך את כל הכסף - כולל כספי תגמולים בפטור ממס?
במידה שכן, האם זה כדאי לי? או שעדיף לי לדחות את הפרישה ולהמשיך לחסוך?
האם אני יכולה למשוך את כל הכסף - כולל כספי תגמולים בפטור ממס?
במידה שכן, האם זה כדאי לי? או שעדיף לי לדחות את הפרישה ולהמשיך לחסוך?
מציע לך לפנות לאיש מקצוע המתמחה בנושא ספציפי זה
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
הוא יבדוק את הנתונים האישיים שלך וייעץ לך בנושא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הקצאת מניות בחברה
דניאל מארק
06/10/13
הנני בעלים של חברה בע"מ.
אני מעוניין להקצות שליש מהמניות בחברה לאחי, ללא כל תמורה.
האם אני או אחי נהיה חייבים במס?
תודה על המענה.
אני מעוניין להקצות שליש מהמניות בחברה לאחי, ללא כל תמורה.
האם אני או אחי נהיה חייבים במס?
תודה על המענה.
מדובר במכירת נכס המהווה ארוע מס - רווח הון בידי המוכר
גיא קדוש, רואה חשבון
07/10/13
אתה מעביר לאחיך נכס שיש לו שווי כלשהו. האם תהיה חייב ברווח הון - השאלה היא מהו השווי של הנכס שאתה מעביר.
למרות שאתה מעביר את המניות לאחיך ללא תמורה פקודת מס הכנסה קובעת בעניין זה כי התמורה לעניין חיוב המס תהיה "המחיר שיש לצפות לו ממכירת נכס על ידי מוכר מרצון לקונה מרצון". זאת אומרת - מס הכנסה יכול לבא ולומר לך - העברת לאחיך נכס שהשווי שלו הוא X ולקבוע לך רווח הון (תמורה בניכוי עלות) על בסיס השווי הנ"ל.
למרות שאתה מעביר את המניות לאחיך ללא תמורה פקודת מס הכנסה קובעת בעניין זה כי התמורה לעניין חיוב המס תהיה "המחיר שיש לצפות לו ממכירת נכס על ידי מוכר מרצון לקונה מרצון". זאת אומרת - מס הכנסה יכול לבא ולומר לך - העברת לאחיך נכס שהשווי שלו הוא X ולקבוע לך רווח הון (תמורה בניכוי עלות) על בסיס השווי הנ"ל.
קטנועים
אפרים
06/10/13
מתעסק בהובלות הרבה שנים לארונה פתחתי משרד לשליחיות ועומד לרכוש קטנועים במחיר גבוה האם בקנייה אתקזז עם מלוא סכום המע"מ
ומה קורה עם האחזקה השוטפת אתקזז מלא?
ומה קורה עם האחזקה השוטפת אתקזז מלא?
ניכוי מס תשומות בגין רכישה אופנוע/קטנוע
דורון דאלי,רו"ח
07/10/13
קטנוע או אופנוע אינם עונים להגדרה של 'רכב פרטי' בתקנה 1 לתקנות מע"מ תשל"ו 1976, ולפיכך לא חלה על אופנועים תקנה 14 לחוק מע"מ, האוסרת ניכוי מס תשומות ברכישת רכב פרטי ( עם מספרי חריגים – סוגים
שונים של עוסקים)
יחד עם זאת בהתחשב באופי השימוש המעורב
באופנועים וקטנועים יש להחיל בגין רכישתם (לרבות
יבואם או השכרתם) את הוראות תקנה 18 .
תקנה 18 המדברת על תשומות מעורבות אומרת - כי שימוש באופנוע אשר אינו ניתן לייחוס מסוים יזכה את העוסק בניכוי מס יחסי, כך שבמקרים בהם עיקר השימוש הוא לצורכי העסק (כגון יוכר 2/3 ממס התשומות, בעוד שביתר המקרים יוכר ניכוי של 25% ממס התשומות.
לפי האמור לעיל ,אני מניח שעסק שעוסק בשליחויות
שעיקר השימוש הינו לצרכי העסק – ידרוש 2/3 מהתשומות.
