פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
קיזוז הפסד הון
ניר
30/05/14
שלום,
אם בשנת המס נוצר לי רווח הן מני"ע והפסד הון מני"ע.
ונניח שאין לי הכנסות נוספו משום מקור.
גם אם לא אקזז את הפסד ההון מול הרווח, עדיין לא אשלם מס, כי נק' הזיכוי שלי מכסות את חבות המס בגין רווח ההון,
האם אני רשאי שלא לקזז את הפסד ההון, ולגרוראותו לשנה הבאה?
היה פס"ד חנה בן אליהו שדיבר על מקרה דומה.
תודה
אם בשנת המס נוצר לי רווח הן מני"ע והפסד הון מני"ע.
ונניח שאין לי הכנסות נוספו משום מקור.
גם אם לא אקזז את הפסד ההון מול הרווח, עדיין לא אשלם מס, כי נק' הזיכוי שלי מכסות את חבות המס בגין רווח ההון,
האם אני רשאי שלא לקזז את הפסד ההון, ולגרוראותו לשנה הבאה?
היה פס"ד חנה בן אליהו שדיבר על מקרה דומה.
תודה
אתה רשאי לא לקזז את ההפסד, אבל
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/05/14
הוא ילך לאיבוד בכל מקרה ולא תוכל לקזז אותו שנה הבאה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אש"ל חו"ל לפרילאנס שנשלח מטעם חברה בישראל לחו"ל
תומר
30/05/14
שלום,
אני פרילאנס עצמאי בחברה מסוימת. אחת לתקופה, אני נשלח להעביר הדרכות ללקוחות החברה בחו"ל. אני מקבל אש"ל במזומן מהחברה לפני כל נסיעה לחו"ל בהתאם לנהלי החברה (לפי תעריף הזהה לזה שמקבלים עובדים שכירים בחברה שנוסעים לחו"ל).
שאלתי היא: האם, בהיותי עצמאי, עליי להוציא חשבונית מס לחברה ששולחת אותי בתפקיד לחו"ל עבור דמי האש"ל חו"ל שאני מקבל במזומן בטרם יציאתי מהארץ? האם האש"ל חו"ל נחשב הכנסה כמו כל הכנסה (למשל כמו השכר שאני מקבל עבור הדרכות)?
תודה רבה.
אני פרילאנס עצמאי בחברה מסוימת. אחת לתקופה, אני נשלח להעביר הדרכות ללקוחות החברה בחו"ל. אני מקבל אש"ל במזומן מהחברה לפני כל נסיעה לחו"ל בהתאם לנהלי החברה (לפי תעריף הזהה לזה שמקבלים עובדים שכירים בחברה שנוסעים לחו"ל).
שאלתי היא: האם, בהיותי עצמאי, עליי להוציא חשבונית מס לחברה ששולחת אותי בתפקיד לחו"ל עבור דמי האש"ל חו"ל שאני מקבל במזומן בטרם יציאתי מהארץ? האם האש"ל חו"ל נחשב הכנסה כמו כל הכנסה (למשל כמו השכר שאני מקבל עבור הדרכות)?
תודה רבה.
אשל חול נחשב הכנסה לכל דבר.
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/05/14
מנגד תוכל לדרוש הוצאות לפי התקנות, כך שיתכן ולא תשלם מס על הכנסה זו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ על – השתתפות בהוצאות רכב
ניר
30/05/14
שלום,
האם ניתן לדרוש מע"מ תשומות בגין תשלום הוצאות השתתפות עצמית לחברת ביטוח בגין תאונה שרכב עבודה עשה?
האם ניתן לדרוש מע"מ תשומות בגין תשלום הוצאות השתתפות עצמית לחברת ביטוח בגין תאונה שרכב עבודה עשה?
לא, כי לא קיבלת חשבונית
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/05/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעמ במכירת נדלן עי חברה
משה
30/05/14
שלום רב
חברה רכשה לפני 10 שנים מבנה הכולל שתי דירות מגורים מאדם פרטי, ועל כן לא קיזזה מעמ בעת הרכישה.
היום החברה מעונינת למכור את המבנה לאדם פרטי, אשר הוא גם עוסק מורשה.
השאלות:1. האם על החברה לשלם מעמ על כל מחיר המבנה או רק על ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הקניה?
2. במקרה ועל סכום הקניה אין לשלם מעמ עתה, האם סכום הקניה ממודד להיום?
3.הרוכש ישכיר דירה אחת למגורים, ודירה אחת לעסק. האם הרוכש זכאי לדרוש בחזרה את המעמ בחשבונית הרכישה?
חברה רכשה לפני 10 שנים מבנה הכולל שתי דירות מגורים מאדם פרטי, ועל כן לא קיזזה מעמ בעת הרכישה.
היום החברה מעונינת למכור את המבנה לאדם פרטי, אשר הוא גם עוסק מורשה.
