פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
שינוי הצהרת מס רכישה
דורית
13/01/15
אם רוצים לשנות הצהרת מס רכישה לאחר שנה. האם מגישים בקשה ביחד עם טופס הצהרה מתוקן או שמגישים בקשה ורק במידה והבקשה נענת בחיוב , אז מגישים טופס הצהרה מתוקן
מגישים בקשה לתיקון שומה
עו"ד סלי אילון
מנהל
28/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רשות המיסים ביטלו לי מענק עבודה שקיבלתי
יעל
13/01/15
קיבלתי בחודש אוגוסט 2014 מכתב הודעה על כך שמגיע לי מענק עבודה שישולם בשתי פעימות עס 1980 שח.
יומיים לפני קבלת הפעימה הראשונה הגיע אלי מכתב מ31/12/14 המכתב זהה למכתב הראשון עם נתונים זהים לחלוטין רק שהתשובה במכתב זה היתה שלא מגיע לי מענק עבודה בגלל הכנסות בן הזוג שלי. האם זה אפשרי? הרי הנתונים לא השתנו ב4 חודשים האחרונים.
יומיים לפני קבלת הפעימה הראשונה הגיע אלי מכתב מ31/12/14 המכתב זהה למכתב הראשון עם נתונים זהים לחלוטין רק שהתשובה במכתב זה היתה שלא מגיע לי מענק עבודה בגלל הכנסות בן הזוג שלי. האם זה אפשרי? הרי הנתונים לא השתנו ב4 חודשים האחרונים.
כנראה שבזמן הזה הגיעו נתוני הכנסת בן זוגך שחסרו
עו"ד משה גבע
מנהל
15/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב לינארי כאשר דירות נמכרו בהסכם פינוי בינוי
ראשל
13/01/15
שלום,האם אתם יודעים אם לקוח יכול להיות זכאי לחישוב לינארי בעת מכירה של דירה כאשר הוא חתם על 3 הסכמים פינוי ובינוי. הדירה הנמכרת אינה קשורה ל-3 הסכמים פינוי בינוי.ידוע לי כי לאור סעיף 49כו לחוק מיסוי מקרקעין, זכאות לפטור לפי פרק חמישי 4 לא מונע מהמוכר קבלת פטור אחר. אבל מה קורה כאשר הוא "נהנה" מהפטור הזה כבר 3 פעמים?
אין מניעה לקבל את המס הלינארי
עו"ד סלי אילון
מנהל
28/01/15
גם אם הוא מחזיק 10 דירות שיש להן פינוי בינוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כבר שאלתי – ירושת תיק ני"ע – מי הנישום?
נחמה
13/01/15
כבר שאלתי ונעניתי כי ירושת תיק ני"ע תחייב אותי בתשלום מס לכשאמכור את המניות. מי הוא הנישום? אבי ז"ל שנפטשר באוגוסט, הוא הנישום לכל שנת 2014. אני מקבלת תיק ני"ע AS IS. לא בתקופתי נוצרו הרווחים. האם רשאים ברשות המיסים להחליף נישום או לחייב בתשלום מיסים תיק ני"ע? נראה לי שיש פה שאלה עקרונית מי חייב במס על הרווחים שנוצרו? אם אין באפשרות רשות המיסים להתחשבן עם נפטר מותר להם לדרוש מס מנישום אחר הגם שהוא היורש? ליורש כאמור אין רווחים בשלב קבלת הירושה. כל התיק על רווחיו הינו בבחינת ירושה. אנא תשובתכם. תודה
ירושך תיק ני"ע
15/01/15
סעיף 120לפקודת מס הכנסה מסדיר את עניין מיסיוי מי שנפטר.
היורשים (החוק משתמש במוזג "נציגו האישי החוקי" יהיו חייבים במס כאילו הנפטר היה בחיים.
בפקיד השומה נפתח תיק שמכונה "יורשי ___ ז"ל.
