פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מילוי שדה 141 בדו"ח השנתי
עצמאי
26/03/14
שלום,
יש לי "אישור ניכוי מס לשנת 2013" שקיבלתי מהבנק.
השאלה שלי היא לגבי מילוי שדה 141 בדו"ח השנתי למס הכנסה: "דיבידנד ורווח ממניות הניתנות לפדיון (החלק החייב בשיעור זה) - מס בשיעור של 25%".
באישור של הבנק יש טבלה "נתוני הכנסות - רווח הון" עם עמודה "רווחים חייבים במס לא כולל הפסדים".
האם עלי להעתיק את מה שמופיע בטבלה בשורה של "25%" אל שדה 141 בדו"ח?
מה לגבי שדה 078 בדו"ח ("ריבית על פקדונות ותכניות חיסכון - מס בשיעור של 15%" - האם עלי להעתיק לשם את מה שמופיע בטבלה בשורה של "15%".
תודה מראש!
יש לי "אישור ניכוי מס לשנת 2013" שקיבלתי מהבנק.
השאלה שלי היא לגבי מילוי שדה 141 בדו"ח השנתי למס הכנסה: "דיבידנד ורווח ממניות הניתנות לפדיון (החלק החייב בשיעור זה) - מס בשיעור של 25%".
באישור של הבנק יש טבלה "נתוני הכנסות - רווח הון" עם עמודה "רווחים חייבים במס לא כולל הפסדים".
האם עלי להעתיק את מה שמופיע בטבלה בשורה של "25%" אל שדה 141 בדו"ח?
מה לגבי שדה 078 בדו"ח ("ריבית על פקדונות ותכניות חיסכון - מס בשיעור של 15%" - האם עלי להעתיק לשם את מה שמופיע בטבלה בשורה של "15%".
תודה מראש!
תתאים כל סוג הכנסה לשדה הנכון בהתאם לשיעור המס שחל עליה.
עו"ד משה גבע
מנהל
02/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומות כהוצאה עודפת
שמעון
24/03/14
האם חברה שתורמת לעמותה שאין לה סעיף 46 , האם הוצאה זו נחשבת כהוצאה עודפת או שחברה יכולה לתרום לעמותה גם אין אם אין לה זיכוי ממס ( בדו"ח רווח והפסד זה מתואם) השאלה לגבי חיוב בהוצאות עודפות
תרומה לגוף שאינו מאושר אינה מוכרת. זוהי הוצאה עודפת.
עו"ד משה גבע
מנהל
02/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים על כריית מטבע וירטואלי
סנייקוש
23/03/14
שלום לנמצאים.
בחודשים האחרונים אני כורה מטבע וירטואלי בשם ביטקוין.
(תהליך הכרייה הוא שימוש בכוח מיחשוב ליצירת מטבע וירטואלי, על ידי פיתרון מישוואות גיבוב)
אם הזמן צברתי סכום נאה של המטבע הנ"ל .
אם אבחר להמיר אותו לשקלים, אעשה זאת דרך הבורסה בישראל.
שאלתי היא, האם הכנסה זו מחוייבת במס? , ואם כן, כיצד הנני מצהיר על כך?
בתודה מראש
בחודשים האחרונים אני כורה מטבע וירטואלי בשם ביטקוין.
(תהליך הכרייה הוא שימוש בכוח מיחשוב ליצירת מטבע וירטואלי, על ידי פיתרון מישוואות גיבוב)
אם הזמן צברתי סכום נאה של המטבע הנ"ל .
אם אבחר להמיר אותו לשקלים, אעשה זאת דרך הבורסה בישראל.
שאלתי היא, האם הכנסה זו מחוייבת במס? , ואם כן, כיצד הנני מצהיר על כך?
בתודה מראש
מטבע וירטואלי
עו"ד סלי אילון
מנהל
02/04/14
אני עצמי לא מבין בגיבוב מה שתיארת....
אומר לך רק שרשות המיסים עובדת בימים אלו ומבררת מהי עמדתה בנושאים אלו.
אומר לך רק שרשות המיסים עובדת בימים אלו ומבררת מהי עמדתה בנושאים אלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הקלות מס רכישה
ma6769
23/03/14
שלום,
אני נכה 74% לצמיתות עקב תאונת דרכים ומוכר ע''י הביטוח הלאומי.
מבקש עזרתכם בכדי להבין מה הכוונה להקלות במס רכישה - ע''פ תקנות מס הכנסה, לנכים שעברו תאונת דרכים ודרגת נכותם לא נחותה מ- 50% וצמיתה (ע''פ סעיף 5, א').
איך ניתן לקבל הכרה זו? מה נדרש לעשות ?
תודה,
אני נכה 74% לצמיתות עקב תאונת דרכים ומוכר ע''י הביטוח הלאומי.
