פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
בהול ודחוף – עבדתי במספר עבודות ב-2004 ו-2008
דניאלה
29/12/14
הגיע לידיעתי לאחרונה סברה שעובד העובד במספר עבודות על המעביד לנכות מס מרבי ו/או מס משמעותי משכר של אחד מהעבודות.
לי לא עשו זאת ואף אחד לא יידע אותי עד החודש האחרון.
עד לפני שנה לא הגשתי מעולם דוח למס הכנסה.
אני שכירה ואם לתינוק בן כחצי שנה כיום.
עבדתי במספר עבודות בשנים מסויימות לרבות ב-2004 ו-2008 (לפי מסמכים ניכר שעבדתי באותו חודש ב-2 מקומות עבודה) אני לא זוכרת אם זה היה במקביל או לא (כלומר האם בדיוק סיימתי את מקום העבודה בחודש מסויים ובאותו חודש ממש כבר עבדתי במקום עבודה נוסף). לא נוכה לי מס במקור מאף אחד ממקומות העבודה כי השכר היה נמוך למדי.
בחלקן בטופסי ה-106 שהצלחתי להשיג כתוב משרה מלאה באותו חודש שעבדתי גם במקום אחר.
סוף שנה שעברה הגשתי דוחות בקשת החזר מס (0135) ללא מסמכים לשנים 2003-2007 (באמצעות אחי בעל המוגבלות שמסר לי שנוכח ההכנסות השנתיות הנמוכות אני לא הייתי אמורה לשלם מס ברמה השנתית וגם אני זכאית לקבל החזר מס על הפיקדון בבנק).
בחישוב שנתי לא הייתי אמורה לשלם מס כי נקודות הזיכוי ובהיותי אישה (סה"כ 2.75 נק זיכוי) מביאות למצב שאכן לא היה אמור להיות מקוזז מס משכרי ברמה שנתית.
אילו היה מנוכה מס הרי או אז רשות המיסים הייתי נכנסת לחוב משמעותי כלפי כי הייתה צריכה להשיב אותו יחד עם 4%+מדד.
בכך שלא נוכה למעשה נחסכו כספי ההחזר ממס שהיה לכאורה אמור להיגבות במקור בהיותי עובדת ב-2 מקומות עבודה (זו אחריות מעביד הבנתי ולא אחריות שלי - יש לציין שחלק מהמעבידים לא העבירו לי עד כה 106 וחלקם העבירו רק לאחרונה טופסי 106 לאחר בקשה מפורשת כי לא ידעתי בכלל מה המשמעות של טופס זה).
יחד עם זאת בקשת החזר המס (0135) הוגשו כי הייתי זכאית להחזר מס מפקדון שנוכה לי במקור (שדה 078, שדה 076) במהלך השנים. ובגלל זה הפנה אותי אחי בעל המוגבלות שכדאי לי להגיש דוחות החזר.
בבירור ברשות המיסים טוענים שאני חייבת מס על שנת 2008 על אף שמסך הנתונים ברשותי (חסר טופס 106 ממקום עבודה אחד ובניסיונות לברר נמסר שפשוט אין להם מזה כמה שנים מערכת משכורות ולכן אין אפשרות להוציא טופס זה וגם לא תלושי שכר שגם אני לא מוצאת). אך על פי טופס 0102 המעביד בכל שנה היה מחוייב לדווח. במוסד לביטוח הלאומי משום מה לא דיווח המעסיק הזה על תעוסקתי (אינני יודעת מדוע).
מכל האמור אבקש לדעת כיצד ניתן לבטל ו/או למנוע קנס מנהלי ככל ואכן הייתי צריכה להגיש דוח מס בשנה העוקבת לשנה בה עבדתי במספר מקומות עבודה (אף אחד לא יידע אותי). וכיצד ניתן לקבל את מלוא החזרי המס מהפקדונות בבנק (בשל שכר שנתי נמוך מאוד - כ40000-45000 שח שנת 2008) כי הרי בכך שלא נוכה במקור חסכתי למדינה צורך בהחזרו המוגבר - 4%+מדד שנתי.
לי לא עשו זאת ואף אחד לא יידע אותי עד החודש האחרון.
עד לפני שנה לא הגשתי מעולם דוח למס הכנסה.
אני שכירה ואם לתינוק בן כחצי שנה כיום.
עבדתי במספר עבודות בשנים מסויימות לרבות ב-2004 ו-2008 (לפי מסמכים ניכר שעבדתי באותו חודש ב-2 מקומות עבודה) אני לא זוכרת אם זה היה במקביל או לא (כלומר האם בדיוק סיימתי את מקום העבודה בחודש מסויים ובאותו חודש ממש כבר עבדתי במקום עבודה נוסף). לא נוכה לי מס במקור מאף אחד ממקומות העבודה כי השכר היה נמוך למדי.
בחלקן בטופסי ה-106 שהצלחתי להשיג כתוב משרה מלאה באותו חודש שעבדתי גם במקום אחר.
סוף שנה שעברה הגשתי דוחות בקשת החזר מס (0135) ללא מסמכים לשנים 2003-2007 (באמצעות אחי בעל המוגבלות שמסר לי שנוכח ההכנסות השנתיות הנמוכות אני לא הייתי אמורה לשלם מס ברמה השנתית וגם אני זכאית לקבל החזר מס על הפיקדון בבנק).