היורשים (החוק משתמש במוזג "נציגו האישי החוקי" יהיו חייבים במס כאילו הנפטר היה בחיים.
בפקיד השומה נפתח תיק שמכונה "יורשי ___ ז"ל.
אם צריך תיאום מס
איתי מאיר
12/01/15
אני נכה חולה לב נכות 100%אי קושר עבודה ו75% רפואי אני מצאתי עבודה בשמירה בגרות אני מאמין שאני אקבל 2000 ש"ח אני מקבל מביטוח לאומי קיצבה וממבטחים 3100 אני רוצה לדעת אם אני מחויב לעשות תיאום מס לפי חוק לרון
תדווח למעסיק את כל הנתונים והוא ינחה אותך מה לעשות
עו"ד משה גבע
מנהל
15/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק זעיר – עד כמה הכנסה בשנה
זיו
12/01/15
כמה הכנסות בשנה מותר כדי להיחשב עוסק זעיר כדי שני היה פטורים ממעמ?
עוסק יהיה "פטור" אם הכנסתו עד כ- 80,000 ש"ח לשנה
עו"ד משה גבע
מנהל
15/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הלואה ללא ריבית בחברה
יורם
12/01/15
שלום
האם חיוב ריבית רעיונית בין שני
חברות בע"מ , כלומר חברה בע"מ נותנת הלואה לחברה בע"מ אחרת, האם במקרה
הזה, החברה נותנת ההלואה תחוייב בהכנסה מריבית, והחברה מקבלת ההלואה
אצלה תהיה הוצאה על ריבית... והאם אפשר ליישם זאת , אם בעל שליטה
מושך כספים מחברה בשליטתו , והוא יוציא לחברה חשבונית בסוף שנה על ריבית
של הלואה שקיבל ללא ריבית, ואז ההכסה מריבית תהיה בדו"ח שלו וההוצאה של
הריבית תוכר בחברה.אודה מראש
האם חיוב ריבית רעיונית בין שני
חברות בע"מ , כלומר חברה בע"מ נותנת הלואה לחברה בע"מ אחרת, האם במקרה
הזה, החברה נותנת ההלואה תחוייב בהכנסה מריבית, והחברה מקבלת ההלואה
אצלה תהיה הוצאה על ריבית... והאם אפשר ליישם זאת , אם בעל שליטה
מושך כספים מחברה בשליטתו , והוא יוציא לחברה חשבונית בסוף שנה על ריבית
של הלואה שקיבל ללא ריבית, ואז ההכסה מריבית תהיה בדו"ח שלו וההוצאה של
הריבית תוכר בחברה.אודה מראש
כל האפשריות שציינת ריאליות. פנה ליעוץ פרטני.
עו"ד משה גבע
מנהל
15/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח מכירת מגרש
מיכאל
12/01/15
מכרתי מגרש לפני יומיים. רוצה לדעת איך לשלם הכי פחות מס שבח. אני עוסק מורשה . על אילו הוצאות אפשר לדווח למיסוי מקרקעין על מנת לשלם הכי פחות מס שבח
קרא את סעיף 39 לחוק מיסוי מקרקעין
עו"ד סלי אילון
מנהל
28/01/15
ואת סעיף 39א בו (הוצאות מימון ריאליות)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעמ ומס הכנסה
שני
11/01/15
שלום
אני אלמנה צעירה אמא לילד בן 11.אני רוצה לשכור מחסן קטן במקום מגורי ולמכור עבודות מלאכת יד שאני עושה ועוד מספר דברים קטנים.מה החוק לגבי מבחינת מס הכנסה ומה לגבי עוסק זעיר או פטור?
אני מודה לכם מאוד על העזרה
אני אלמנה צעירה אמא לילד בן 11.אני רוצה לשכור מחסן קטן במקום מגורי ולמכור עבודות מלאכת יד שאני עושה ועוד מספר דברים קטנים.מה החוק לגבי מבחינת מס הכנסה ומה לגבי עוסק זעיר או פטור?