יש לזכור כי - מכירת האופנוע בעתיד ע"י העוסק
תחויב במס באופן יחסי למס התשומות שנוכה,
כאמור בסעיף 31 (4) לחוק מע"מ.
ניכוי התשומות השוטפות זהה לאמור לעיל בתקנה
18.
עשה ותצליח.
שונים של עוסקים)
יחד עם זאת בהתחשב באופי השימוש המעורב
באופנועים וקטנועים יש להחיל בגין רכישתם (לרבות
יבואם או השכרתם) את הוראות תקנה 18 .
תקנה 18 המדברת על תשומות מעורבות אומרת - כי שימוש באופנוע אשר אינו ניתן לייחוס מסוים יזכה את העוסק בניכוי מס יחסי, כך שבמקרים בהם עיקר השימוש הוא לצורכי העסק (כגון יוכר 2/3 ממס התשומות, בעוד שביתר המקרים יוכר ניכוי של 25% ממס התשומות.
לפי האמור לעיל ,אני מניח שעסק שעוסק בשליחויות
שעיקר השימוש הינו לצרכי העסק – ידרוש 2/3 מהתשומות.
יש לזכור כי - מכירת האופנוע בעתיד ע"י העוסק
תחויב במס באופן יחסי למס התשומות שנוכה,
כאמור בסעיף 31 (4) לחוק מע"מ.
ניכוי התשומות השוטפות זהה לאמור לעיל בתקנה
18.
עשה ותצליח.
קנסות איחורים
אלון
05/10/13
שלום,
קיבלתי קנס ע"ס 50,000 ש"ח בגין איחור בהגשת דוח משנת 2006. (מלבד המס על דוח זה שכבר שילמתי מזמן).
הגשתי ערעור על הקנס ובקשה לבטלו.
אמרו לי במס הכנסה שאקבל תשובה תוך 2-3 שבועות.
מאז עברה שנה.
המכתבים ממשיכים להגיע וכל נסיונותי לקבל תשובה ע"י הגעה למס הכנסה לבד או עם רואה החשבון עלו בתוהו וכל פעם אמרו כן כן אנחנו עמוסים עוד שבועיים.
איני מצליח לקבל תשובה על הערעור ולהגיע לסיום העניין. בינתיים מס הכנסה ממשיך לקזז את החוב מהחזרי מס גדולים שמגיעים לי בכל שנה.
מה עלי לעשות כעת?
תודה
קיבלתי קנס ע"ס 50,000 ש"ח בגין איחור בהגשת דוח משנת 2006. (מלבד המס על דוח זה שכבר שילמתי מזמן).
הגשתי ערעור על הקנס ובקשה לבטלו.
אמרו לי במס הכנסה שאקבל תשובה תוך 2-3 שבועות.
מאז עברה שנה.
המכתבים ממשיכים להגיע וכל נסיונותי לקבל תשובה ע"י הגעה למס הכנסה לבד או עם רואה החשבון עלו בתוהו וכל פעם אמרו כן כן אנחנו עמוסים עוד שבועיים.
איני מצליח לקבל תשובה על הערעור ולהגיע לסיום העניין. בינתיים מס הכנסה ממשיך לקזז את החוב מהחזרי מס גדולים שמגיעים לי בכל שנה.
מה עלי לעשות כעת?
תודה
לפנות לעו"ד בתחום המיסים שייצג אותך מול הרשות
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
והוא ידאג לסיים את העניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכב לאיש מכירות/טכנאי שטח
יוסי
04/10/13
שלום רב,
ברצוני לדעת
1.האם רכב שניתן לעובד במסגרת תפקיד זה חייב בשווי מס מלא, כאשר כ 75% מהנסיעות הן לצורכי העבודה?
2.במידה ויש חיוב יחסי איך הוא מחושב ואיך מתבצע
3.האם במקרה כזה יותר הוצאות יהיו על המעביד, כך שהוא עלול לא לאהוב את העניין.
בתודה מראש.
ברצוני לדעת
1.האם רכב שניתן לעובד במסגרת תפקיד זה חייב בשווי מס מלא, כאשר כ 75% מהנסיעות הן לצורכי העבודה?