השאלות:1. האם על החברה לשלם מעמ על כל מחיר המבנה או רק על ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הקניה?
2. במקרה ועל סכום הקניה אין לשלם מעמ עתה, האם סכום הקניה ממודד להיום?
3.הרוכש ישכיר דירה אחת למגורים, ודירה אחת לעסק. האם הרוכש זכאי לדרוש בחזרה את המעמ בחשבונית הרכישה?
המכירה היום פטורה ממע״מ.
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/05/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי מתן קבלה/חשבונית
אדם
29/05/14
שלום רב,
לפני שנה וחצי קניתי אנרגייה סולארית בסך 13500₪,כעת שהצרכתי קבלה וחשבונית התברר לי שחברה לא הנפיקה עבור מוצריי !אני מציין שיש בידי הקלטות שבעל החברה מתוודה שמכר לי,העסקה בוצעה דרף הטלפון בתיווך מכר שהוא מוכר למוכר ולי
לפני שנה וחצי קניתי אנרגייה סולארית בסך 13500₪,כעת שהצרכתי קבלה וחשבונית התברר לי שחברה לא הנפיקה עבור מוצריי !אני מציין שיש בידי הקלטות שבעל החברה מתוודה שמכר לי,העסקה בוצעה דרף הטלפון בתיווך מכר שהוא מוכר למוכר ולי
ברצוני למצות איתו את הדין..
אדם
29/05/14
ברצוני לתת לו לשלם על זה איך אוכל?
תיאום מס – החזר מס הכנסה ביום הבחירות
מירב
29/05/14
האם ניתן לקבל החזר מס לגבי תשלום מס הכנסה ביום הבחירות (25% אוטומטי) בעת ביצוע תיאום מס שנתי?(כאשר לא הגעתי לדרגת המס השנתית)
לא. המס הוא אחיד וסופי.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
2 שאלות של נכה קשה בבקשה להשיב בנושא הגשת דו"ח
ב/נכה
29/05/14
1. לנכה הוגש בחתימתו בשנה שעבר טופס 0135 לשנת 2007.
האם נכון הדבר שכדי לקבל את שנת 2008 הוא יכול גם השנה עד 31/12/2014 להגיש דו"ח? או בשל כך שהגיש בשנה שעברה כבר דו"ח (דו"ח מקוצר - 0135) עכשיו כדי לקבל החזרים הוא יוכל רק 4 שנים אחרונית ולא 7 או ששום דבר לא השתנה והוא עדייו יכול להגיש ב- 31/12 לכל שנה דו"ח מקוצר ולקבל על השנה ה-7 אחרונית? מקבלים הכי הרבה תשואה בכך (4%+מדד) לעומת הבנקים.
2. בשנת 2009 היו לו הפסדים של כ- 10000 שח מקניה ומכירה של מניות (רציו) בבנק כותבים שזה ההפסד לאחר קיזוז. ומנגד יש עוד ניכוי במקור שנותר שם וגם הכנסות שחייבות במס (ועוברות את סף המס עם נקודות הזיכוי)...האם למרות שעברו 5 שנים עדיין יוכל להגיש דו"ח (האם מקוצר 0135? או חייב מלא - 1301) ולהתקזז על פי יחס של 1:3.5 לעומת שכרו בעבודה... ואם כן האם יש מגבלה לבקשה זו בשנים
הוא לא היה מעולם עצמאי. מדובר על שכיר בזמנו שהיו נכה לחלוטין.
תודה רבה.
האם נכון הדבר שכדי לקבל את שנת 2008 הוא יכול גם השנה עד 31/12/2014 להגיש דו"ח? או בשל כך שהגיש בשנה שעברה כבר דו"ח (דו"ח מקוצר - 0135) עכשיו כדי לקבל החזרים הוא יוכל רק 4 שנים אחרונית ולא 7 או ששום דבר לא השתנה והוא עדייו יכול להגיש ב- 31/12 לכל שנה דו"ח מקוצר ולקבל על השנה ה-7 אחרונית? מקבלים הכי הרבה תשואה בכך (4%+מדד) לעומת הבנקים.
2. בשנת 2009 היו לו הפסדים של כ- 10000 שח מקניה ומכירה של מניות (רציו) בבנק כותבים שזה ההפסד לאחר קיזוז. ומנגד יש עוד ניכוי במקור שנותר שם וגם הכנסות שחייבות במס (ועוברות את סף המס עם נקודות הזיכוי)...האם למרות שעברו 5 שנים עדיין יוכל להגיש דו"ח (האם מקוצר 0135? או חייב מלא - 1301) ולהתקזז על פי יחס של 1:3.5 לעומת שכרו בעבודה... ואם כן האם יש מגבלה לבקשה זו בשנים
הוא לא היה מעולם עצמאי. מדובר על שכיר בזמנו שהיו נכה לחלוטין.