אני מודה לכם מאוד על העזרה
פתיחת סעק למלאכת יד
14/01/15
צריך לפנות למע"מ באיזור מגוריך לפתיחת תיק "עוסק פטור",
ואחר כך לפתוח תיק בפקיד שומה (מס הכנסה), ובביטח לאומי.
שם גם תקבלי הסבר מפורט על גובה ההכנסות השנתיות שנוגעות לפעילות עוסק פטור.
ואחר כך לפתוח תיק בפקיד שומה (מס הכנסה), ובביטח לאומי.
שם גם תקבלי הסבר מפורט על גובה ההכנסות השנתיות שנוגעות לפעילות עוסק פטור.
זמן סבב המקובל להחזר מס
שוליקי
10/01/15
שלום!
לא בטוחה שהגעתי לפורום הנכון.
פניתי לחברת ניוקום בבקשה לבדוק אם מגיע לי החזר . ב12/08/2014 ,כמעט 5 חודשים לפני, קיבלתי הודעת SMS שאכן מגיע לי החזר אותו אקבל תוך 120 יום.
כל אימת שאני פונה לנציגי החברה ,אני מקבלת אותה התשובה ,עדיין לא עברו 120 יום!!!
היום 10/01/2015 לא קיבלתי שום החזר מהם.
עברו כמעט 150 יום. לי זה עקרוני ,אני לא מצליחה להבין מה זה כל הסיפור הזה?
לא בטוחה שהגעתי לפורום הנכון.
פניתי לחברת ניוקום בבקשה לבדוק אם מגיע לי החזר . ב12/08/2014 ,כמעט 5 חודשים לפני, קיבלתי הודעת SMS שאכן מגיע לי החזר אותו אקבל תוך 120 יום.
כל אימת שאני פונה לנציגי החברה ,אני מקבלת אותה התשובה ,עדיין לא עברו 120 יום!!!
היום 10/01/2015 לא קיבלתי שום החזר מהם.
עברו כמעט 150 יום. לי זה עקרוני ,אני לא מצליחה להבין מה זה כל הסיפור הזה?
תעבירי את השאלה לפורום צרכנות-תביעות קטנות
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק
אסף
09/01/15
שלום...
אני מורה פרטי ומאמן כושר אישי... איזה סוג של עסק אני יכול להקים כדי לצמצם את מס הכנסה ומעמ ?
במידה ואני אעבור את התקרה של עוסק פטור , האם ישנה צורת התאגדות כדאית אחרת ?
תודה
אני מורה פרטי ומאמן כושר אישי... איזה סוג של עסק אני יכול להקים כדי לצמצם את מס הכנסה ומעמ ?
במידה ואני אעבור את התקרה של עוסק פטור , האם ישנה צורת התאגדות כדאית אחרת ?
תודה
הגדרת עוסק פטור רלוונטית רק לדיווח בתיק מע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/15
לדיווח בתיק מס הכנסה אין לעוסק פטור כל רלוונטיות. הוא מדווח בדיוק כמו עוסק מורשה. כדי להחליט על המתכונת המיטבית עבורך, פנה לקבלת יעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתי אחרי פתיחת תיק מקובל לקרוא לדיון ?
לוי
08/01/15
מרגע שנפתח תיק במס הכנסה, מתי לראשונה מתבצע דיון בתיק ? תודה
אין כללים למועד קיום דיוני שומות בתיק מס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/15
הדבר תלוי לחלוטין בשיקול דעתו של פקיד השומה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עבודה עם חשבונית לשכיר במקביל להיותי עוסק פטור
רון
08/01/15
פתחתי עוסק פטור לפני חודש אולם אני מעוניין לסגור ולעבור לעבוד עם חשבונית לשכיר (פחות כאב ראש), האם חוקי / כשר לעשות זאת ? (ז"א להוציא חשבוניות שלהם ודרכם, במקביל היותי עוסק פטור בתקופת סגירת העסק?)