בחישוב שנתי לא הייתי אמורה לשלם מס כי נקודות הזיכוי ובהיותי אישה (סה"כ 2.75 נק זיכוי) מביאות למצב שאכן לא היה אמור להיות מקוזז מס משכרי ברמה שנתית.
אילו היה מנוכה מס הרי או אז רשות המיסים הייתי נכנסת לחוב משמעותי כלפי כי הייתה צריכה להשיב אותו יחד עם 4%+מדד.
בכך שלא נוכה למעשה נחסכו כספי ההחזר ממס שהיה לכאורה אמור להיגבות במקור בהיותי עובדת ב-2 מקומות עבודה (זו אחריות מעביד הבנתי ולא אחריות שלי - יש לציין שחלק מהמעבידים לא העבירו לי עד כה 106 וחלקם העבירו רק לאחרונה טופסי 106 לאחר בקשה מפורשת כי לא ידעתי בכלל מה המשמעות של טופס זה).
יחד עם זאת בקשת החזר המס (0135) הוגשו כי הייתי זכאית להחזר מס מפקדון שנוכה לי במקור (שדה 078, שדה 076) במהלך השנים. ובגלל זה הפנה אותי אחי בעל המוגבלות שכדאי לי להגיש דוחות החזר.
בבירור ברשות המיסים טוענים שאני חייבת מס על שנת 2008 על אף שמסך הנתונים ברשותי (חסר טופס 106 ממקום עבודה אחד ובניסיונות לברר נמסר שפשוט אין להם מזה כמה שנים מערכת משכורות ולכן אין אפשרות להוציא טופס זה וגם לא תלושי שכר שגם אני לא מוצאת). אך על פי טופס 0102 המעביד בכל שנה היה מחוייב לדווח. במוסד לביטוח הלאומי משום מה לא דיווח המעסיק הזה על תעוסקתי (אינני יודעת מדוע).
מכל האמור אבקש לדעת כיצד ניתן לבטל ו/או למנוע קנס מנהלי ככל ואכן הייתי צריכה להגיש דוח מס בשנה העוקבת לשנה בה עבדתי במספר מקומות עבודה (אף אחד לא יידע אותי). וכיצד ניתן לקבל את מלוא החזרי המס מהפקדונות בבנק (בשל שכר שנתי נמוך מאוד - כ40000-45000 שח שנת 2008) כי הרי בכך שלא נוכה במקור חסכתי למדינה צורך בהחזרו המוגבר - 4%+מדד שנתי.
מיסוי עבודה אצל מספר מעבידים
30/12/14
רצוי במקרה כמו שלך לפנות ליועץ מס או רואה ושבון שיבדוק אם נוכה לך מס לפי החוק מכול מקומות העבודה בשנות העבודה.
אם לא יש להגיש דוחות למס הכנסה , ולבקש התחשבות בנושא ריבית קנסות.
אם הם יעלו על אי ניכוי המס כיאות , יהיה קשה לבקש התחשבות.
אם לא יש להגיש דוחות למס הכנסה , ולבקש התחשבות בנושא ריבית קנסות.
אם הם יעלו על אי ניכוי המס כיאות , יהיה קשה לבקש התחשבות.
האם פקיד שומה בודק חישוב ניפרד/מאוחד וקובע את הטוב
שאמי
29/12/14
לשני בני הזוג?
למשל אם ביקשתי דוח ניפרד ופקיד שומא בדק וראה שחישוב מאוחד עדיף לנו..האם יחבר דוח מאוחד או רק מה שביקשנו?
למשל אם ביקשתי דוח ניפרד ופקיד שומא בדק וראה שחישוב מאוחד עדיף לנו..האם יחבר דוח מאוחד או רק מה שביקשנו?
חישוב מאוחד או נפרד
30/12/14
המחשב של מס הכנסה מתוכנן לתת לבני זוג את החיושב המטיב בעניין חישוב נפרד או מאוחד.
בדרך כלל זה רלוונטי לבעלי הנכנסות נמוכות.
בדרך כלל זה רלוונטי לבעלי הנכנסות נמוכות.
האם נכה ב100% פטור גם על חלק מהכנסות רווח מני"ע?
לוי
29/12/14
הטבה לנכה מרווח הון תיגזר מגובה ההכנסות האקטיביות
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
יש תקרת פטור נמוכה להכנסה פאסיבית (רווח הון וכו'), והיא מותנית שלא היתה הכנסה אקטיבית (שכר וכו') מעל לסכום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות שלא מיגיעה אישית
חכם
29/12/14
האם ניתן לשייך הכנסות שלא מיגיעה אישית באופן שווה בין בני הזוג? האם יש משמעות לזה בכלל?
הכנסות שלא מיגיעה אישית
30/12/14
לפי החוק הכנסות אלה מיוחסות לבן זוג עם ההכנסות הגבוהות יותר, אלא אם מדובר בהכנסות מנכס של בן זוג מלפני הנישואים או מירושה.
מה השינוי לגבי נקודות זיכוי של בני זוג בדו"ח 2013?