תודה רבה.
על מי שאינו חייב בהגשת דו"ח חלים כללים שונים
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
מכיוון שהוא מגיש בקשות להחזר מס (דו"ח שכיר) ביוזמתו, זכותו לעשות כן במשך 6 שנים מתום שנת המס האמורה.
2008 תוגש עד 31/12/14 ואין קשר אם הגיש או לא בשנים קודמות.
כשמוגש דו"ח כאמור אפשר וצריך לדווח בו על כל דבר שארע באותה שנה, וכך גם יוכל לקבל כל החזר שיגיע לו.
2008 תוגש עד 31/12/14 ואין קשר אם הגיש או לא בשנים קודמות.
כשמוגש דו"ח כאמור אפשר וצריך לדווח בו על כל דבר שארע באותה שנה, וכך גם יוכל לקבל כל החזר שיגיע לו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז מעמ ברכישת דירה
משה
28/05/14
שלום רב
עוסק מורשה אשר עיסוקו השכרת מבנים מעונין לרכוש דירה מחברה בעמ. הדירה מושכרת לעסק אשר ימשיך לשכור את הדירה מהעוסק המורשה לאחר שירכוש את הדירה. האם העטסק רשאי וזכאי לקזז את מס התשומות על רכישת הדירה עפי חשבונית המס שתוצא על שמו מהחברה בעמ?
תודה
עוסק מורשה אשר עיסוקו השכרת מבנים מעונין לרכוש דירה מחברה בעמ. הדירה מושכרת לעסק אשר ימשיך לשכור את הדירה מהעוסק המורשה לאחר שירכוש את הדירה. האם העטסק רשאי וזכאי לקזז את מס התשומות על רכישת הדירה עפי חשבונית המס שתוצא על שמו מהחברה בעמ?
תודה
קיזוז מע"מ ברכישת דירה
29/05/14
אם הדירה או מבנה שנרכשו על ידי עוסק מורשה (יחיד או חברה) לצורך פעילות עסקית , יותר קיזוז מע"מ התשומות שברכישה.
כמובן, שרשות המיסים (מנהל מע"מ) יכול תמיד לבדוק אם העסקה מאפשרת קיזוז התשומות שנדרש.
כמובן, שרשות המיסים (מנהל מע"מ) יכול תמיד לבדוק אם העסקה מאפשרת קיזוז התשומות שנדרש.
איך עוסק מורשה ידווח על הכנסה שנקנתה בתווי קנייה?
מנחם
28/05/14
שלום,
הכוונה- מבחינת החזר מע"מ תשומות והרישום בדו"ח השנתי.
שהרי, בתווי הקנייה מגולמת הנחה.
למשל, ציוד משרדי בסך 1000 ש"ח שנרכשו בתווי קנייה שנרכשו ב-10% הנחה?
יוער שבחשבונית עדיין מופיע מע"מ לפי הסכום המלא והסכום לתשלום שמופיע הוא 1000 ולא 900.
תודה
הכוונה- מבחינת החזר מע"מ תשומות והרישום בדו"ח השנתי.
שהרי, בתווי הקנייה מגולמת הנחה.
למשל, ציוד משרדי בסך 1000 ש"ח שנרכשו בתווי קנייה שנרכשו ב-10% הנחה?
יוער שבחשבונית עדיין מופיע מע"מ לפי הסכום המלא והסכום לתשלום שמופיע הוא 1000 ולא 900.
תודה
קניה בתווי רכישה
29/05/14
העוסק ינכה תשומות על פי הרשום בחשבונית המס שקיבל מהעסק .
העברה ללא תמורה באמצעות יפוי כח
שוקי
28/05/14
שלום, אשמח לעזרה.
ברצוני לבצע עסקת העברה ללא תמורה, עסקת מתנה, כאשר הצהרת המעביר נחתמת ע"י המקבל באמצעות יפוי כח נוטריוני שניתן לו לפני 7 שנים.
א. האם הדבר אפשרי?
ב. אם מס הרכישה בהעברה ללא תמורה של דירה לקרוב הוא שליש מהרגיל, מה המס על העברה ללא תמורה של חנות?
ג. האם ניתן לנצל את ההטבות לנכה במס רכישה לנכה הקיימים בחוק במסגרת העברה ללא תמורה?
תודה מראש.
ברצוני לבצע עסקת העברה ללא תמורה, עסקת מתנה, כאשר הצהרת המעביר נחתמת ע"י המקבל באמצעות יפוי כח נוטריוני שניתן לו לפני 7 שנים.
א. האם הדבר אפשרי?
ב. אם מס הרכישה בהעברה ללא תמורה של דירה לקרוב הוא שליש מהרגיל, מה המס על העברה ללא תמורה של חנות?