2.במידה ויש חיוב יחסי איך הוא מחושב ואיך מתבצע
3.האם במקרה כזה יותר הוצאות יהיו על המעביד, כך שהוא עלול לא לאהוב את העניין.
בתודה מראש.
אם הרכב צמוד לעובד גם מחוץ לשעות העבודה
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
זה יוסיף זקיפת הכנסה (ותשלום מס) לעובד. למעסיק זה לא ישנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פחת
roie
03/10/13
שלום,
מהו שיעור הפחת על מכשיר אייפון?
תודה,
מהו שיעור הפחת על מכשיר אייפון?
תודה,
מאמר בנושא
עו"ד סלי אילון
מנהל
03/10/13
השאלה היא האם אייפון הוא מחשב או טלפון.
קרא את זה https://www.google.com/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&ved=0CCkQFjAA&url=http%3A%2F%2Fsalieilon.co.il%2F%3Fp%3D1122&ei=5PhMUsLpIKTK4ATw1YCQAw&usg=AFQjCNEH9WLhjufsmpGKPvPdZKDUs-Ph1g&bvm=bv.53537100,d.bGE
קרא את זה https://www.google.com/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&ved=0CCkQFjAA&url=http%3A%2F%2Fsalieilon.co.il%2F%3Fp%3D1122&ei=5PhMUsLpIKTK4ATw1YCQAw&usg=AFQjCNEH9WLhjufsmpGKPvPdZKDUs-Ph1g&bvm=bv.53537100,d.bGE
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ערר על החלטת מנהל הארנונה
משה
02/10/13
מנהל הארנונה דחה את ההשגה שהגשתי לו.
יש לי אפשרות להגיש תוך 30 יום ערר.
האם פגרת הסוכות נספרת או שלא נספרת?
תודה
יש לי אפשרות להגיש תוך 30 יום ערר.
האם פגרת הסוכות נספרת או שלא נספרת?
תודה
הפורום לא עוסק בארנונה
עו"ד סלי אילון
מנהל
03/10/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז מס.
שמואל
02/10/13
במידה והיו לי השנה רווחי הון ששלמתי עליהם מס 25%,
ובמקביל תרמתי לארגונים שיש להם סעיף 46 . האם אני יכול להתקזז על המס? ובאיזה שיעור?
ובמקביל תרמתי לארגונים שיש להם סעיף 46 . האם אני יכול להתקזז על המס? ובאיזה שיעור?
תוכל לנצל את ההטבה של התרומות
עו"ד סלי אילון
מנהל
03/10/13
אם תעמוד בכל התנאים. תצטרך להגיש דוח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת חנות וירטואלית
ניב
02/10/13
שלום רב,
ברצוני לפתוח חנות וירטואלית באינטרנט.
תוכל בבקשה להסביר לי באופן מפורט מה עלי לשלם וכיצד זה מתנהל במקרה הזה?
יש לציין שאת התשלום הקונים מעבירים לחשבון וירטואלי שלי (ע"י הכנסת מספר כרטיס האשראי שלהם באופן בטוח).
אשמח לדעת מה עלי לשלם וכיצד זה נעשה.
תודה רבה,
ניב.
ברצוני לפתוח חנות וירטואלית באינטרנט.
תוכל בבקשה להסביר לי באופן מפורט מה עלי לשלם וכיצד זה מתנהל במקרה הזה?
יש לציין שאת התשלום הקונים מעבירים לחשבון וירטואלי שלי (ע"י הכנסת מספר כרטיס האשראי שלהם באופן בטוח).
אשמח לדעת מה עלי לשלם וכיצד זה נעשה.
תודה רבה,
ניב.
תפתח תיק במעמ ומס הכנסה
עו"ד סלי אילון
מנהל
03/10/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על סיגריות
נאור
01/10/13
שלום, אני מזה זמן רב מייצר סיגריות מטבק שאני קונה ואורבקופסא שנראת כקופסת סיגריות מן המניין. אני לא מזייף מותג כמובן אלה רק מוחר אותן באריזה ויש לזה ביקוש מיכוון שהן זולות. השאלה שלי היא מה הדין אם יתפסו אותי רשות המיסים והאם זה בכלל יעניין אותם בסכומים שאני מוכר. בערך 3000 שקל בחודש.ן
כל פעילות עסקית חייבת בדיווח, אחרת יש סיכון באשמה פלילית.