גלילי
29/12/14
האם יש מצב בכלל שבני הזוג לא מקבלים את מלא נקודות הזיכוי?....בדו"ח מאוחד או בדו"ח ניפרד?
יש לדווח כהלכה על מצב אישי/משפחתי כדי למצות זכויות
עו"ד משה גבע
מנהל
05/01/15
ב- 2013 לא היו שינויים למיטב ידיעתי.
ב- 2012 היו שינויים גדולים בעניים זכאות גבר לנקודות זיכוי עבור ילדים.
אם שכיר מדווח כהלכה למעסיק ו/או עצמאי מגיש דו"ח שנתי עם ציון כל הפרטים הנוגעים למצבו, אין סיבה שלא יקבל את מלוא הזכויות.
במקרה של ספק- פנו לבעל מקצוע שיבדוק את העניין.
ב- 2012 היו שינויים גדולים בעניים זכאות גבר לנקודות זיכוי עבור ילדים.
אם שכיר מדווח כהלכה למעסיק ו/או עצמאי מגיש דו"ח שנתי עם ציון כל הפרטים הנוגעים למצבו, אין סיבה שלא יקבל את מלוא הזכויות.
במקרה של ספק- פנו לבעל מקצוע שיבדוק את העניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לפני כשנה ביקשנו בכתב כזוג החלפת בן הזוג הרשום
חיים ארנון..
29/12/14
הבקשה הייתה לבחליף לבן הזוג שהכנסו גדולה יותר .האם מס הכנסה צריכים לתת אישור בכתב על הסכמתם להחלפת בן הזוג הרשום,או מספיק שהיה בקשה?
אתה חייב לוודא שזה בוצע, ואכן בן הזוג הרשום הוחלף
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום היטל עובד זר על אזרח חוץ תושב ישראל
יוסי
28/12/14
האם מעסיק מחוייב לשלם היטל (עובד זר 20%) על עובד זר שמרכז חייו בישראל כ20 שנה המחזיק בויזת עבודה ב/1 ואיך אפשר להוכיח עבור המעסיק פטור זה אם קיים?
עובד זר הוא עובד שאינו אזרח ישראל, או תושב בה
עו"ד משה גבע
מנהל
05/01/15
"תושב חוץ" - מי שאינו תושב ישראל וכן יחיד שהתקיימו בו
כל אלה:
(א) הוא שהה מחוץ לישראל 183 ימים לפחות, בכל שנה,
בשנת המס ובשנת המס שלאחריה;
(ב) מרכז חייו לא היה בישראל, כאמור בפסקה (א)(1)
להגדרה ""תושב ישראל" או "תושב"", בשתי שנות המס
שלאחר שנות המס האמורות בפסקת משנה (א);
כך קובעות הוראות החוק. לכן, צריך לטעון שאותו עובד קיים את הקריטריונים של "תושבות" בישראל בכדי שיהיה פטור מההיטל.
כל אלה:
(א) הוא שהה מחוץ לישראל 183 ימים לפחות, בכל שנה,
בשנת המס ובשנת המס שלאחריה;
(ב) מרכז חייו לא היה בישראל, כאמור בפסקה (א)(1)
להגדרה ""תושב ישראל" או "תושב"", בשתי שנות המס
שלאחר שנות המס האמורות בפסקת משנה (א);
כך קובעות הוראות החוק. לכן, צריך לטעון שאותו עובד קיים את הקריטריונים של "תושבות" בישראל בכדי שיהיה פטור מההיטל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מבקש עיצה
מוטי
28/12/14
אז בחודש נובמבר עבדתי אצל שני מעסיקים , אצל אחד הרווחתי 3000 ואצל השני 6300. ראיתי באתר ביטוח לאומי שיש מדרגה שעד 5435 משלמים 3.5 אחוז ומעבר לכך 12 אחוז . הבנתי גם שלוקחים את שתי המשכורות והופכים אותם למיקשה אחת לצורך חישוב המס , כך שעל ה 5435 אני צריך 190 ש"ח , ועל ההפרש 463, ובסך הכל 653 . רואת החשבון חישבה שאני צריך לשלם 827 וזה כבר שולם והתלוש כבר עובדה קיימת . מי צודק ? והאם כדאי לי לעשות החזר על ה 174 ש"ח האלה ? כמובן לאחר שאבדוק דרך ביטוח לאומי את ההיסטוריה של התעסוקה שלי ואראה אם אין חודשים שבהם לא עבדתי ולא שילמתי דמי ביטוח לאומי.
תיאום מס
29/12/14
במקרה של עבודה בשני מקומות או יותר כדאי לעשות תיאום מס בפקיד שומה , על מנת שתשלם את המס הנכון, ולא להיות חשוף לבדיקה בעתיד.
כנ"ל גם בביטוח לאומי כי יש דרגת תשלום לסכום נמוך , אשר אחריו משלמים יותר.
כנ"ל גם בביטוח לאומי כי יש דרגת תשלום לסכום נמוך , אשר אחריו משלמים יותר.
אנא פנה לפורום ביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
03/01/15
מס על מכירת אחוזים בחברה
מאור
28/12/14
שלום,
יש לי %Y מניות בחברת סטארט-אפ ואני מעוניין למכור אותם לאדם אחר, תמורת X כסף.