מבקש עזרתכם בכדי להבין מה הכוונה להקלות במס רכישה - ע''פ תקנות מס הכנסה, לנכים שעברו תאונת דרכים ודרגת נכותם לא נחותה מ- 50% וצמיתה (ע''פ סעיף 5, א').
איך ניתן לקבל הכרה זו? מה נדרש לעשות ?
תודה,
הקלה לנכה -מס רכישה
23/03/14
מומלץ לפנות לפורום ביטוח לאומי באתר זה לבירור ענין ההכרה או לפנות ישירות לביטוח לאומי
בכל הקשור למס רכישה -באם תהיה זכאי להכרה זו הרי שתהיה זכאי למס רכישה בשיעור של 0.5% בלבד (הינך זכאי לפטור זה פעמיים בחייך בלבד )
לתשומת לבך -אם מדובר בדירת מגורים יחידה - קיים סכום בו אינך חייב לשלם כלל מס לכן רצוי לבדוק לגופו של ענין מה הנכס הנרכש ומה משמעות הקלה זו.
מס רכישה
27/03/14
לא ברור לאיזה תקנות מס הכנסה הינך מכוון, כשאתה מדבר על הקלה במס רכישה, שהיא מתחום מיסוי מקרקעין.
נא בדוק , וחדד את השאלה
נא בדוק , וחדד את השאלה
הגשת דוח מס הכנסה מחיילת משוחררת 1998
לימור ב
23/03/14
שלום רב,
לפני מספר ימים קיבלתי מכתב ממס הכנסה שכחלק מהטיפול בבקשה שלי להחזר מס מהשנה הקודמת (2013), התברר כי לא הוגש דוח לשנת 1998 (!!!, שנה בה השתחררתי משירות צבאי) . עליי לציין כי כל חיי עבדתי כשכירה, אך ברשותי מספר ציבורי (מונית). במרוצת השנים, מן הרגע שהבנתי כי עליי להגיש דוח מדיי שנה, ובמקביל להגשת טפסים, פניתי למס הכנסה והצהרתי כי אין לי כל הכנסות מן המספר (שכן אבי משתמש בו). כמובן שבמכתב נטען כי אי הגשת הדוח במועד צבר קנסות ונראה כי "עומדים לנגוס " לי בהחזרי המס שמגיעים לי... אני אובדת עצות ומתוסכלת מאוד מכך ששוב העניין מרים את הראש...אחרי שנים בהם התרוצצתי למס הכנסה לסדר את העניין. האם יש לכם המלצה מה עליי לעשות?
לפני מספר ימים קיבלתי מכתב ממס הכנסה שכחלק מהטיפול בבקשה שלי להחזר מס מהשנה הקודמת (2013), התברר כי לא הוגש דוח לשנת 1998 (!!!, שנה בה השתחררתי משירות צבאי) . עליי לציין כי כל חיי עבדתי כשכירה, אך ברשותי מספר ציבורי (מונית). במרוצת השנים, מן הרגע שהבנתי כי עליי להגיש דוח מדיי שנה, ובמקביל להגשת טפסים, פניתי למס הכנסה והצהרתי כי אין לי כל הכנסות מן המספר (שכן אבי משתמש בו). כמובן שבמכתב נטען כי אי הגשת הדוח במועד צבר קנסות ונראה כי "עומדים לנגוס " לי בהחזרי המס שמגיעים לי... אני אובדת עצות ומתוסכלת מאוד מכך ששוב העניין מרים את הראש...אחרי שנים בהם התרוצצתי למס הכנסה לסדר את העניין. האם יש לכם המלצה מה עליי לעשות?
מספר ירוק
27/03/14
יש כלל שאומר בעל הנכס בעל הפרי, מכיוון שאת בעל המספר הירוק את צריכה לדווח על ההכנסות ממנו מדי שנה.
ולכן בעצם לא הגשת דוחות כל השנים שהיה לך ה"נכס".
צריך להיכנס לדיון עם מס הכנסה במשרד השומה באזור מגוריך, ולדון על הכול, כולל הקנסות. כך מקובל לעשות.
ולכן בעצם לא הגשת דוחות כל השנים שהיה לך ה"נכס".
צריך להיכנס לדיון עם מס הכנסה במשרד השומה באזור מגוריך, ולדון על הכול, כולל הקנסות. כך מקובל לעשות.
חישוב מיסים במכירת מגרש לבנייה
אאבב
23/03/14
שלום.
קניתי שטח ממנהל מקרקעי ישראל בפירוט המחיר הנ"ל:
מחיר השטח: 18414
עלות פיתוח: 143980
מיסים ותשלומים אחרים: 15000.
פרטים נוספים: זוג+2 ללא כל נכס נוסף(גם בעבר הרחוק).