ג. האם ניתן לנצל את ההטבות לנכה במס רכישה לנכה הקיימים בחוק במסגרת העברה ללא תמורה?
תודה מראש.
העברה ללא תמורה
10/06/14
א. יש לבדוק את תוקף יפוי הכוח הנוטריוני.
ב. בהעברה ללא תמורה לקרוב ( למעט חריג ביחס לאח) מס הרכישה יהיה שליש ממס הרכישה גם ביחס לחנות.
ג. עקרונית כן רשויות המס עשויות להתנגד לפרשנות לפיה יהיה חבות של שליש מ-0.5%
פדיון קופת גמל
יעקב
28/05/14
הוצאתי את כספי התגמולים
שלי מקופת הגמל אחרי 4 שנים בשנת 2013. קופת הגמל ניכתה לי מס. השאלה שלי: האם אני
יכול לקבל החזר מס שהורידו לי בקופת הגמל אם במשכורת שלי בשנת 2013 לא שילמתי מס
בכלל.
שלי מקופת הגמל אחרי 4 שנים בשנת 2013. קופת הגמל ניכתה לי מס. השאלה שלי: האם אני
יכול לקבל החזר מס שהורידו לי בקופת הגמל אם במשכורת שלי בשנת 2013 לא שילמתי מס
בכלל.
מס על קופת גמל
29/05/14
מומלץ להגיש דוח אישי לשנת 2013 , עם אישור הניכוי מס על ידי קופת הגמל וטופסי ההכנסה מעבודה 0106) , יתכן שניתן יהיה לנצל נקודות זיכוי תושב כנגד המס שנוכה .
רופא שיניים
שרון
28/05/14
היני רופא שיניים , לאחרונה העסקתי רופא שיניים תמורת חשבונית מס , האם אני חייב לנכות לו מס במקור ?
תודה מראש
שרון
תודה מראש
שרון
ניכוי מס במקור מעוסק
29/05/14
ההוראה הכללית היא שיש לנכות מס במקור מנותן שירותים. אפשר לבדוק את שיעור המס שיש לנכות מהעוסק הספציפי על פי ת.ז שלו באתר רשות המיסים.
אם העוסק מגיש אישור פטור או ניכוי מופחת יש לפעול לפיו.
אם העוסק מגיש אישור פטור או ניכוי מופחת יש לפעול לפיו.
161
יוספה
27/05/14
מה הנוהל בעת פרישה של עובד?מילוי טופס 161 ע"י המעביד 161א ע"י העובד -ומה אח"כ?
המעביד מגיש את הטפסים לפקיד שומה או שאני צריכה ללכת למס הכנסה?
המעביד מגיש את הטפסים לפקיד שומה או שאני צריכה ללכת למס הכנסה?
לקבל אישור של מס-הכנסה על הטפסים האלה.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס רכישה
ליאור
27/05/14
יש ברשותי דירה וקניתי דירה נוספת עכשיו. שילמתי מס רכישה על הדירה השניה. עכשיו אני מעונין למכור/להעביר/להעביר שני שליש מהדירה הראשונה. האם אפשר לקבל את מס הרכישה חזרה? ובאילה מהתנאים הנ"ל? תודה מראש.
החזר מס רגישה במכירת הדירה הראשונה
עו"ד שני קלס-ששון
28/05/14
בהנחה שהדירה הראשונה היתה דירתך היחידה עד לרכישת השניה, מכירת שני השלישים מהדירה הראשונה, שכתוצאה ממנה ישאר בידיך רק שליש ממנה עשויה לזכות אותך בהחזר מס הרכישה אם תעשה זאת תוך 24 חודשים מרכישת הדירה השניה.
מס רכישה בחזרה
29/05/14
בדרך כלל לא ניתן לקבל מס רכישה ששולם על דירה שניה, גם אם נמכרת אחת הדירות או חלק מהדירה.
אם העסקאות סמוכות מאד בזמן רצוי לפנות למיסוי מקרקעין לברר אפשרות לתיקון שומה.
אם העסקאות סמוכות מאד בזמן רצוי לפנות למיסוי מקרקעין לברר אפשרות לתיקון שומה.
שאלה בקשר לסכום כסף
רוני
26/05/14
שלום רציתי לדעת אם המחאה צ'ק מירושה של הוריה של חברתי האמריקאית יהיה אפשרי להעביר את הסכום של הירושה אלי כפי שהיא רוצה ואז היא רוצה שאשלח את זה לאמריקה חזרה ,האם כחוק יצתרכו לנקות מס מהצ׳ק האם אני אצתרך לקחת עורך דין קצת מוזר לי שבגלל הפיסקה אחת שאביה המנוח כתב שם זה צריך לעבור אלי אנחנו מאורסים ובפיסקה כתוב גבר שהירושה תעבור אל הילדה שלהם רק וכאשר יהיה לצידה מישהו שיתחתן איתה הבעיה היא שאני לא גבר אך אנחנו אוהבים והתארסנו האם זה יעבור ויתקבל ? האם העורך דין שלה צריך להילחם על העניין ?