כמה מס הכנסה אני צריך לשלם עבור מכירת המניות?
הבהרה: אני לא מדבר על מניות בבורסה, אלא על חברה רגילה שיש לי בה מניות.
תודה.
יש לי %Y מניות בחברת סטארט-אפ ואני מעוניין למכור אותם לאדם אחר, תמורת X כסף.
כמה מס הכנסה אני צריך לשלם עבור מכירת המניות?
הבהרה: אני לא מדבר על מניות בבורסה, אלא על חברה רגילה שיש לי בה מניות.
תודה.
מס רווח הון על הרווח הנקי שיצא לך מהעסקה
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסי חברה
יוסי
27/12/14
שלום
רציתי לדעת אני עובד כחודשיים בחברה חדש הרשומה ברשם החברות אך המעביד לא שילם את מס רישום החברה.
המעביד מנכה לי מיסים אך עדיין לא העביר את הניכויים שלי ושלו לרשויות המס.
האם הוא עובר עבירה פלילית או שמכיוון שזו חברה חדשה הוא לא חייב להעביר אותם מיד ויטען כי יעביר את הניכויים בהקדם.
וכל שנותר לי הוא לתבוע אותו בבי"ד לעבודה
אודה לתגובתכם
רציתי לדעת אני עובד כחודשיים בחברה חדש הרשומה ברשם החברות אך המעביד לא שילם את מס רישום החברה.
המעביד מנכה לי מיסים אך עדיין לא העביר את הניכויים שלי ושלו לרשויות המס.
האם הוא עובר עבירה פלילית או שמכיוון שזו חברה חדשה הוא לא חייב להעביר אותם מיד ויטען כי יעביר את הניכויים בהקדם.
וכל שנותר לי הוא לתבוע אותו בבי"ד לעבודה
אודה לתגובתכם
אי העברת ניכויי עובדים זו עבירה פלילית של המעסיק
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
רישום החברה לא רלוונטי לעניין.
מי שמעביר ניכויי עובדים, חייב לעשות זאת אחת לחודש או חודשיים בהתאם למה שנקבע לו בהתחשב בגודל החברה.
מי שמעביר ניכויי עובדים, חייב לעשות זאת אחת לחודש או חודשיים בהתאם למה שנקבע לו בהתחשב בגודל החברה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס יסף בנוסף למס שבח
אזרח
27/12/14
שלום, לפני שמונה שנים בערך רכשתי מגרש ביחד עם שותף במחיר של 3.1 מיליון ש"ח. בשנת 2013 מכרנו את המגרש בעסקת נטו בסכום של 12 מיליון ש"ח (הקונה שילם גם מס שבח לפי 12 מיליון ש"ח). אני צריך להגיש דוח שנתי לשנת 2013 והרואה חשבון אומר שאני צריך לשלם מס יסף וזאת משום שהרווחתי מהמכירה מעל 800,000 ש"ח ולכן על 5,200,000 יחול מס של שני אחוז דהיינו לשלם 100K. שאלתי היא לענייין הפריסה-הבנתי שאפשר לפרוס את הרווח ל4 שנים השאלה היא האם הפריסה לינארית או שמא אפשר להכניס את רוב הרווח ל4 השנים שבהן אין מס יסף.
אשמח לשמוע כל עצה בעניין היות ומדובר כעת בסכום גדול עבורי.
אשמח לשמוע כל עצה בעניין היות ומדובר כעת בסכום גדול עבורי.
עסקת נטו
עו"ד סלי אילון
מנהל
27/12/14
למה הקונה לא מלם את מס היסף, אם מדובר העסקה נטו?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר אומנים בעת תקופת אבטלה
מתן בניהו
25/12/14
פוטרתי מעבודתי ומקבל דמי אבטלה. בעבור הופעות שעשיתי השנה מגיע לי שכר אומנים בגובה 13,000, האם יבטלו לי את דמי האבטלה בגין שכר האומנים?
על שכר בתקופת אבטלה צריך לדווח לביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
זה לא מונע ממך לקבל את דמי האבטלה, אלא שיופחת מהם מה שקיבלת באותה תקופה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכיר ועצמאי שאינו עונה להגדרה
רביד
25/12/14
שלום,
אני בן 28, עובד כשכיר ומרוויח כ 7500 שח ברוטו (בשכר גלום שווי
נסיעות, כ 500 שח).
אני מעוניין לעבוד כמורה פרטי למתמטיקה, באופן פרטני (בבית שלי) ו/או
במרכז ללימוד מתמטיקה כשכיר או כעצמאי (ע"י הוצאת חשבוניות לבעלת העסק).
מברור שעשיתי, כדאי שעבודתי השנייה תהיה מוגדרת כעצמאי שאינו עונה
להגדרה (מבחינת ביטוח לאומי) ומבחינת מס הכנסה כעוסק פטור.
אשמח לקבל הכוונה בנוגע לשאלות הבאות:
1.כיצד ביטוח לאומי מאמת את מספר השעות שעבדתי בעבודה השנייה (לעניין
הגדרתי כעצמאי שאינו עונה על ההגדרה), רק ע"פ דיווח שלי ?