בהנחה שאמכור את השטח בסכום של 400000, אשמח לדעת מה סכום המיסים שאשלם(ואם אפשר את אופן החישוב)
קניתי שטח ממנהל מקרקעי ישראל בפירוט המחיר הנ"ל:
מחיר השטח: 18414
עלות פיתוח: 143980
מיסים ותשלומים אחרים: 15000.
פרטים נוספים: זוג+2 ללא כל נכס נוסף(גם בעבר הרחוק).
בהנחה שאמכור את השטח בסכום של 400000, אשמח לדעת מה סכום המיסים שאשלם(ואם אפשר את אופן החישוב)
מס שבח
23/03/14
הפרטים שציינת אינם מספקים . קיימת חשיבות מכרעת למועד בו רכשת את השטח והמועדים בהם הוצאת את ההוצאות . לא ברור האם קיימת בניה על השטח או לא ?
עדיף שתפנה ליעוץ פרטני לקבלת חישוב סכום המס בו אתה עשוי להתחייב
בהצלחה
משכורת בחו"ל
נירית
20/03/14
בשנת 2009 עבדתי בחו"ל במשך 3 חודשים וקיבלתי משכורת מחברה זרה. היום מס הכנסה מבקש ממני להגיש דוח על השנה הזו.
משכורתי היתה 7000 דולר לחודש וממנה נוכה סה"כ מס בסך 3,600 דולר (בכל התקופה).ובנוסף קיבלתי מגורים.
מה הזכויות שמגיעות לי מבחינת פטורים והקלות במס על הכנסה זו? האם יש חשיבות לתקופה הקצרה? (קראתי בתקנות שעובד בחו"ל נחשב מי שעבד מעל 4 חודשים).
כמובן שחלק מהשכר בוזבז על מחייה שוטפת בחו"ל.
תודה
משכורתי היתה 7000 דולר לחודש וממנה נוכה סה"כ מס בסך 3,600 דולר (בכל התקופה).ובנוסף קיבלתי מגורים.
מה הזכויות שמגיעות לי מבחינת פטורים והקלות במס על הכנסה זו? האם יש חשיבות לתקופה הקצרה? (קראתי בתקנות שעובד בחו"ל נחשב מי שעבד מעל 4 חודשים).
כמובן שחלק מהשכר בוזבז על מחייה שוטפת בחו"ל.
תודה
עבודה בחו"ל
20/03/14
אם התקנות לגבי "ניכוי הוצאות מסויימות" חלות על המקרה שלך יש לנהוג לפיהן, יכירו לך בחלק ניכר מההוצאות שהיו בחו"ל לפני חישוב המס על ההכנסה.
אם התקנות הנ"ל לא חלות את יכולה לדווח על ההכנסה מחו"ל (נספח ד' לדו"ח השנתי ליחיד - הכנסות מחו"ל, טופס 1324(הכנסות מחו"ל ) ואם שילמת מס , ויש לך אישור על כך , יעשה חישוב משולב של הנסה מחו"ל בתוספת ההכנסה בישראל, תוך מתן הניכוי במקור משני המקומות
אם התקנות הנ"ל לא חלות את יכולה לדווח על ההכנסה מחו"ל (נספח ד' לדו"ח השנתי ליחיד - הכנסות מחו"ל, טופס 1324(הכנסות מחו"ל ) ואם שילמת מס , ויש לך אישור על כך , יעשה חישוב משולב של הנסה מחו"ל בתוספת ההכנסה בישראל, תוך מתן הניכוי במקור משני המקומות
דרישה למסירת דוח שנתי מגמלאי +הטלת עיצום כספי
אמיר
20/03/14
מס הכנסה מעולם לא שלחו אלי בקשה להגשת דוח שנתי ו/או דרישה לתשלום.
אשתי היתה צריכה אישור מסויים ממה ובאותו מועד טענו כי לא יתנו לה את הטופס כיוון שאני נדרשתי למסור דוח שנתי על הכנסות עבור 2008 ולא עשיתי זאת.
יש לציין שמעולם לא קבלתי דרישה כאמור.
למחרת הלכתי למס הכנסה ומסרתי את הדוח השנתי על הכנסות לשנת 2008. הנני גמלאי ובשנה זו כל הכנסותיו היו פנסיה ממבטחים.
קבלתי עכשיו מכתב ממס הכנסה שמגיע לי החזר עבור 2008 ע"ס 2500 שח, שלא אקבל ומעבר לזאת הוטל עיצום כספי על אי מסירת דוח במועד של 30000 שח.
מה התהליך של ביטול הקנס כאמור?
מעולם לא קבלתי שום מכתב/דרישה ממס הכנסה - האם ניתן לדרוש ממס הכנסה שיוכיחו ששלחו לי מכתב אחד כלשהו ב- 6 שנים האחרונות?