ידוע לי שבישראל מנקים מס מכובד מסכומים האם להסכים לזה מה עלי לעשות ואם מי להתייעץ ביום בהיר אחד זה נפל עלינו המכתב הזה שהגיע לה מsecurty company וזה לא נמצא בישראל זה נמצא במאלזיה האם אמריקאים משקיעים את הכסף שלהם במקומות כאלה זה אפשרי אני כולי בתיסכול ולחץ מכל זה חשוב לי שהכל יהיה חוקי מצידי אך איך אני יבדוק שבאמת אצלה הכל חוקי ומה שישלחו לי כהמחאה יהיה חוקי ??
מה עלי לדרוש בקשר לזה ובסכום מסוים יש איזה אתר שאפשר לבדוק כמה מס ינקו כחוק ?
שלא תבוא היא ועורך דין שלה אלי בתלונות שהורידו מס הכנסה כחוק פה בישראל
ואז הקשר שלנו יהרס חשוב לי הקשר יותר מהירושה הזה שלה שרק הורס קשר וגם מרתיע שאם אני אסכים ויסתדר לה הכל ואשלח היא תעלם שזה גם יכול לקרות כיום אין אמונה באנשים בעולם קשה למצוא אנשים ישרים אולי היא ישרה ואולי לא אין לדעת אך חשוב לי חוקית לדעת למה היא לא תקבל את זה ישירות אל הבנק שלה למה דרכי האם יש לה אולי חובות בגלל זה כל הפרצדורה שהיא עושה היא והעורך דין שלה
אשמח שתייעצו לי אולי לכוון אותי אני בדילמות בנושא הזה ,העיקר והכי חשוב זה שלא יכניסו אותי לצרות כי אני בעד חוק ואמת .
ידוע לי שבישראל מנקים מס מכובד מסכומים האם להסכים לזה מה עלי לעשות ואם מי להתייעץ ביום בהיר אחד זה נפל עלינו המכתב הזה שהגיע לה מsecurty company וזה לא נמצא בישראל זה נמצא במאלזיה האם אמריקאים משקיעים את הכסף שלהם במקומות כאלה זה אפשרי אני כולי בתיסכול ולחץ מכל זה חשוב לי שהכל יהיה חוקי מצידי אך איך אני יבדוק שבאמת אצלה הכל חוקי ומה שישלחו לי כהמחאה יהיה חוקי ??
מה עלי לדרוש בקשר לזה ובסכום מסוים יש איזה אתר שאפשר לבדוק כמה מס ינקו כחוק ?
שלא תבוא היא ועורך דין שלה אלי בתלונות שהורידו מס הכנסה כחוק פה בישראל
ואז הקשר שלנו יהרס חשוב לי הקשר יותר מהירושה הזה שלה שרק הורס קשר וגם מרתיע שאם אני אסכים ויסתדר לה הכל ואשלח היא תעלם שזה גם יכול לקרות כיום אין אמונה באנשים בעולם קשה למצוא אנשים ישרים אולי היא ישרה ואולי לא אין לדעת אך חשוב לי חוקית לדעת למה היא לא תקבל את זה ישירות אל הבנק שלה למה דרכי האם יש לה אולי חובות בגלל זה כל הפרצדורה שהיא עושה היא והעורך דין שלה
אשמח שתייעצו לי אולי לכוון אותי אני בדילמות בנושא הזה ,העיקר והכי חשוב זה שלא יכניסו אותי לצרות כי אני בעד חוק ואמת .
השאלה שלך לא מתאימה לפורום, פנה ליעוץ פרטני.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
ככלל, כספי ירושה אינם חייבים במס, והעברת כספים בין חשבונות גם היא אינה חייבת במס אלא בהוראות שונות הקשורות לחוק איסור הלבנת הון ולחובות שהריגולטור הטיל על הבנקים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה על מיסוי שכר דירה בעסק
עופר
25/05/14
שלום,
לאבא שלי יש שתי חנויות בבעלותו שאת כל אחת מהן ניתן להשכיר ב 25,000 ש״ח.
אם הוא ישכיר את שתיהן הכנסתו החודשית תעמוד על 50K ומכאן שהמס אותו ישלם יהיה גבוה.
שאלתי היא האם זה חוקי שהוא יעביר לי ללא תמורה חנות אחת ואני אשכיר אותה והוא ישכיר את השנייה.
כלומר שחנות אחת תהיה שלי ואחת שלו ואז כל אחד ירוויח 25k וככה ביחד נשלם פחות מס.
לאבא שלי יש שתי חנויות בבעלותו שאת כל אחת מהן ניתן להשכיר ב 25,000 ש״ח.