2. האם אני יכול להירשם כעוסק פטור בתור מורה פרטי, קראתי באינטרנט ש:
" יש
לשים לב, אם יש שכיר שמעוניין לפתוח תיק כעצמאי ולעבוד במקביל כשהכנסתו העיקרית
הינה ממשכורת, הוא לא יוכל לפתוח תיק של עוסק פטור אם הוא נכלל ברשימת בעלי המקצוע
הבאים: מופע אמנותי, לרבות הנחיה במופע; בניית תפאורה או הכנתה; הכנת מבחנים,
בדיקתם וכן ניהול מבחנים או פיקוח עליהם; הרצאה, הוראה, הדרכה, תרגול או השתתפות
במופע שאינו מופע אמנותי; ....
" האם מורה פרטי נופל בהגדרה הזאת או שאני יכול להיחשב כעוסק פטור ?
3. האם עדיף לי לעבוד בעבודה השנייה כשכיר או כעצמאי (מבחינת מיסים וכד').
4. האם השילוב בין העבודות משתלם לי מבחינה כספית (אחרי הורדות המיסים
וכד').
5. לאחר שאבחר לעבוד בעבודה השנייה כשכיר או עצמאי (בהתאם למה שתמליץ),
מה המיסים שעלי לשלם ?
המון תודה !
אני בן 28, עובד כשכיר ומרוויח כ 7500 שח ברוטו (בשכר גלום שווי
נסיעות, כ 500 שח).
אני מעוניין לעבוד כמורה פרטי למתמטיקה, באופן פרטני (בבית שלי) ו/או
במרכז ללימוד מתמטיקה כשכיר או כעצמאי (ע"י הוצאת חשבוניות לבעלת העסק).
מברור שעשיתי, כדאי שעבודתי השנייה תהיה מוגדרת כעצמאי שאינו עונה
להגדרה (מבחינת ביטוח לאומי) ומבחינת מס הכנסה כעוסק פטור.
אשמח לקבל הכוונה בנוגע לשאלות הבאות:
1.כיצד ביטוח לאומי מאמת את מספר השעות שעבדתי בעבודה השנייה (לעניין
הגדרתי כעצמאי שאינו עונה על ההגדרה), רק ע"פ דיווח שלי ?
2. האם אני יכול להירשם כעוסק פטור בתור מורה פרטי, קראתי באינטרנט ש:
" יש
לשים לב, אם יש שכיר שמעוניין לפתוח תיק כעצמאי ולעבוד במקביל כשהכנסתו העיקרית
הינה ממשכורת, הוא לא יוכל לפתוח תיק של עוסק פטור אם הוא נכלל ברשימת בעלי המקצוע
הבאים: מופע אמנותי, לרבות הנחיה במופע; בניית תפאורה או הכנתה; הכנת מבחנים,
בדיקתם וכן ניהול מבחנים או פיקוח עליהם; הרצאה, הוראה, הדרכה, תרגול או השתתפות
במופע שאינו מופע אמנותי; ....
" האם מורה פרטי נופל בהגדרה הזאת או שאני יכול להיחשב כעוסק פטור ?
3. האם עדיף לי לעבוד בעבודה השנייה כשכיר או כעצמאי (מבחינת מיסים וכד').
4. האם השילוב בין העבודות משתלם לי מבחינה כספית (אחרי הורדות המיסים
וכד').
5. לאחר שאבחר לעבוד בעבודה השנייה כשכיר או עצמאי (בהתאם למה שתמליץ),
מה המיסים שעלי לשלם ?
המון תודה !
שכיר או עצמאי
25/12/14
לשאלתך הארוכה אענה בקיצור .
בנושא ביטוח לאומי חפש פורום מתאים לקבלת תשובה.
בעניין המס הכולל על ההכנסות , גם אם תרשם כעוסק פטור או תעבוד בעבודה השניה כשכיר שיעור המס יהיה זהה.
ההכנסה כעוסק פטור תצטרף להכנסה כשכיר לצורך חישוב מס הכנסה.
עדיף לעבוד כשכיר כי תקבל על הכנסה זו תנאים סוציאליים. ופחות התעסקות עם דיווחים לרשויות נוספות.
בנושא ביטוח לאומי חפש פורום מתאים לקבלת תשובה.
בעניין המס הכולל על ההכנסות , גם אם תרשם כעוסק פטור או תעבוד בעבודה השניה כשכיר שיעור המס יהיה זהה.
ההכנסה כעוסק פטור תצטרף להכנסה כשכיר לצורך חישוב מס הכנסה.
עדיף לעבוד כשכיר כי תקבל על הכנסה זו תנאים סוציאליים. ופחות התעסקות עם דיווחים לרשויות נוספות.
פתיחת עסק
אורי
25/12/14
שלום, אני עומד לפתוח עסק לייעוץ ארגוני
אשר כתובתו תהיה בדירת המגורים שלי אותה אני שוכר. בטופס 5329 למס הכנסה מופיעה שאלה
האם "העסק בשכירות- כן/לא, דמי שכירות ושם המשכיר. האם במקרה כמו שלי התשובה לשאלה
הינה חיובית וצריך לציין את הפרטים מחוזה השכירות
? האם יש לכך משמעות מבחינת בעל הדירה ?