אשתי היתה צריכה אישור מסויים ממה ובאותו מועד טענו כי לא יתנו לה את הטופס כיוון שאני נדרשתי למסור דוח שנתי על הכנסות עבור 2008 ולא עשיתי זאת.
יש לציין שמעולם לא קבלתי דרישה כאמור.
למחרת הלכתי למס הכנסה ומסרתי את הדוח השנתי על הכנסות לשנת 2008. הנני גמלאי ובשנה זו כל הכנסותיו היו פנסיה ממבטחים.
קבלתי עכשיו מכתב ממס הכנסה שמגיע לי החזר עבור 2008 ע"ס 2500 שח, שלא אקבל ומעבר לזאת הוטל עיצום כספי על אי מסירת דוח במועד של 30000 שח.
מה התהליך של ביטול הקנס כאמור?
מעולם לא קבלתי שום מכתב/דרישה ממס הכנסה - האם ניתן לדרוש ממס הכנסה שיוכיחו ששלחו לי מכתב אחד כלשהו ב- 6 שנים האחרונות?
עיצום כספי על אי הגשת דוח שנתתי
20/03/14
סכום העיצום הוא גבוה מאד, לכן יש להגיש בקשה מפורטת מדוע אין להטיל עיצום במקרה הנדון.
התשובה תלויה בחסדי מקבל הבקשה.
התשובה תלויה בחסדי מקבל הבקשה.
מס רכישה לתושב חוזר
אבנר
20/03/14
שלום,
רכשתי לאחרונה דירה בשווי 2.5 מש"ח. בהתחשב בכך כי אני מוכר כתושב חוזר, האם אני זכאי להקלה כלשהי או אפילו פטור ממס רכישה? לפי איזה סעיף לתקנות? אני שואל לצורך הדיווח לרשויות.
תודה
רכשתי לאחרונה דירה בשווי 2.5 מש"ח. בהתחשב בכך כי אני מוכר כתושב חוזר, האם אני זכאי להקלה כלשהי או אפילו פטור ממס רכישה? לפי איזה סעיף לתקנות? אני שואל לצורך הדיווח לרשויות.
תודה
מס רכישה תושב חוזר
23/03/14
יחיד תושב ישראל שזו דירתו היחידה משלם מס לפי דרגות באופן שעד כ- 1.5 מליון ₪ אינו חייב במס ! על ה- 300,000 ₪ הנוספים יש חיוב של 3.5% ועל ההפרש עד ל- 2.5 מיליון ₪ חיוב ב- 5%
"תושב ישראל" הזכאי למדרגות אלו מוגדר בחוק – לרבות מי שבתוך שנתיים מיום רכישת הדירה היה לתושב ישראל לראשונה או לתושב חוזר ותיק, בהתאם להגדרות בפקודת מס הכנסה.
אם תרצה לראות בחוק - ראה סעיף 9(ג1ג)(4)(ב) לחוק מיסוי מקרקעין.
רישום הוצאות מוכרות
ישמעאל
20/03/14
שלום
אני פיזיוטרפיסט בתחילת דרכו .נרשמתי כעוסק מורשה
והתחלתי לאסוף לקוחות. את פגישותי עם הלקוחות הפוטנציאלים אני עורך ברוב המקרים בבית קפה שכונתי בעיר מגוריי, האם ההוצאה הזו מוכרת ואפשר לרשום אותה.
תודה
אני פיזיוטרפיסט בתחילת דרכו .נרשמתי כעוסק מורשה
והתחלתי לאסוף לקוחות. את פגישותי עם הלקוחות הפוטנציאלים אני עורך ברוב המקרים בבית קפה שכונתי בעיר מגוריי, האם ההוצאה הזו מוכרת ואפשר לרשום אותה.
תודה
בתי קפה
20/03/14
הוצאות כיבוד המותרות (בחלקן) אינן כוללות ארוחות במסעדות או בבית קפה
פגישות עסקיות בבתי קפה
20/03/14
על פי לשון החוק הוצאות כיבוד לפגישות בבתי קפה ומסעדות אנין מוכרות לצורך מס, ולבטח לא לצורך קיזוז תשומות מע"מ.
מה שמוכר זה הוצאות רכישת כיבוד לשימוש במקום העסק , ללא התרת המע"מ שבהוצאה , ורק 80% מהסכום שהוצא. תלוי גם בסבירות גובה ההוצאה.
מה שמוכר זה הוצאות רכישת כיבוד לשימוש במקום העסק , ללא התרת המע"מ שבהוצאה , ורק 80% מהסכום שהוצא. תלוי גם בסבירות גובה ההוצאה.
מס הכנסה שלילי
מוני
20/03/14
שלום.