"חשבונית שכיר"
08/01/15
ידוע על עסקים שנותננים שירות כנ"ל לעצמאים המוצגים כלפי רשויות המס כשכירים.
אינני יודע עד כמה זה מוסדר עם רשות המיסים ומקובל עליה.
צריך לבדוק אם אותה חברה שעימה אתה מתקשר קיבלה חוות דעת מקדמית מהרשות שניתן לה היתר להעניק שירות כזה.
אינני יודע עד כמה זה מוסדר עם רשות המיסים ומקובל עליה.
צריך לבדוק אם אותה חברה שעימה אתה מתקשר קיבלה חוות דעת מקדמית מהרשות שניתן לה היתר להעניק שירות כזה.
תיאום מס
רונית
07/01/15
שלום רב,
בעלי המנוח, שהיה עובד מדינה, נפטר לפני מספר חודשים.
מאז אני מקבלת פנסית שאירים עם 100% פטור שאירים.
אני מקבלת גם פנסית שאירים קטנה מהקג"מ.
אני עובדת במשרה מלאה וכן מקבלת פנסיה מקרן מקפת.
לגבי עצמי יש לי תיאום מס מזה שנים אחדות.
שאלתי היא האם עלי לצרף לתיאום המס גם את
הפנסיה מהמדינה למרת שיש לי עליה 100% פטור ממס
ומה הדין לגבי הפנסיה מהקג"מ (500 ש"ח)?
תודה מראש על עזרתכם,
רונית
בעלי המנוח, שהיה עובד מדינה, נפטר לפני מספר חודשים.
מאז אני מקבלת פנסית שאירים עם 100% פטור שאירים.
אני מקבלת גם פנסית שאירים קטנה מהקג"מ.
אני עובדת במשרה מלאה וכן מקבלת פנסיה מקרן מקפת.
לגבי עצמי יש לי תיאום מס מזה שנים אחדות.
שאלתי היא האם עלי לצרף לתיאום המס גם את
הפנסיה מהמדינה למרת שיש לי עליה 100% פטור ממס
ומה הדין לגבי הפנסיה מהקג"מ (500 ש"ח)?
תודה מראש על עזרתכם,
רונית
קצבת שארים פטורה עד לתקרה-לכן, צריך לדווח גם עליה.
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על העברה בנקאית מחו״ל
מ
07/01/15
היי,
ההורים שלי אישתי רוצים להעביר לנו עזרה כספית לרכישת דירה בסכום של כ-2 מיליון ש״ח באמצעות העברה בנקאית מחשבונם בחו״ל לחשבוננו בישראל.
בהנחה שהמקור נקי וחוקי ומעבר לעמלות הכרוכות בהעברה הבנקאית, האם ישנן גם השלכות מיסויות? (מס, מכס, אלוהים ישמור וכו׳)הבנתי שמדובר בסכום גבוהה מספיק כדי שהבנק ידווח אוטומטית לרשויות לגביו, אך מעבר לזה, האם ישנו או קיים סיכוי לחיוב של כל מיני עמלות ומיסים?
האם זה משנה אם הסכום מועבר במט״ח או בשקלים?
ההורים שלי אישתי רוצים להעביר לנו עזרה כספית לרכישת דירה בסכום של כ-2 מיליון ש״ח באמצעות העברה בנקאית מחשבונם בחו״ל לחשבוננו בישראל.
בהנחה שהמקור נקי וחוקי ומעבר לעמלות הכרוכות בהעברה הבנקאית, האם ישנן גם השלכות מיסויות? (מס, מכס, אלוהים ישמור וכו׳)הבנתי שמדובר בסכום גבוהה מספיק כדי שהבנק ידווח אוטומטית לרשויות לגביו, אך מעבר לזה, האם ישנו או קיים סיכוי לחיוב של כל מיני עמלות ומיסים?