אם הוא ישכיר את שתיהן הכנסתו החודשית תעמוד על 50K ומכאן שהמס אותו ישלם יהיה גבוה.
שאלתי היא האם זה חוקי שהוא יעביר לי ללא תמורה חנות אחת ואני אשכיר אותה והוא ישכיר את השנייה.
כלומר שחנות אחת תהיה שלי ואחת שלו ואז כל אחד ירוויח 25k וככה ביחד נשלם פחות מס.
השלכות העברת חנות לבן על מיסוי שכר הדירה
עו"ד שני קלס-ששון
28/05/14
הדבר אפשרי, אולם יהיה על אביך להוכיח לרשויות המס שהעברת החנות ודמי השכירות היא הסבה מוחלטת ואיננה ניתנת לביטול יל ידיו. הוכחה כזו יכולה להיעשות על ידי הסכם חתום בינך לבין אביך.
האם ניתן להעסיק בן זוג בשותפות
עינת
25/05/14
כן, וכיום גם לשלם לו שכר בהתאם לחוק החדש.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה מנהנה לנאמן
אילנה
25/05/14
שלום,
אדם רוצה להגן על נכסיו מפני נושים.
לפיכך, הוא מעביר את נכסיו לנאמן זר- חברה זרה (העברה מנהנה לנאמן).
האם יש לשלם מיסים (מס שבח + מס רכישה)?
באם האדם המדובר יפשוט את הרגל..האם הנושים יוכלו לרדוף אחרי נכסיו אשר בבעלות הנאמן הזר?
תודה רבה!!!!
אדם רוצה להגן על נכסיו מפני נושים.
לפיכך, הוא מעביר את נכסיו לנאמן זר- חברה זרה (העברה מנהנה לנאמן).
האם יש לשלם מיסים (מס שבח + מס רכישה)?
באם האדם המדובר יפשוט את הרגל..האם הנושים יוכלו לרדוף אחרי נכסיו אשר בבעלות הנאמן הזר?
תודה רבה!!!!
העברה מנאמן לנהנה
עו"ד משה כאהן
מנהל
26/05/14
1. כאשר מדובר במקרקעיו יש להודיע לרשות המיסים על הנאמנות ע"מ להמנע מתשלום מיסים.
2. ככל שהנושים יגלו שמדובר בנאמנות למטרת הברחת הנכסים מהם, הם ינסו להגיע לנכסים שבנאמנות.
2. ככל שהנושים יגלו שמדובר בנאמנות למטרת הברחת הנכסים מהם, הם ינסו להגיע לנכסים שבנאמנות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאת חשבונית למלכ"ר
חיה
25/05/14
האם עוסק מורשה שמוציא חשבונית מס למלכ"ר גובה ממנו את המע"מ?
מע"מ בחשבונית מס למלכ"ר
26/05/14
העוסק המורשה חייב לחייב המע"מ כל לקוח , גם אם הוא למלכ"ר.
המלכ"ר אינו יכול לתבוע את המע"מ ששילם לעוסק המורשה כמע"מ תשומות.
המלכ"ר אינו יכול לתבוע את המע"מ ששילם לעוסק המורשה כמע"מ תשומות.
האם החזר אגרה בית משפט מחוייבת לדווח בדו"ח השנתי?
דודי
25/05/14
בקשר לשאלתי הקודמת
קיבלתי גם 150 שח החזר אגרה מבית המשפט כי ההליך הסתיים בפשרה טרם דיון.
החזר זה הועבר לבנק.
האם הוא בגדר הכנסה או בכלל יש להצהיר עליו בדו"ח השנתי
(1301) ו/או האם גם אותו חובה לקזז בהפסדים מהעוסק?
רב תודות
קיבלתי גם 150 שח החזר אגרה מבית המשפט כי ההליך הסתיים בפשרה טרם דיון.
החזר זה הועבר לבנק.
האם הוא בגדר הכנסה או בכלל יש להצהיר עליו בדו"ח השנתי
(1301) ו/או האם גם אותו חובה לקזז בהפסדים מהעוסק?
רב תודות
החזר אגרה
26/05/14
אם תשלום האגרה נתבע כהוצאה , עם קבלת ההחזר יש לבטל את ההוצאה.
קיזוז הפסדים -שאלת נכה בבקשה להשיב
דודי
25/05/14
אני נכה 100% אי כושר אבל פחות מ-89% רפואי.
ברשותי עוסק עם הכנסות מזעריות מזה שנים (נפתח טרם הנכות)
בעוסק שלי נותר הפסד השנה של כ- 15000 ש"ח זאת אחרי קיזוז ההכנסה שהייתה ממנו.
(משנים אחרות ההפסד מצטבר ליותר מ-50000שח). מטעמי שלי אני ממשיך להחזיק בו ולא לסגור אותו.