אשר כתובתו תהיה בדירת המגורים שלי אותה אני שוכר. בטופס 5329 למס הכנסה מופיעה שאלה
האם "העסק בשכירות- כן/לא, דמי שכירות ושם המשכיר. האם במקרה כמו שלי התשובה לשאלה
הינה חיובית וצריך לציין את הפרטים מחוזה השכירות
? האם יש לכך משמעות מבחינת בעל הדירה ?
עסק בחדר בדירת מגורים שכורה
25/12/14
כדי לא לפגוע מפטור של המשכיר על הכנסות מהשכרת דירה למגורים, וכדי לא להפר סעיף , שכנראה מתנה את ההשכרה רק למגורים, לא כדאי לך לתבוע בעסק הוצאות השכרה עבור החדר ממנו אתה מתכוון לנהל את עסקך.
אתה יכול לציין שאתה שוכר דירה למגורים ועובד משם , אך אתה לא תובע הוצאות.
אתה יכול לציין שאתה שוכר דירה למגורים ועובד משם , אך אתה לא תובע הוצאות.
תודה ! זה נכון רק לגבי שכ"ד או גם ארנונה וביטוח ?
אורי
04/01/15
ניכוי בגין הפקדה לגמל
חיים
24/12/14
בדוח למ"ה ל-2013 דיווחתי על הכנסה ממשכורת (מס שולי 10%) והכנסה מריבית מתוכנית חסכון החייבת במס של 20%, שהייתה בערך גבוהה פי 3 מהמשכורת, וכן ביצעתי הפקדה עצמאית לקופת גמל. בשומה חושב ניכוי לפי "עמית מוטב" אך בחישוב המס הוא ייוחס כולו להכנסה ממשכורת, ואני לא מבין מדוע לא חולק הניכוי באופן יחסי לפי יחס ההכנסות כי הוא בעצם נגזר מסך כל ההכנסות. אודה לכם על תשובתכם בנושא.
הניכוי בגין הפקדות לקופת"ג מתחשב קודם במשכורות
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
וההפקדה לא מחולקת באופן יחסי. אולי בשל כך המשכורות "ביזבזו" לך את כל הניכוי ולא נותרה אפשרות לניצול נוסף בגין ההכנסות הנוספות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מס שבח בניהול עזבון
ג
24/12/14
מגרש שנתקבל בירושה למספר יורשים והיורשים מבקשים ממנהל העזבון שבתיק למכור עבורם את המגרש (מבלי להעביר על שמם) ולקבל את תמורתו על פי חלקיהם , האם כל יורש רשאי לעשות פריסה למס השבח לחלקו? או שמכיון שהמגרש לא הועבר על שמו - אי אפשר.
ניתן לבצע פריסה לכל יורש
עו"ד סלי אילון
מנהל
27/12/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב נטו לשכר עם רכב
אייל
24/12/14
אני מנסה להבין בעזרת מחשבוני שכר שונים באינטרנט כמה נטו יוותר לי בהינתן שכר ברוטו של 20K + רכב. העניין הוא שכל מחשבון מראה תוצאה שונה ויש הבדלים של מעל 1000 שקל בנטו בין המחשבונים השונים. אז נניח שמדובר בשכר של 20K ברוטו , בנוסף לכך ביקשתי גם רכב . במידה והרכב יתאפשר רק במסגרת עסקת ליסיניג, ובהנחה שעלות העסקה היא כ 3000 שקל. האם בשדה הברוטו צריך להזין 20K או 23K? באחד המחשבונים ( של חילן) אני רואה שיש שדה של משכורת בסיסית, שדה של תוספות שונות ( שאינן מזכות בתנאים סוציאלים) ושדה של שווי רכב צמוד. אז האם צריך למלא את שלושת השדות הנ"ל ? כלומר ברוטו 20K, תוספות שונות - 3000 , שווי רכב צמוד - 3000?
ישנן שתי שיטות לחיוב עובד בגין רכב, ומהן נגזר המס
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
במצב הראשון- המעסיק מעמיד לרשות העובד רכב, ומוריד את עלות העסקה מהעובד. אז המשכורת לצורכי מס תהיה 20K ושווי הליסינג ירד מהשכר לאחר מס של העובד כמו כל הורדה אחרת.
במצב השני- הרכב הוא חלק מתנאיי ההעסקה של העובד, ויש לראות בו כרכיב שכר נוסף. במצב זה מבוצעת זקיפת הכנסה בכדי שהעובד ישלם את המס בגין ההטבה. אז המשכורת לצורכי מס תהיה 20K + 3K.
במצב השני- הרכב הוא חלק מתנאיי ההעסקה של העובד, ויש לראות בו כרכיב שכר נוסף. במצב זה מבוצעת זקיפת הכנסה בכדי שהעובד ישלם את המס בגין ההטבה. אז המשכורת לצורכי מס תהיה 20K + 3K.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה – אבד לי שובר מס רכישה
יהודה
22/12/14
שלום,
שאלה דחופה: זכיתי במכרז רמ"י במגרש וקבלתי לביתי שובר ממס רכישה (רמ"י דיווחה על הזכייה) אך לצערי הוא אבד לי.