אני עובד במשרה חלקית 5 שעות ביום ומקבל השלמת הכנסה מביטוח לאומי.
האם לצורך חישוב מענק עבודה(מס הכנסה שלילי) יש לכלול את השלמת ההכנסה.?
אני עובד במשרה חלקית 5 שעות ביום ומקבל השלמת הכנסה מביטוח לאומי.
האם לצורך חישוב מענק עבודה(מס הכנסה שלילי) יש לכלול את השלמת ההכנסה.?
בפרסומי רשות המיסים לא מופיעה השלמת הכנסה ולכן לא צריך לכלול אותה
עו"ד משה גבע
מנהל
23/03/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מענק
יעקב
19/03/14
קיבלתי מענק פיצוי
מאת המעביד בגלל קיצור חוזה העבודה שלי. התשלום הוא לא פונקציה של שנות עבודה אלא
פיצוי מוסכם. האם אני יכול לפרוס את המענק לשנים הבאות, לכמה שנים ותוך כמה זמן
אני חייב לסדר את הפריסה ומה אני צריך להביא למס הכנסה לצורך העניין.
פיצוי על קיצור חוזה
20/03/14
אם מס הכנסה יראה בזאת פיצוי פיטורין , שזה סביר , ניתן יהיה לעשות "פריסת פיצויים" לשש שנים קדימה.
ייתכן שכל הסכום פטור בהתחשב בגובה הסכום ומספר שנות העבודה אצל המעביד.
יעש להמציא טופס 161 למס הכנסה עם פירוט סכום הפיצוים ושנות העבודה.
ייתכן שכל הסכום פטור בהתחשב בגובה הסכום ומספר שנות העבודה אצל המעביד.
יעש להמציא טופס 161 למס הכנסה עם פירוט סכום הפיצוים ושנות העבודה.
מס שבח
זהר
18/03/14
ע"פ תיקון 76 לחוק מיסוי מקרקעין דירת מגורים מזכה הינה [בין היתר] דירה ששימשה למגורים 4 שנים לפני מכירתה.
ע"פ סעיף 49ב(2) אחד התנאים לפטור ממס שבח הוא שהמוכר הינו הבעלים של הדירה לפחות 18 חודשים מהיום בו היא שימשה כדירת מגורים.
אני בעלים של דירה שבנייתה הסתיימה לפני 24 חודשים האם אני זכאי לפטור ממס שבח [בהנחה שאני עומד בכל שאר התנאים]?
האם אין פה סתירה מבחינת תקופת הזמן 4 שנים או 18 חודשים?
בברכה
זהר
ע"פ סעיף 49ב(2) אחד התנאים לפטור ממס שבח הוא שהמוכר הינו הבעלים של הדירה לפחות 18 חודשים מהיום בו היא שימשה כדירת מגורים.
אני בעלים של דירה שבנייתה הסתיימה לפני 24 חודשים האם אני זכאי לפטור ממס שבח [בהנחה שאני עומד בכל שאר התנאים]?
האם אין פה סתירה מבחינת תקופת הזמן 4 שנים או 18 חודשים?
בברכה
זהר
פטור דירה יחידה
עו"ד שני קלס-ששון
20/03/14
זהר שלום,
הגדרת "דירת מגורים מזכה" מורכבת משתי חלופות - שהדירה שימשה למגורים 4 שנים לפני מכירתה, או ששימשה למגורים במשך 80% מהתקופה שבה נוצר השבח (קרי - מיום הרכישה עד למכירה).
עליך לעמוד בחלופה השניה ולקיים את כל שאר תנאי פטור דירה יחידה.
הגדרת "דירת מגורים מזכה" מורכבת משתי חלופות - שהדירה שימשה למגורים 4 שנים לפני מכירתה, או ששימשה למגורים במשך 80% מהתקופה שבה נוצר השבח (קרי - מיום הרכישה עד למכירה).
עליך לעמוד בחלופה השניה ולקיים את כל שאר תנאי פטור דירה יחידה.
החזר שווי מס על רכב
מיטל
17/03/14
שלום רב
אני מקבלת מהעבודה רכב שמשמש אותי לעבודה עצמה- אני סוכנת שיווק בשטח
אך במשכורת יורד לי שווי מס על הרכב.
הרכב נשאר איתי במשך כל ימות השבוע ומשמש אותי גם בסופי שבוע לנסיעות פרטיות
רציתי לשאול האם אני יכולה לקבל על כך החזר מס?
בשל העובדה שהרכב ניתן לצורכי עבודה
תודה
מיטל
אני מקבלת מהעבודה רכב שמשמש אותי לעבודה עצמה- אני סוכנת שיווק בשטח
אך במשכורת יורד לי שווי מס על הרכב.