האם זה משנה אם הסכום מועבר במט״ח או בשקלים?
העברה בנקאית מחו"ל
08/01/15
על פי הנתונים בשאלתכם מדובר במתנה בסכום גבוה -2 מיליון ש"ח.
אם מדובר במתנה אמיתית בתום לב לקרובים אזי לא יהיה מס.
אם מדובר במתנה אמיתית בתום לב לקרובים אזי לא יהיה מס.
תשלום מס שבח על מכירת חנות שהתקבלה בירושה
רוית
05/01/15
אני ואחי קיבלנו מהורי חנות בירושה. בעת מכירת החנות אמר לנו עורך הדין שטיפל במכירה שיש צורך לשלם מס שבח כיוון שהיה רווח מהמכירה (הואיל ומדובר בנכס שהוא לא דירת מגורים). אולם, רואה החשבון של אחד מאחי טוען שהוא לא צריך לשלם מס שבח כיוון שזה תלוי בגובה ההכנסה של אחי. לדבריו מס השבח תלוי בהכנסות של אחי. לא ברור לנו מי צודק. עורך הדין טוען שמס שבח זה לא מס שהולך לפי הכנסה אלא לפי רווח מנכס המקרקעין שנמכר. אנחנו לא יודעים כיצד לפעול ומי צודק.
רואה החשבון צודק. זה כן תלוי בהכנסות של המוכר
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/01/15
ממקורות אחרים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת ציוד מקצועי
ל
05/01/15
אני מחזיק סטודיו פרטי להקלטות ובמשך שנים רבות מוכר וקונה ציוד מקצועי לשם שדרוג ומכניס המזומנים לבנק. מה יקרה אם יום אחד אשויות המס יעשו בדיקה של ישבון הבנק? אני מבין שזה משהו רגיל שאנשים עושים שאינו נחשב הכנסה...האם רשויות המס עלולות להחליט על דעת עצמן שמדובר בהעלמת מס ? אני פשוט חושש ממצב כזה... צריך לדווח על זה או לעשות גילוי מרצון? תודה
קניית למכירת ציוד בעסק
05/01/15
קנית ציוד צריכה להרשם ברשימת הרכוש הקבוע .
מכירה צריכה להגרע , תוך מילוי טופס רווח הון או הפסד.
מנהל החשבונות של העסק צריך לדווח קניות ומכירות בטופס י"א (טופס פחת) בכל שנה עם הדוח השנתי.
מה שאתה מתאר לא כל כך תקין , אם אין רישום בספרי הנהלת חשבונות
מכירה צריכה להגרע , תוך מילוי טופס רווח הון או הפסד.
מנהל החשבונות של העסק צריך לדווח קניות ומכירות בטופס י"א (טופס פחת) בכל שנה עם הדוח השנתי.
מה שאתה מתאר לא כל כך תקין , אם אין רישום בספרי הנהלת חשבונות
מס על דירה בספרד
04/01/15
אני מעוניין לרכוש דירה להשקעה בספרד (השימוש בדירה יהיה דירת מגורים שתושכר לתקופה ארוכה).מהם המיסים שאותם אצטרך לשלם הן בארץ והן בספרד?
מס רכישה
מס הכנסה משכירות
מס שבח
תודה
מס רכישה
מס הכנסה משכירות
מס שבח
תודה
מס רכישה ומס שבח אינם רלוונטיים לדירה בחו"ל
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/15
מס רכישה ומס שבח אינם רלוונטיים לדירה בחו"ל.
איני מכיר את חוקי המס של ספרד שיחולו עליך (קניה, השכרה ומכירה), אולם לא תשלם מיסוי כפול ומההכנסה עליה תדווח בישראל תוכל להוריד את ההוצאות והמיסים ששילמת בחו"ל.
על ההכנסה החייבת מחו"ל תוכל לשלם לפי המס השולי שלך או מס מוגבל של 15%, תלוי במסלול שתבחר.