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה ראשונה בבעלות משותפת של אחים חישוב מס רכישה על דירה שנייה.
ארז
01/10/13
אנו זוג נשוי המעוניין לרכוש דירה.
לאישתי אין דירה רשומה על שמה.
לי יש דירה אותה רכשתי, לפני הנישואים, יחד עם אחי בעלות משותפת של 50/50.
למיטב ידיעתי זכאי בן הזוג השני (אשתי) למס רכישה מופחת על החלק היחסי שלה בדירה החדשה בהתאם לפסק דין פלם.
האם גם אני זכאי למס רכישה מופחת על החלק שלי בדירה החדשה, לאור העובדה כי על שמי רשומה רק חצי דירה ראשונה מלפני הנישואים.
בקיצור, האם מגיע לי כפל מבצעים ?
לאישתי אין דירה רשומה על שמה.
לי יש דירה אותה רכשתי, לפני הנישואים, יחד עם אחי בעלות משותפת של 50/50.
למיטב ידיעתי זכאי בן הזוג השני (אשתי) למס רכישה מופחת על החלק היחסי שלה בדירה החדשה בהתאם לפסק דין פלם.
האם גם אני זכאי למס רכישה מופחת על החלק שלי בדירה החדשה, לאור העובדה כי על שמי רשומה רק חצי דירה ראשונה מלפני הנישואים.
בקיצור, האם מגיע לי כפל מבצעים ?
כפל מבצעים
עו"ד סלי אילון
מנהל
03/10/13
אשתך זכאית למס רכישה כדירה יחידה, אבל אתה לא זכאי אלא אם תמכור את מחצית הדירה שלך תוך שנתיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיקים ברשויות המס לפרילנסר
רועי
01/10/13
שלום רב,
הייתי עד כה שכיר, קיבלתי הצעה לעבודה כפרילנסר עבור חברה מחו"ל (אני עובד בארץ, הם יושבים בחו"ל).
הסכומים החודשיים שישולמו לי לא אמורים לעבור את ה4000 ש"ח (אני מעריך שבפועל זה יהיה בסביבות 3000-4000 ש"ח).
אני די מבולבל בכל העניינים האלו ואשמח להבהרות ועזרה:
1. אני מבין לפי האתר של מע"מ שאני צריך להיות מה שנקרא "עוסק פטור", אשמח לדעת מה התהליך שאני צריך לעשות כדי לפתוח את כל התיקים הדרושים בכל רשויות המס (מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי).
2. אחרי שסיימתי לפתוח את התיקים והתחלתי לעבוד, ראיתי באתר של מע"מ שלהם אני אצטרך לדווח רק פעם בשנה.
לא הצלחתי למצוא באתרים של מס הכנסה וביטוח לאומי כל כמה זמן אצטרך לדווח להם? בנוסף, אשמח לדעת גם איך בדיוק אני צריך לדווח?
3. האם אני פטור ממס הכנסה בגלל גובה התשלום שאקבל? אם כן, איך זה עובד? מה אני צריך לדווח ומתי?
4. ראיתי שאני צריך להוציא קבלות, מכיוון שהחברה יושבת בחו"ל, יש צורך להחזיק פנקס קבלות ממשי? יש בכלל צורך בקבלות?
5.האם עצם זה שאני עובד מול חברה מחו"ל צריך להיות משהו שונה בהתנהלות מול רשויות המיסים או ההגדרה שלי אצלם?
אשמח מאוד לעזרה, אני מאוד מבולבל
תודה רבה לעוזרים
הייתי עד כה שכיר, קיבלתי הצעה לעבודה כפרילנסר עבור חברה מחו"ל (אני עובד בארץ, הם יושבים בחו"ל).