הרכב נשאר איתי במשך כל ימות השבוע ומשמש אותי גם בסופי שבוע לנסיעות פרטיות
רציתי לשאול האם אני יכולה לקבל על כך החזר מס?
בשל העובדה שהרכב ניתן לצורכי עבודה
תודה
מיטל
שווי רכב
20/03/14
החזר מס נוצר לטובת נישום רק אם הוא שילם מס ביתר (מעבר לחובתו על פי הפקודה ).
שווי הרכב מקטין ברוב המקרים את המשכורת נטו של מקבל הרכב.
שווי רכב נזקף למשכרות כאשר הרכב משמש לעבודה וגם לצרכים פרטיים.
שווי הרכב מקטין ברוב המקרים את המשכורת נטו של מקבל הרכב.
שווי רכב נזקף למשכרות כאשר הרכב משמש לעבודה וגם לצרכים פרטיים.
מס שבח בדירה שנתקבלה במתנה
אביהו
17/03/14
שלום רב,
ביום ב 25 לאוגוסט 2013 קיבלתי מסבתי דירה במתנה. לסבתי יש 2 דירות ולאחר שאני קיבלתי אחת במתנה היא נשארה בעלים של דירה 1. אין בבעלותי דירות נוספת מלבד זאת שקיבלתי במתנה. אני לא גר בדירה שקיבלתי ואני מעוניין למכור אותה. שאלתי היא כזאת מהי תקופת הצינון אם יש כזאת כדי שאוכל למכור את הדירה ולנצל פטור של דירת מגורים יחידה ולא לשלם מס שבח? בהתייחס לחוק החדש. תודה רבה
ביום ב 25 לאוגוסט 2013 קיבלתי מסבתי דירה במתנה. לסבתי יש 2 דירות ולאחר שאני קיבלתי אחת במתנה היא נשארה בעלים של דירה 1. אין בבעלותי דירות נוספת מלבד זאת שקיבלתי במתנה. אני לא גר בדירה שקיבלתי ואני מעוניין למכור אותה. שאלתי היא כזאת מהי תקופת הצינון אם יש כזאת כדי שאוכל למכור את הדירה ולנצל פטור של דירת מגורים יחידה ולא לשלם מס שבח? בהתייחס לחוק החדש. תודה רבה
תשובה
עו"ד שני קלס-ששון
17/03/14
תקופת הצינון הנה ארבע שנים לגבי דירה שלא משמשת דרך קבע למגוריך, ושלוש שנים לדירה המשמשת ככזו, מיום שהתחלת לגור בה.
חובות ארנונה והיטלי השבחה בהעברה בטאבו
ג'ינג'י
16/03/14
האם יש חובה לשלם חובות ארנונה (במחלוקת) והיטלי השבחה בהעברה בטאבו עקב ירושה של מגרש עם בית?
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
23/03/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסבר על טופס באנגלית
ירון
16/03/14
שלום רב,
קיבלתי מבנק הפועלים טופס באנגלית שנקרא "certificate of foreign status of beneficial owner for united states tax withholding".
מה זה הטופס הזה ומה השלכות החתימה עליו?
המון תודה וחג שמח,
ירון
קיבלתי מבנק הפועלים טופס באנגלית שנקרא "certificate of foreign status of beneficial owner for united states tax withholding".
מה זה הטופס הזה ומה השלכות החתימה עליו?
המון תודה וחג שמח,
ירון
טופס מהבנק
20/03/14
ככל הנראה מדובר על נהנה בחשבון בנק של תושב או אזרח בארה"ב.
ארה"ב דורשת מהבנקים לגלות למי מאזרחיה יש חשבון בישראל , ומי הנהנים בחשבון או רשאים לפעול בו.
זה החלפת מידע בנושא מניעת העלמות מס על ידי תושבי חוץ.
ארה"ב דורשת מהבנקים לגלות למי מאזרחיה יש חשבון בישראל , ומי הנהנים בחשבון או רשאים לפעול בו.
זה החלפת מידע בנושא מניעת העלמות מס על ידי תושבי חוץ.
פטור סעיף 9( 5 )
אורן
16/03/14
שלום רב, רעייתי בשעה טובה לאחר דיונים וועדות קבלה פטור לפי סעיף 9( 5 ).
מס' שאלות
1. ירד לנו מס על ריבית מתוכניות חסכון מכסף שקבלה עקב מצבה הרפואי, איך אני מקבל החזר, האם יש אישור לפטור ממס שצריך לקבל ממס הכנסה ולהעביר לבנק?
2.הכנסה מעסק וממשכורת האם הם פטורים?
3.הכנסה משכר דירה מדירה שהתקבלה בירושה פטורה ממס?
תודה מראש
המבולבלים
מס' שאלות
1. ירד לנו מס על ריבית מתוכניות חסכון מכסף שקבלה עקב מצבה הרפואי, איך אני מקבל החזר, האם יש אישור לפטור ממס שצריך לקבל ממס הכנסה ולהעביר לבנק?