איני מכיר את חוקי המס של ספרד שיחולו עליך (קניה, השכרה ומכירה), אולם לא תשלם מיסוי כפול ומההכנסה עליה תדווח בישראל תוכל להוריד את ההוצאות והמיסים ששילמת בחו"ל.
על ההכנסה החייבת מחו"ל תוכל לשלם לפי המס השולי שלך או מס מוגבל של 15%, תלוי במסלול שתבחר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכרה בהוצאות לי ולאשתי – לכל אחד יש עסק
עידו
04/01/15
שלום, לי ולאשתי יש עסק (שני עסקים נפרדים- כל אחד בתחומו). שנינו עובדים מהבית ויש לנו רכב אחד המשמש את שנינו בעסקים וגם באופן פרטי. רציתי לשאול לגבי ההוצאות בדירה ולעניין הרכב כיצד נוהגים במקרה הנ"ל לגבי הכרה במע"מ והוצאות לצרכי מס. תודה רבה !
הכרה בהוצאות
עו"ד סלי אילון
מנהל
04/01/15
לגבי מעמ - תוכלו לדרוש 1/4 או 2/3 מהמע"מ, תלוי בהיקף השימוש.
לגבי מס הכנסה - חלק יחסי מהוצאות הבית יותר בניכוי, כאשר שניכם תוכלו להשתמש בו אבל ההוצאה של שניכם ביחד לא יכול לעלות על החלק היחסי.
לגבי מס הכנסה - חלק יחסי מהוצאות הבית יותר בניכוי, כאשר שניכם תוכלו להשתמש בו אבל ההוצאה של שניכם ביחד לא יכול לעלות על החלק היחסי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצויי פיטורין
שלומית
04/01/15
בעלי עבד שלוש שנים בכ"א ועבר להיות מועסק ע"י החברה. מגיעים לו פיצויים השאלה אם אנו מושכים אותם זה פוגע לו אחר כך בפנסיה? או יורד מס על זה?
משיכת פיצוי פיטורין
04/01/15
עדיף לא למשוך פיצוי פיטורין .
מומולץ לבקש "רצף פיצוים" , במשרד מס הכנסה, כדי שבפרישה יעמוד לרשותכם סכום גבוה יותר.
מומולץ לבקש "רצף פיצוים" , במשרד מס הכנסה, כדי שבפרישה יעמוד לרשותכם סכום גבוה יותר.
איך מוודאים ששינוי בן הזוג הרשום בוצע?
חיים לוי
03/01/15
בבקשה
בן הזוג הרשום הוא זה שהמספר ת"ז שלו הוא מספר התיק
עו"ד משה גבע
מנהל
03/01/15
וגם השם שלו מופיע ראשון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי במכירת דירה שנייה
מירי
02/01/15
ברצוני להעביר/למכור חלק בן 30% בדירה שירשתי לאחותי (שגם ירשה 17.5% מאותה הדירה) וזוהי אינה הדירה היחידה שלה. מה אחוז מס השבח שתשלם בעת מכירת דירת המגורים שלה (כשתהפוך, למעשה, להיות בעלת דירה +47.5% של דירה נוספת)? מה אחוז המס שתשלם במידה ותמכור את שתי הדירות בסמיכות ותקנה דירת מגורים חלופית במקומן אשר שוויה לפחות 75% משווי שתי הדירות הנמכרות? האם קיימת איזושהי תקופת צינון כלשהי? (של 18 חודשים) או שדווקא חייבים לבצע העסקה בטווח של שנה (תהליך קנייה כנגד מכירה)? ומהם התנאים לקבלת פטור חד פעמי ממס שבח? תודה,
המון שאלות
עו"ד סלי אילון
מנהל
28/01/15
כדאי לפנות ליעוץ פרטני
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ספורטאי חוץ
יעקב
31/12/14
האם המס החל על מי
שמוגדר ספורטאי חוץ הוא 25% ללא יוצא מן הכלל, או באם חישוב באמצעות מדרגות מס או
זיכויים אחרים יכול להביא אותו למס נמוך יותר אפשר להשתמש בחישוב זה.