הסכומים החודשיים שישולמו לי לא אמורים לעבור את ה4000 ש"ח (אני מעריך שבפועל זה יהיה בסביבות 3000-4000 ש"ח).
אני די מבולבל בכל העניינים האלו ואשמח להבהרות ועזרה:
1. אני מבין לפי האתר של מע"מ שאני צריך להיות מה שנקרא "עוסק פטור", אשמח לדעת מה התהליך שאני צריך לעשות כדי לפתוח את כל התיקים הדרושים בכל רשויות המס (מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי).
2. אחרי שסיימתי לפתוח את התיקים והתחלתי לעבוד, ראיתי באתר של מע"מ שלהם אני אצטרך לדווח רק פעם בשנה.
לא הצלחתי למצוא באתרים של מס הכנסה וביטוח לאומי כל כמה זמן אצטרך לדווח להם? בנוסף, אשמח לדעת גם איך בדיוק אני צריך לדווח?
3. האם אני פטור ממס הכנסה בגלל גובה התשלום שאקבל? אם כן, איך זה עובד? מה אני צריך לדווח ומתי?
4. ראיתי שאני צריך להוציא קבלות, מכיוון שהחברה יושבת בחו"ל, יש צורך להחזיק פנקס קבלות ממשי? יש בכלל צורך בקבלות?
5.האם עצם זה שאני עובד מול חברה מחו"ל צריך להיות משהו שונה בהתנהלות מול רשויות המיסים או ההגדרה שלי אצלם?
אשמח מאוד לעזרה, אני מאוד מבולבל
תודה רבה לעוזרים
עוסק פטור
עו"ד סלי אילון
מנהל
03/10/13
מלא טפסים במשרדי מעמ ומס הכנסה ותגיש. כך תפתח תיקים
אתה לא פטור ממס הכנסה. אתה חייב להגיש דוח כל שנה. יתכן ולא תגיע לסף מס.
אתה צריך לדווח למעמ פעם בשנה במהלך ינואר. למס הכנסה אתה צריך להגיש דוח כל שנה.
אין הבדל לגבי חברה בחול.
אתה לא פטור ממס הכנסה. אתה חייב להגיש דוח כל שנה. יתכן ולא תגיע לסף מס.
אתה צריך לדווח למעמ פעם בשנה במהלך ינואר. למס הכנסה אתה צריך להגיש דוח כל שנה.
אין הבדל לגבי חברה בחול.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ייבוא אישי
יעקב
30/09/13
שלום רב, לפני מספר שבועות עשיתי ייבוא אישי לכלי נגינה מאמריקה ושילמתי מע"מ עבור ערכו המלא. לצערי אני צריך לשלוח חלק ממנו אל היצרן לתיקון (לא לחנות ממנה קניתי אותו) אשר נמצא גם באמריקה. שאלתי היא מה עלי לעשות כדי שלא אצטרך לשלם שוב מע"מ, מכיוון שאני סבור כי יהיה צורך שוב להכריז על ערכו האמיתי לצרכי הביטוח של השילוח.
יבוא מוחזר
מ.ב
13/10/13
אני מקווה שזה עונה אם לא פנה לאתר רשות המיסים לשונית מכס לשונית יבוא אישי , מדריך ליבוא בדואר חבילות
http://taxes.gov.il/customs/PersonalImport/Pages/CustomsGuideParcelsMail.aspx#GovXParagraphTitle8
טובין המוחזרים לחו"ל
מי שייבא טובין, שילם את המסים החלים עליהם, ולאחר מכן התגלה בטובין פגם, או אי התאמה להזמנה, רשאי להחזירם לספק ולפנות בבקשה להחזר המסים ליחידת התפ"ג (תביעות, פקדונות,גרעונות) בכפוף לתנאים הבאים:
1. הוכח כי לא נעשה שימוש בטובין אלא שימוש שגרם לגילוי הפגם.
2. הטובין יוצאו לא יאוחר מ-6 חודשים לאחר ייבואם והוכח כי אכן בוצע יצוא כאמור.
3. הוכח כי הטובין שיובאו זהים לטובין שיוצאו.