שאלתי האם חובה עלי לקזז את הכספים הבאים (שלמעט דמי מילואים באף אחד מהם לא קוזז מס, מה גם שכולם משויכים בפועל לשנים אחרות ולא לשנת 2013) טרם אני מעביר את יתרת ההפסד לשנים הבאות?
ואלו ההכנסות הנוספות שקיבלתי ב-2013:
1. דמי אבטלה שהיו בכלל לשנים 2008-2009 (אחרי הליך ממושך בבתי הדין) דמי האבטלה כ-7000 ש"ח מתוכם כ- 500 ש"ח הצמדה
2. קיבלתי הפרשי שכר על תקופת עבודה 2007-2008
פחותים מ- 1500 שח - הוצא משום מה תלוש שכר כאילו עבדתי ב-2013 ובו כתוב "הפרשי שכר" וקוזז מס בריאות וביטוח לאומי (דרשו שאביא אישור על אישור תשלום מס 0% מרשויות המס - לשנת 2013 ואת זה הבאתי להם). כן נתנו טופס 106 ובו מסמנים כאילו עבדתי ב-01/2013 - 25 ימים למרות שכאמור כל זה היה בכלל הסכם פשרה על הפרשי שכר מתקופת עבודה מ-2007-2008 (בהסכם פשרה לא היה כתוב השנים אבל זה ברור כי לא עבדתי אצלהם מאז 2008).
3. קיבלתי דמי מילואים על יום אחד בסך כ- 260 ש"ח נטו (ברוטו 270 ש"ח מהם קוזז 10 ש"ח מס) שהגשתי תביעה ב-2013 על אף שב-2012 היה היום הזה.
4. קיבלתי פיצויים של 3000 שח בגישור משפטי על גוף זר באוכל מחברה גדולה. המקרה של האירוע היה ב-2011
5. קיבלתי 300 שח דמי טרחתי כעד (וגם כטרחה שכתבו שאני נתבע) בבית משפט. - התרחש באותה שנה.
האם חובה עלי לקזז את כל אלו ו/או חלקם לפני העברת יתרת ההפסדים? במידה וכן מי מהם? תשומת לב שהם ללא יוצא מן הכלל מכוונים לשנים עברו למעט 300 ש"ח טרחתי כעד.
במידה ואני מקזז האם ברובליקה המסויימת בדו"ח אני אמור להשאיר ריק? (כי קוזזו)?
תודה. זה דחוף כי עלי להגיש דוח בימים הקרובים ואינני בטוח האם חובה עלי לקזז ואם אני מקזז האם משאירים אפס ברובליקה המקוזזת לחלוטין...
ברשותי עוסק עם הכנסות מזעריות מזה שנים (נפתח טרם הנכות)
בעוסק שלי נותר הפסד השנה של כ- 15000 ש"ח זאת אחרי קיזוז ההכנסה שהייתה ממנו.
(משנים אחרות ההפסד מצטבר ליותר מ-50000שח). מטעמי שלי אני ממשיך להחזיק בו ולא לסגור אותו.
שאלתי האם חובה עלי לקזז את הכספים הבאים (שלמעט דמי מילואים באף אחד מהם לא קוזז מס, מה גם שכולם משויכים בפועל לשנים אחרות ולא לשנת 2013) טרם אני מעביר את יתרת ההפסד לשנים הבאות?
ואלו ההכנסות הנוספות שקיבלתי ב-2013:
1. דמי אבטלה שהיו בכלל לשנים 2008-2009 (אחרי הליך ממושך בבתי הדין) דמי האבטלה כ-7000 ש"ח מתוכם כ- 500 ש"ח הצמדה
2. קיבלתי הפרשי שכר על תקופת עבודה 2007-2008
פחותים מ- 1500 שח - הוצא משום מה תלוש שכר כאילו עבדתי ב-2013 ובו כתוב "הפרשי שכר" וקוזז מס בריאות וביטוח לאומי (דרשו שאביא אישור על אישור תשלום מס 0% מרשויות המס - לשנת 2013 ואת זה הבאתי להם). כן נתנו טופס 106 ובו מסמנים כאילו עבדתי ב-01/2013 - 25 ימים למרות שכאמור כל זה היה בכלל הסכם פשרה על הפרשי שכר מתקופת עבודה מ-2007-2008 (בהסכם פשרה לא היה כתוב השנים אבל זה ברור כי לא עבדתי אצלהם מאז 2008).
3. קיבלתי דמי מילואים על יום אחד בסך כ- 260 ש"ח נטו (ברוטו 270 ש"ח מהם קוזז 10 ש"ח מס) שהגשתי תביעה ב-2013 על אף שב-2012 היה היום הזה.
4. קיבלתי פיצויים של 3000 שח בגישור משפטי על גוף זר באוכל מחברה גדולה. המקרה של האירוע היה ב-2011
5. קיבלתי 300 שח דמי טרחתי כעד (וגם כטרחה שכתבו שאני נתבע) בבית משפט. - התרחש באותה שנה.