שמוגדר ספורטאי חוץ הוא 25% ללא יוצא מן הכלל, או באם חישוב באמצעות מדרגות מס או
זיכויים אחרים יכול להביא אותו למס נמוך יותר אפשר להשתמש בחישוב זה.
ספורטאי זר משלם 25% מס בניכוי הוצאות לינה וארוחות
עו"ד משה גבע
מנהל
05/01/15
זאת בהתאם לתקנה הרלוונטית:
תקנות מס הכנסה (ספורטאי חוץ), תשנ"ח-1998
תקנות מס הכנסה (ספורטאי חוץ), תשנ"ח-1998
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסלולים שונים למיסוי דירות להשכרה בארץ ובחו"ל?
נטע עמית
29/12/14
שלום,
אני משכיר 3 דירות זולות בחיפה ושלושה בתים זולים במישיגן, ארה"ב. בשנת 2014 ההוצאות בגין הדירות בחיפה היו מזעריות, אבל ההוצאות בגין הבתים בארה"ב
כמעט השתוו להכנסות. למיסוי שכ"ד מהדירות בחיפה אני מעוניין לבחור במסלול 10%. למיסוי שכ"ד הבתים בארה"ב אני מעוניין לבחור במסלול הרגיל המתיר קיזוז הוצאות.
האם הפקודה או פסקי דין מתירים פיצול שכזה, או אוסרים זאת במפורש ומחייבים בחירת מסלול זהה עבור כל הדירות בארץ ובחו"ל?
תודה.
אני משכיר 3 דירות זולות בחיפה ושלושה בתים זולים במישיגן, ארה"ב. בשנת 2014 ההוצאות בגין הדירות בחיפה היו מזעריות, אבל ההוצאות בגין הבתים בארה"ב
כמעט השתוו להכנסות. למיסוי שכ"ד מהדירות בחיפה אני מעוניין לבחור במסלול 10%. למיסוי שכ"ד הבתים בארה"ב אני מעוניין לבחור במסלול הרגיל המתיר קיזוז הוצאות.
האם הפקודה או פסקי דין מתירים פיצול שכזה, או אוסרים זאת במפורש ומחייבים בחירת מסלול זהה עבור כל הדירות בארץ ובחו"ל?
תודה.
הכנסות מהשכרה בישראל ובחו"ל
30/12/14
לגבי ההכנסות מהשכרה קיימים מספר מסלולים : פטור עד התקרה, 10% על כל ההכנסה מדירות למגורים .
לגבי ההכנסות מהשכרה מחו"ל יש לשלם 15% ללא ניכוי הוצאות מלבד הוצאות פחת.
לגבי ההכנסות מהשכרה מחו"ל יש לשלם 15% ללא ניכוי הוצאות מלבד הוצאות פחת.
בהול ודחוף – עבדתי במספר עבודות ב-2004 ו-2008
דניאלה
29/12/14
הגיע לידיעתי לאחרונה סברה שעובד העובד במספר עבודות על המעביד לנכות מס מרבי ו/או מס משמעותי משכר של אחד מהעבודות.
לי לא עשו זאת ואף אחד לא יידע אותי עד החודש האחרון.
עד לפני שנה לא הגשתי מעולם דוח למס הכנסה.
אני שכירה ואם לתינוק בן כחצי שנה כיום.
עבדתי במספר עבודות בשנים מסויימות לרבות ב-2004 ו-2008 (לפי מסמכים ניכר שעבדתי באותו חודש ב-2 מקומות עבודה) אני לא זוכרת אם זה היה במקביל או לא (כלומר האם בדיוק סיימתי את מקום העבודה בחודש מסויים ובאותו חודש ממש כבר עבדתי במקום עבודה נוסף). לא נוכה לי מס במקור מאף אחד ממקומות העבודה כי השכר היה נמוך למדי.