4. אם ערכם של הטובין עולה על 200$ - יש להפיק רשימון יצוא, אשר יוצהר בו כי מדובר ביבוא מוחזר. אם לא יופק
רשימון יצוא כאמור, לא ניתן יהיה לקבל החזר מסים.
http://taxes.gov.il/customs/PersonalImport/Pages/CustomsGuideParcelsMail.aspx#GovXParagraphTitle8
טובין המוחזרים לחו"ל
מי שייבא טובין, שילם את המסים החלים עליהם, ולאחר מכן התגלה בטובין פגם, או אי התאמה להזמנה, רשאי להחזירם לספק ולפנות בבקשה להחזר המסים ליחידת התפ"ג (תביעות, פקדונות,גרעונות) בכפוף לתנאים הבאים:
1. הוכח כי לא נעשה שימוש בטובין אלא שימוש שגרם לגילוי הפגם.
2. הטובין יוצאו לא יאוחר מ-6 חודשים לאחר ייבואם והוכח כי אכן בוצע יצוא כאמור.
3. הוכח כי הטובין שיובאו זהים לטובין שיוצאו.
4. אם ערכם של הטובין עולה על 200$ - יש להפיק רשימון יצוא, אשר יוצהר בו כי מדובר ביבוא מוחזר. אם לא יופק
רשימון יצוא כאמור, לא ניתן יהיה לקבל החזר מסים.
דרישת חוב מביטוח לאומי – עצמאי שלא בהגדרה
שרה
30/09/13
הופנתי אליכם מפורום ביטוח לאומי - ברצוני לשאול: אני עובדת כשכירה + עצמאי, הוגדרתי בביטוח לאומי כעובד עצמאי שלא עומד בהגדרה (אני מרוויחה יותר מ 15% משכר ממוצע אבל פחות מ 50%, במסגרת עבודה כעצמאי ובנוסף, עובדת פחות מ 12 שעות בשבוע.
כעת, למרות שמצבי לא השתנה, ביטוח לאומי שלח לי חוב לתשלום עבור עבודתי כעצמאי. מה עליי לעשות? האם באמת אני חייבת בתשלום או שמדובר בטעות?
אציין שפניתי לפני כחודשיים לביטוח לאומי בבקשה לשלם דמי ביטוח והם שלחו לי טפסים לשינוי הגדרה, אבל אני לא מילאתי אותם מכיוון שמצבי לא השתנה, והומלץ לי בייעוץ חיצוני לבטח באופן פרטי את עצמי באובדן כושר עבודה משום שגם אם אשלם לביטוח לאומי על חלקי כעצמאי, לא אהיה זכאית לפיצוי במקרה הצורך משום שאיני עומדת בהגדרה .
כעת, למרות שמצבי לא השתנה, ביטוח לאומי שלח לי חוב לתשלום עבור עבודתי כעצמאי. מה עליי לעשות? האם באמת אני חייבת בתשלום או שמדובר בטעות?
אציין שפניתי לפני כחודשיים לביטוח לאומי בבקשה לשלם דמי ביטוח והם שלחו לי טפסים לשינוי הגדרה, אבל אני לא מילאתי אותם מכיוון שמצבי לא השתנה, והומלץ לי בייעוץ חיצוני לבטח באופן פרטי את עצמי באובדן כושר עבודה משום שגם אם אשלם לביטוח לאומי על חלקי כעצמאי, לא אהיה זכאית לפיצוי במקרה הצורך משום שאיני עומדת בהגדרה .
מציע שתפני לבירור במחלקת הגביה בסניף ביטוח לאומי אליו את שייכת. אני מניח שהנושא ייפתר במהרה.
עו"ד משה גבע
מנהל
16/10/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיוווח על עסקה
מורן
30/09/13
האם החגים שהיו דוחים את המועד לדיווח על עסקה לרשויות המס?
המועד נדחה ל 29/9 במקום 15/9
עו"ד סלי אילון
מנהל
03/10/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מי אמור לתבוע מעסיק שלא ניכה מס במקור?
ריקי
29/09/13
בעקבות תביעה שהגשתי לבית הדין לעבודה, קיבלתי פסק דין המורה למעסיק לשלם לי פיצוי בגין פיטורים שלא כדין בסך 40,000 ₪ נטו.