האם חובה עלי לקזז את כל אלו ו/או חלקם לפני העברת יתרת ההפסדים? במידה וכן מי מהם? תשומת לב שהם ללא יוצא מן הכלל מכוונים לשנים עברו למעט 300 ש"ח טרחתי כעד.
במידה ואני מקזז האם ברובליקה המסויימת בדו"ח אני אמור להשאיר ריק? (כי קוזזו)?
תודה. זה דחוף כי עלי להגיש דוח בימים הקרובים ואינני בטוח האם חובה עלי לקזז ואם אני מקזז האם משאירים אפס ברובליקה המקוזזת לחלוטין...
אתה ממילא לא חייב במס לאור ההכנסות הנמוכות שלך
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
כל ההכנסות שציינת יחדיו אינן מגיעות לסף המס. לכן, אין כל משמעות לעניין התקופה אליה מתייחס כל תשלום.
לעניין קיזוז ההפסד, אתה למעשה חייב לקזז את מה שניתן, אחרת זה הולך לאיבוד.
לעניין קיזוז ההפסד, אתה למעשה חייב לקזז את מה שניתן, אחרת זה הולך לאיבוד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה להחזר מס – פיצויים
דפנה
24/05/14
שלום,ברצוני להגיש למס הכנסה בקשה להחזר מס בגין תרומות (טופס 135).בשנה שלגביה אני מבקשת החזר, בעקבות התפטרותי, קבלתי ממס הכנסה פטור ממס עבור כספי הפיצויים שבביטוח המנהלים שהועברו לבעלותי וכן עבור סכום פיצויים נוסף אולם לא משכתי את הכספים.1. האם כספים אלו צריכים להיות מצויינים איפשהו בטופס 135? אם כן, באילו שדות בדיוק?2. אילו מסמכים יש לצרף לטופס 135 במקרה זה?תודה רבה..
כספים שמשכת תרשמי כפטורים (שדה 209) יתר הסכומים
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
שלא משכת בפועל אינם חייבים בדיווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
1000 ש"ח מיסים על שכר של 8000 ש"ח – הגיוני?
אלון
24/05/14
שלום,
יש לי עובד שאני אמור להוציא לו תלוש בקרוב.
השכר אמור להיות 8000 ש"ח, והרואה חשבון שלי אמר לי שאמור להישאר לעובד 7085 ש"ח נטו - וזה ללא הפרשה לפנסיה כי הוא עובד חדש. בנוסף, בטופס 101 העובד רשם שאני המעסיק היחידי.
השאלה שלי היא איך יכול להיות שבמצב כזה יורד לו כ"כ הרבה על מס הכנסה, ביטוח לאומי וכד'? האם הרו"ח שלי טועה במשהו?
תודה!
יש לי עובד שאני אמור להוציא לו תלוש בקרוב.
השכר אמור להיות 8000 ש"ח, והרואה חשבון שלי אמר לי שאמור להישאר לעובד 7085 ש"ח נטו - וזה ללא הפרשה לפנסיה כי הוא עובד חדש. בנוסף, בטופס 101 העובד רשם שאני המעסיק היחידי.
השאלה שלי היא איך יכול להיות שבמצב כזה יורד לו כ"כ הרבה על מס הכנסה, ביטוח לאומי וכד'? האם הרו"ח שלי טועה במשהו?
תודה!
אני מניח שזה תקין.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש טופס מיוחד במס-הכנסה בשינוי כתובת מגורים
גלילי
24/05/14
או מספיק הודעה בע"פ.
כי השנה לא קיבלתי מדבקות נישום ראשי וכו'
תודה מראש
גלילי
כי השנה לא קיבלתי מדבקות נישום ראשי וכו'
תודה מראש
גלילי
איך אידע עכשוו מי נישום רשום עיקרי?
גלילי
24/05/14
כשקיבלתי המדבקות ידעתי...
הבעיה שביקשנו שינוי...לפני שנה ועדיין לא קיבלתי תשובה
וגם לא שלחו המדבקות....ממש מציק.
הבעיה שביקשנו שינוי...לפני שנה ועדיין לא קיבלתי תשובה
וגם לא שלחו המדבקות....ממש מציק.
מס על רווחים מקרן השתלמות של שכיר
אלי
23/05/14
אבי נפטר לפני 3 שנים והיה לו קרן השתלמות כשכיר עובד מדינה. אני היורש.מאז פטירתו לא בוצעו כל פעולות . לא הפקדות לא משיכות .הוא רשום עדיין כבעל החשבון. האם נכון להיום כל הרווחים בחשבון מאז פטירתו פטורים ממס כפי שהיה לפני פטירתו כאשר ארצה לפדות את הקרן כיורש חוקי.
כן
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