מזה כשבוע אני מנסה להשיג את רשות מיסוי מקרקעין (מחוז באר שבע) בטלפון ובפקס אך לשווא - אין קול ואין קשב. כעת אני נמצא במצוקה - רמ"י מסרבת לחתום עימי חוזה. החוב שלי למס רכישה צובר ריבית. ואני לא יודע מה לעשות.
השאלה: האם ניתן לשלם מס רכישה ע"י מס' זהות וכדו' מבלי לדעת מספר שובר.
תודה רבה מראש לכל מי שיוכל לעזור.
יהודה
שאלה דחופה: זכיתי במכרז רמ"י במגרש וקבלתי לביתי שובר ממס רכישה (רמ"י דיווחה על הזכייה) אך לצערי הוא אבד לי.
מזה כשבוע אני מנסה להשיג את רשות מיסוי מקרקעין (מחוז באר שבע) בטלפון ובפקס אך לשווא - אין קול ואין קשב. כעת אני נמצא במצוקה - רמ"י מסרבת לחתום עימי חוזה. החוב שלי למס רכישה צובר ריבית. ואני לא יודע מה לעשות.
השאלה: האם ניתן לשלם מס רכישה ע"י מס' זהות וכדו' מבלי לדעת מספר שובר.
תודה רבה מראש לכל מי שיוכל לעזור.
יהודה
תשלום מס רכישה
25/12/14
צריך לבקש ממשרד מיסוי מקרקעין באר שבע שובר חדש לתשלום מס הרכישה.
לא ניתן לשלם ללא שובר
לא ניתן לשלם ללא שובר
דיני מס מקדמות
אייל
22/12/14
שלום
כעצמאי אני משלם מקדמות מס .יש לי גם הכנסות חייבות משכר דירה למגורים , בחרתי במסלול 10%, שאלתי היא אם אני חייב בתשלום ה10% בנפרד בחודש יאנואר ,או מקדמות המס שאני משלם לא מחייב בתשלום ביאנואר.
תודה
כעצמאי אני משלם מקדמות מס .יש לי גם הכנסות חייבות משכר דירה למגורים , בחרתי במסלול 10%, שאלתי היא אם אני חייב בתשלום ה10% בנפרד בחודש יאנואר ,או מקדמות המס שאני משלם לא מחייב בתשלום ביאנואר.
תודה
הזכאות לתשלום מס מוגבל של 10% מותנית בתשלום מקדמה
עו"ד משה גבע
מנהל
24/12/14
ולעניין זה גם מקדמות רגילות. אולם אם במקדמות השוטפות לא כללת 10% עבור הכנסות משכ"ד אתה עלול להיות חשוף לטענה שלא העברת מקדמה ולכן אינך זכאי למס המוגבל.
לכן, פרקטית, אני מציע לך לשלם בינואר 10% עבור ההכנסות השנתיות משכ"ד.
לכן, פרקטית, אני מציע לך לשלם בינואר 10% עבור ההכנסות השנתיות משכ"ד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן להזדכות על המע"מ ברכישת מגרש?
דוד
21/12/14
שלום,
לאחרונה רכשתי מגרש מחברת בנייה ,וקיבלתי חשבונית מס על כל הסכום.
אני עצמאי בעל חברה ע"מ.
האם ניתן להזדכות על המע"מ באיזה שהיא דרך?
והאם זה אפשרי....
תודה.
לאחרונה רכשתי מגרש מחברת בנייה ,וקיבלתי חשבונית מס על כל הסכום.
אני עצמאי בעל חברה ע"מ.
האם ניתן להזדכות על המע"מ באיזה שהיא דרך?
והאם זה אפשרי....
תודה.
ניתן להזדכות על המע״מ.
עו"ד סלי אילון
מנהל
27/12/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח שעות נוספות פיקטיבי כדרך להחזר הוצאות
אנונינמית
21/12/14
ביקשתי מהמעסיק החזר על הוצאות שהוצאתי. הוא ביקש ממני לדווח על שעות נוספות פיקטיביות ובדרך זו אקבל את ההחזר המגיע לי. האם - ככל שנתחשב בניכויים על השעות הנוספות, והוא יספוג אותן - אני חושפת את עצמי למשהו מבחינת דיני מהס?תודה רבה
הצגת סכומים שמשלם מעסיק בקטגוריה שגויה היא אחריותו
עו"ד משה גבע
מנהל
21/12/14
אולם, תשומת ליבך כי נראה שאת דווקא יוצאת נפגעת מהעניין.
החזר הוצאות אינו חייב במס. שעות נוספות כן.
אם הוא מגלם את התשלום ונושא בתשלומי המס, הבעיה הזו נפתרת לכאורה. אולם, יתכן והמס השולי שלך גדל עקב ניפוח ההכנסה שלך שלא לצורך.
אם יש לך בחירה, אל תסכימי לפעולות פקטיביות.
אם אין לך בחירה, אז אין ברירה ולא נראה שיש לך חשיפה.
החזר הוצאות אינו חייב במס. שעות נוספות כן.
אם הוא מגלם את התשלום ונושא בתשלומי המס, הבעיה הזו נפתרת לכאורה. אולם, יתכן והמס השולי שלך גדל עקב ניפוח ההכנסה שלך שלא לצורך.