המעסיק אכן שילם לי את הסכום, אבל התחמק מלבצע ניכוי מס במקור, היות ולטענתו (שאינה נכונה) הסכום פטור ממס.
שאלתי, האם מס הכנסה יתבע את המס ישירות מהמעסיק שלא ניכה מס במקור, ואין לי ממה לחשוש, או שמס הכנסה יגבה שירות ממני את המס שלא נוכה, ואני אצטרך "לשבור את הראש" מול המעסיק?
לתשובתכם אודה.
המעסיק אכן שילם לי את הסכום, אבל התחמק מלבצע ניכוי מס במקור, היות ולטענתו (שאינה נכונה) הסכום פטור ממס.
שאלתי, האם מס הכנסה יתבע את המס ישירות מהמעסיק שלא ניכה מס במקור, ואין לי ממה לחשוש, או שמס הכנסה יגבה שירות ממני את המס שלא נוכה, ואני אצטרך "לשבור את הראש" מול המעסיק?
לתשובתכם אודה.
את המס את תצטרכי לשלם בסוף, אבל זה רק עניין טכני.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
לא ברור כיצד המעסיק שילם לך מבלי שדרש לקבל טופס 161 חתום על ידי פקיד השומה (שבודק כמה פטור מגיע לך). כנראה, שאותו מעסיק בדק ויודע שאת באמת פטורה ממס.
אם ביהמ"ש לא מתייחס לעניין המס, הרי שהסכום שהוא פוסק הוא "ברוטו". לכן, אם המעסיק היה מנכה לך מס, זה היה יורד מה- 40,000 ש"ח.
כיוון שלא ניכו לך, ובמידה וידרשו ממך מס בעתיד, הרי שהכסף נמצא אצלך ואת תצטרכי לשלם אותו מכיסך.
שימי לב שזה למעשה עניין טכני שלא פוגע בך ובכסף שנשאר לך בכיס בסופו של דבר.
אם ביהמ"ש לא מתייחס לעניין המס, הרי שהסכום שהוא פוסק הוא "ברוטו". לכן, אם המעסיק היה מנכה לך מס, זה היה יורד מה- 40,000 ש"ח.
כיוון שלא ניכו לך, ובמידה וידרשו ממך מס בעתיד, הרי שהכסף נמצא אצלך ואת תצטרכי לשלם אותו מכיסך.
שימי לב שזה למעשה עניין טכני שלא פוגע בך ובכסף שנשאר לך בכיס בסופו של דבר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כספי פיצויים ומענקי פרישה
29/09/13
שלום רב,
בהנחת פרישה לפנסיה עקב גיל בסוף 12/2013 ופריסת מס לאחור, האם כספי פיצויים ומענקי פרישה יחויבו במס לפי המועד בו יתקבלו פיסית כלומר בתחילת 2014 או יצורפו להכנסה החייבת במס של שנת 2013 ?
תודה - חיים
בהנחת פרישה לפנסיה עקב גיל בסוף 12/2013 ופריסת מס לאחור, האם כספי פיצויים ומענקי פרישה יחויבו במס לפי המועד בו יתקבלו פיסית כלומר בתחילת 2014 או יצורפו להכנסה החייבת במס של שנת 2013 ?
תודה - חיים
מענקי פרישה מיוחסים למועד קבלתם בפועל. פריסת פיצויים בפרישה שלאחר 1 לאוקטובר, תתחיל רק בשנה שלאחר מכ
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק ורכישת חנות
שיר
29/09/13
שלום,
אני מעוניינת לפתוח עסק ולשם כך רוצה לקנות חנות חדשה.
האם אוכל לקזז את מלוא המעמ תשומות בגין החנות כבר בחודש הראשון או שמא זה ייפרס לאורך תקופה ?
תודה רבה.
אני מעוניינת לפתוח עסק ולשם כך רוצה לקנות חנות חדשה.
האם אוכל לקזז את מלוא המעמ תשומות בגין החנות כבר בחודש הראשון או שמא זה ייפרס לאורך תקופה ?