2.הכנסה מעסק וממשכורת האם הם פטורים?
3.הכנסה משכר דירה מדירה שהתקבלה בירושה פטורה ממס?
תודה מראש
המבולבלים
פטור סעיף 9(5)
20/03/14
הפטור לפי סעיף 9 05) הוא אישי, כלומר חל רק על הכנסות מקבל הפטור.
על הכנסות פסיביות יש פטור עד תקרה במקרה שאין הכנסות מיגיע אישית (משכורת).
אם ניתן פטור על ההכנסות מיגיע אישית ניתן לקבל פטור על ריבית תכניות חסכון בגובה שווי נקודות הזיכוי של תושב.
הכנסה משכר דירה שנתקבלה בירושה , אם רשומה על שם המקבל זכאית לפטורים שבחוק. (עד התקרה ואחר כך פטור מדורג)
או לתשלום של 10% על סכום ההכנסה משכר דירה למגורים.
רצוי לפנות למס הכנסה לקבל אישור לבנק מה גובה הריבית הפטור על פי שווי נקודות הזיכוי של הנכה.
על הכנסות פסיביות יש פטור עד תקרה במקרה שאין הכנסות מיגיע אישית (משכורת).
אם ניתן פטור על ההכנסות מיגיע אישית ניתן לקבל פטור על ריבית תכניות חסכון בגובה שווי נקודות הזיכוי של תושב.
הכנסה משכר דירה שנתקבלה בירושה , אם רשומה על שם המקבל זכאית לפטורים שבחוק. (עד התקרה ואחר כך פטור מדורג)
או לתשלום של 10% על סכום ההכנסה משכר דירה למגורים.
רצוי לפנות למס הכנסה לקבל אישור לבנק מה גובה הריבית הפטור על פי שווי נקודות הזיכוי של הנכה.
מכירת 2 דירות ומס שבח
יום טוב
14/03/14
אבא שלי התחתן בשנית עם אישתו ,לשניהם הייתה דירה הרשומה על שמם ועל שם בני הזוג הקודמים שלהם, והם התבקשו לשלם מס על 2 דירות, האם החוק הובן נכון והם היו חייבים לשלם כך, למרות שרק נישאו ולא חלקו את הדירות יחד?
אנא נסח את השאלה ביתר בהירות
עו"ד שני קלס-ששון
17/03/14
מה עשו עם הדירות ואלו מסים נדרשו לשלם, וכד'.
תשלום מס על דירה להשכרה בעלת שני יורשים
שמעון
13/03/14
שלום רב אנחנו שני יורשים חצי וחצי כל אחד ויש לנו דירה שבכוונתו להשכיר ב-6000 ש"ח . מאחר וכל אחד מאיתנו יקבל 3000 ש"ח והתקרה היא מ4900 ומעלה , האם לא נצטרך לשלם מס על החלק שלנו ?
דירת שני יורשים
20/03/14
הפרשנות שלי היא כנ"ל: בחוק פטור ממס על הכנסה מהשכרת דירת מגורים 1990 , כתוב "דירת מגורים :דירה בישראל .... או חלק מדירה " אם אתם רשומים כבעלים של חצי דירה, הפטור אמור לחול על כל אחד מכם בנפרד.
עמדת רשות המיסים יכולה לפרש אחרת.
עמדת רשות המיסים יכולה לפרש אחרת.
הכנסה נוספת מהשכרת חנות שקיבלתי בירושה
אולג
13/03/14
שלום רב,
ברצוני לשאול שאלה לגבי הכנסה נוספת מהשכרת נכס כחנות .
אני שכיר ומשתכר כ 5000 ש"ח לחודש, בנוסף יש לי הכנסה נוספת של 1400 לחודש מהשכרת נכס חנות שקיבלתי בירושה.
האם אני חייב לפתוח תיק במס הכנסה כעצמאי כדי לקבל אישור על פטור מניכוי מס במקור או שניתן לקבלו בלי פתיחת תיק במס הכנסה?
מה הן אפשרויות שלי לגבי זה? על מנת לא לעסוק בכל העניין של דיווחים למס הכנסה ותשלומי מקדמות .
תודה
ברצוני לשאול שאלה לגבי הכנסה נוספת מהשכרת נכס כחנות .
אני שכיר ומשתכר כ 5000 ש"ח לחודש, בנוסף יש לי הכנסה נוספת של 1400 לחודש מהשכרת נכס חנות שקיבלתי בירושה.
האם אני חייב לפתוח תיק במס הכנסה כעצמאי כדי לקבל אישור על פטור מניכוי מס במקור או שניתן לקבלו בלי פתיחת תיק במס הכנסה?