אם יש לך בחירה, אל תסכימי לפעולות פקטיביות.
אם אין לך בחירה, אז אין ברירה ולא נראה שיש לך חשיפה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה בגירושין
גל
19/12/14
שלום
נמצאים בהליך גירושין. גרים בדירה בבעלות משותפת ובנוסף לפני שהחל התיל גירושין רכשנו דירה מהקבלן והכוונה הייתה למכור דירה בה גרים היום ולעבור לדירה חדשה ביחד ולכן שילנו מס רכישה מופחת. במסגרת הסכם גירושין (או לא) כל צד רוצה להשאיר בבעלותו דירה. במידה וזה יקרה, האם נחוייב במס רכישה מלא על הדירה החדשה?
תודה
נמצאים בהליך גירושין. גרים בדירה בבעלות משותפת ובנוסף לפני שהחל התיל גירושין רכשנו דירה מהקבלן והכוונה הייתה למכור דירה בה גרים היום ולעבור לדירה חדשה ביחד ולכן שילנו מס רכישה מופחת. במסגרת הסכם גירושין (או לא) כל צד רוצה להשאיר בבעלותו דירה. במידה וזה יקרה, האם נחוייב במס רכישה מלא על הדירה החדשה?
תודה
מס רכישה מלא בקניית דירה חדשה עקב גירושין
21/12/14
העברת דירה בין בעל ואישה שמתגרשים , כשנערך הסכם גירושין, זו אינה עסקה במקרקעין. קיים סעיף פטור מיוחד לכך בחוק , לכן לא יהי חיוב במס רכישה.
האם גם לשכיר אפשר להגיש דו"ח מקוצר לשנת 2010
חכם קראקו
16/12/14
כבר היום?
האם גם לשכיר אפשר להגיש דו"ח מקוצר לשנת 2010 כבר היום?
17/12/14
אם כוונתך לטופס 0135 , דוח מקוצר על ההכנסות שנתיות , הרי הוא בעיקר מיועד לשכירים .
עסקת ברטר
ניר
15/12/14
שלום,
2 עוסקים שנותנים שירות אחד לשני - עסקת ברטר.
אין העברת מזומן בין הצדדים, אלא רק השירות שכל עוסק נותן לשני.
שניהם חייבים בהוצאת חשבונית מס.
שאלתי:
1. האם הם חייבים בהוצאת קבלה?
2. ואם כן, אשמח אם תוכלו להפנות אותי היכן זה מופיע בהוראות ניהול ספרים.
תודה
2 עוסקים שנותנים שירות אחד לשני - עסקת ברטר.
אין העברת מזומן בין הצדדים, אלא רק השירות שכל עוסק נותן לשני.
שניהם חייבים בהוצאת חשבונית מס.
שאלתי:
1. האם הם חייבים בהוצאת קבלה?
2. ואם כן, אשמח אם תוכלו להפנות אותי היכן זה מופיע בהוראות ניהול ספרים.
תודה
האם שני עסקים שעושים עסקת ברטר חייבים בהוצאת קבלה?
17/12/14
עסקת ברטר (חליפין) בין עוסקים הינה עסק חייבת בהוצאתחשבנית מס קבלה ודיווח על ידי שני הצדדים, כעסקה.
על פי סעיף 10 לחוק מע"מ זו עסקה שמושפעת מיחסים מיוחדים בין הצדדים, שלא נקבע לה מחיר.
נוהל תאמ”ו 62.699.07 (נוהלי מע"מ קובע ) שזו עסקה שחייבת להרשם בשווי שור הוגן.זה נעשה מתוקף מהות העסקה בין הצדדים, ולמיטב זכרוני זה נקבע בפסיקה, בתחום מס הכנסה , לכן יש לכך השלכה מתבקשת לעניין מע"מ.
על פי סעיף 10 לחוק מע"מ זו עסקה שמושפעת מיחסים מיוחדים בין הצדדים, שלא נקבע לה מחיר.
נוהל תאמ”ו 62.699.07 (נוהלי מע"מ קובע ) שזו עסקה שחייבת להרשם בשווי שור הוגן.זה נעשה מתוקף מהות העסקה בין הצדדים, ולמיטב זכרוני זה נקבע בפסיקה, בתחום מס הכנסה , לכן יש לכך השלכה מתבקשת לעניין מע"מ.
הוצאת חשבונית
נחמה
14/12/14
בעסק של מכירת מוצרים יש להוציא חשבונית בגין מכירה לאחר 14 יום גם אם לא שולם בעבור הסחורה.
מה לגבי סחורה שנלקחה במרמה ע"י לקוח שלא מתכון לשלם עבורה ונפתח דיון משפטי-האם בכל זאת יש להוציא חשבונית?
מה לגבי סחורה שנלקחה במרמה ע"י לקוח שלא מתכון לשלם עבורה ונפתח דיון משפטי-האם בכל זאת יש להוציא חשבונית?
לא תמיד חייבים להוציא חשבונית תוך 14 יום
עו"ד סלי אילון
מנהל
27/12/14
במרבית המקרים ניתן לדחות ליום התשלום בפועל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