תודה רבה.
תשובה
עדי
01/10/13
כמובן שהמעמ ניתן לקיזוז כולו לקוח בערך 30 יום לקבל בחזרה מיום הגשת דוח המעמ.
כמו כן ללא קשר עסק חדש ואני מקווה שתצליח יכולה להיות גם אי הצלחה ולכן הייתי שוקל באם לשכור נכס ולא לקנות.
כמו כן ללא קשר עסק חדש ואני מקווה שתצליח יכולה להיות גם אי הצלחה ולכן הייתי שוקל באם לשכור נכס ולא לקנות.
עוסק פטור
שמואל
28/09/13
א', ברצוני להוציא לאור ספר שכתבתי, האם ניתן לפתוח תיק עוסק פטור לצורך הענין?
כיצד מחושב הדבר, הרי ההוצאה הגדולה היא בזמן ההדפסה, והרווחים באים אט אט...?
ב', האם ניתן להשתמש בתיק עוסק פטור אחד לשני בני הזוג?
כיצד מחושב הדבר, הרי ההוצאה הגדולה היא בזמן ההדפסה, והרווחים באים אט אט...?
ב', האם ניתן להשתמש בתיק עוסק פטור אחד לשני בני הזוג?
אי אפשר לכלול שני עוסקים פטורים בתיק מע"מ אחד, וזה גם לא כדאי...
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
עוסק פטור ניתן לפתוח, למעט מספר עיסוקים ספציפיים. למיטב ידיעתי, כתיבה ופרסום אינם כלולים בחריגים אלה.
כעוסק פטור, אינך מתייחס כלל למע"מ, ההוצאות וההכנסות מדווחות למס-הכנסה כולל המע"מ ולמע"מ מוגש רק דיווח שנתי אינפורמטיבי על גובה המחזור השנתי.
בדו"ח מס-הכנסה ניתן להקביל את ההכנסות להוצאות אבל כדאי שתקבל יעוץ מבעל המקצוע שיעבוד איתך על הגשת הדו"חות בהמשך.
אי אפשר להשתמש בתיק עוסק אחד לשני בני זוג, וזה גם לא כדאי (כי לכל אחד מגיעה תקרה נפרדת, אז למה לאחד?)
כעוסק פטור, אינך מתייחס כלל למע"מ, ההוצאות וההכנסות מדווחות למס-הכנסה כולל המע"מ ולמע"מ מוגש רק דיווח שנתי אינפורמטיבי על גובה המחזור השנתי.
בדו"ח מס-הכנסה ניתן להקביל את ההכנסות להוצאות אבל כדאי שתקבל יעוץ מבעל המקצוע שיעבוד איתך על הגשת הדו"חות בהמשך.
אי אפשר להשתמש בתיק עוסק אחד לשני בני זוג, וזה גם לא כדאי (כי לכל אחד מגיעה תקרה נפרדת, אז למה לאחד?)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח מס שנתי בארהב
אהרון
28/09/13
שלום
בתי הצעירה נולדה במהלך שליחות לארהב. מאז שבנו לישראל ומרכז חיינו כאן.
כיום הבת השתחררה משירות צבאי ומתחילה את חייה הבוגרים בישראל כסטודנטית.
אינה עובדת, ללא הכנסה, יש חשבון בנק רק בישראל. יש לה SSN אמריקאי כמובן.
האם היא צריכה למלא כל שנה דוח מס בארהב?
האם הימנעות מכך היא עברה על החוק האמריקאי?
תודה!
בתי הצעירה נולדה במהלך שליחות לארהב. מאז שבנו לישראל ומרכז חיינו כאן.
כיום הבת השתחררה משירות צבאי ומתחילה את חייה הבוגרים בישראל כסטודנטית.
אינה עובדת, ללא הכנסה, יש חשבון בנק רק בישראל. יש לה SSN אמריקאי כמובן.
האם היא צריכה למלא כל שנה דוח מס בארהב?
האם הימנעות מכך היא עברה על החוק האמריקאי?
תודה!
איננו בקיאים בדיני המס של ארה"ב
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