מה הן אפשרויות שלי לגבי זה? על מנת לא לעסוק בכל העניין של דיווחים למס הכנסה ותשלומי מקדמות .
תודה
הכנסה מהשכרת חנות
20/03/14
כדאי וניתן לפנות למס הכנסה לעשות תיאום מס בגין תוספת ההכנסה המחנות.
יינתן אישור למוקם העבודה כמה לנכות מהמשכורת (אולי פטור בגלל גובה הסכום) , וכן אישור למשכיר כמה לנכות מסכום השכרת החנות.
יינתן אישור למוקם העבודה כמה לנכות מהמשכורת (אולי פטור בגלל גובה הסכום) , וכן אישור למשכיר כמה לנכות מסכום השכרת החנות.
זיכוי 15 אחוז ממס בעבודת משמרות לילה
אייל
13/03/14
לפי סעיף 10 לפקודת מס הכנסה ולפי תקנות מס הכנסה (שיעור המס על הכנסה בעד עבודה במשמרות), התשמ"ז - 1986, אפשר להתיר זיכוי מהמס בשיעור 15% מהשכר המשתלם בעד עבודה במשמרת שנייה או שלישית במפעל תעשייתי, אם התקיימו שורה של תנאים ובכללם, שעיקר עיסוקו של המפעל ביצור תעשייתי, כמשמעותו בחוק עידוד התעשייה (מסים), התשכ"ט – 1969
השאלה שלי היא כמה זה 15 אחוז? זה 15% מהברוטו שלי?
כיוון שאני עובד ביצור תעשייתי במשמר לילה כנ"ל - והברוטו שלי מגיע ל- 12000 ₪ ושנת 2014 יש לי ילד בן 3 .
ולכן האם לפי התחשיב שהמעסיק לוקח מימני מס הכנסה בערך 450 ₪ זה מצדק?
בשנת 2013 לא לקחו מימני מס הכנסה בכלל.
תודה אייל
השאלה שלי היא כמה זה 15 אחוז? זה 15% מהברוטו שלי?
כיוון שאני עובד ביצור תעשייתי במשמר לילה כנ"ל - והברוטו שלי מגיע ל- 12000 ₪ ושנת 2014 יש לי ילד בן 3 .
ולכן האם לפי התחשיב שהמעסיק לוקח מימני מס הכנסה בערך 450 ₪ זה מצדק?
בשנת 2013 לא לקחו מימני מס הכנסה בכלל.
תודה אייל
הזיכוי הוא 15% מהשכר ברוטו המשולם עבור העבודה במשמרות
עו"ד משה גבע
מנהל
23/03/14
לעניין חישוב המס אין אפשרות לבדוק מכייון שלא נתת את הכנסתך ממשמרות, מספר הילדים, עיסוק האישה וכו'
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום ביטוח לאומי
מתן
12/03/14
שלום,
פוטרתי מעבודתי לפני כחודש, אני עצמאי עם עסק(עוסק פטור) שהיה לי לפני עבודתי כשכיר.
איך אני יודע כמה צריך לשלם לביטוח לאומי? מה התהליך אחרי פיטורין ?
תודה.
פוטרתי מעבודתי לפני כחודש, אני עצמאי עם עסק(עוסק פטור) שהיה לי לפני עבודתי כשכיר.
איך אני יודע כמה צריך לשלם לביטוח לאומי? מה התהליך אחרי פיטורין ?
תודה.
ביטוח לאומי
20/03/14
אתה חייב בתעריף המינימאלי , ניתן למצוא את הסכום המעודכן באתר הביטוח לאומי.
האם שני בני זוג שכל אחד מהם עוסק פטור יכולים להצהיר על הוצאות כפולות?
אליאב
11/03/14
אשתי ואני שנינו עוסקים פטורים בתחומים שונים ושנינו עובדים מהבית. האם אני יכול לרשום שכר דירה וחשבונות כהוצאה גם אצלי וגם אצלה?
תודה,
אליאב
תודה,
אליאב
אם הדירה משמשת משרד לשניכם, אין בעיה- ובתנאי שהחלק הנדרש מההוצאות יהיה תואם למציאות
עו"ד משה גבע
מנהל
12/03/14
קרי- אם לכל אחד חדר נפרד, אז באופן יחסי לגודל הבית, אם חדר משותף אז רק מחצית מהוצאות החדר וכו'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי אפשר לדרוש את אותה הוצאה אצל שני אנשים. לדעתי, הוצאה משותפת צריכה להתחלק ביניכם.
עו"ד משה גבע
23/03/14
דוח
אסי נחמני
11/03/14
אני רוצה להגיש דוח על הכנסות ממספר של מונית האם זה דוח1301??
כן.
עו"ד משה גבע
מנהל
12/03/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