בחלקן בטופסי ה-106 שהצלחתי להשיג כתוב משרה מלאה באותו חודש שעבדתי גם במקום אחר.
סוף שנה שעברה הגשתי דוחות בקשת החזר מס (0135) ללא מסמכים לשנים 2003-2007 (באמצעות אחי בעל המוגבלות שמסר לי שנוכח ההכנסות השנתיות הנמוכות אני לא הייתי אמורה לשלם מס ברמה השנתית וגם אני זכאית לקבל החזר מס על הפיקדון בבנק).
בחישוב שנתי לא הייתי אמורה לשלם מס כי נקודות הזיכוי ובהיותי אישה (סה"כ 2.75 נק זיכוי) מביאות למצב שאכן לא היה אמור להיות מקוזז מס משכרי ברמה שנתית.
אילו היה מנוכה מס הרי או אז רשות המיסים הייתי נכנסת לחוב משמעותי כלפי כי הייתה צריכה להשיב אותו יחד עם 4%+מדד.
בכך שלא נוכה למעשה נחסכו כספי ההחזר ממס שהיה לכאורה אמור להיגבות במקור בהיותי עובדת ב-2 מקומות עבודה (זו אחריות מעביד הבנתי ולא אחריות שלי - יש לציין שחלק מהמעבידים לא העבירו לי עד כה 106 וחלקם העבירו רק לאחרונה טופסי 106 לאחר בקשה מפורשת כי לא ידעתי בכלל מה המשמעות של טופס זה).
יחד עם זאת בקשת החזר המס (0135) הוגשו כי הייתי זכאית להחזר מס מפקדון שנוכה לי במקור (שדה 078, שדה 076) במהלך השנים. ובגלל זה הפנה אותי אחי בעל המוגבלות שכדאי לי להגיש דוחות החזר.
בבירור ברשות המיסים טוענים שאני חייבת מס על שנת 2008 על אף שמסך הנתונים ברשותי (חסר טופס 106 ממקום עבודה אחד ובניסיונות לברר נמסר שפשוט אין להם מזה כמה שנים מערכת משכורות ולכן אין אפשרות להוציא טופס זה וגם לא תלושי שכר שגם אני לא מוצאת). אך על פי טופס 0102 המעביד בכל שנה היה מחוייב לדווח. במוסד לביטוח הלאומי משום מה לא דיווח המעסיק הזה על תעוסקתי (אינני יודעת מדוע).
מכל האמור אבקש לדעת כיצד ניתן לבטל ו/או למנוע קנס מנהלי ככל ואכן הייתי צריכה להגיש דוח מס בשנה העוקבת לשנה בה עבדתי במספר מקומות עבודה (אף אחד לא יידע אותי). וכיצד ניתן לקבל את מלוא החזרי המס מהפקדונות בבנק (בשל שכר שנתי נמוך מאוד - כ40000-45000 שח שנת 2008) כי הרי בכך שלא נוכה במקור חסכתי למדינה צורך בהחזרו המוגבר - 4%+מדד שנתי.
לי לא עשו זאת ואף אחד לא יידע אותי עד החודש האחרון.
עד לפני שנה לא הגשתי מעולם דוח למס הכנסה.
אני שכירה ואם לתינוק בן כחצי שנה כיום.
עבדתי במספר עבודות בשנים מסויימות לרבות ב-2004 ו-2008 (לפי מסמכים ניכר שעבדתי באותו חודש ב-2 מקומות עבודה) אני לא זוכרת אם זה היה במקביל או לא (כלומר האם בדיוק סיימתי את מקום העבודה בחודש מסויים ובאותו חודש ממש כבר עבדתי במקום עבודה נוסף). לא נוכה לי מס במקור מאף אחד ממקומות העבודה כי השכר היה נמוך למדי.
בחלקן בטופסי ה-106 שהצלחתי להשיג כתוב משרה מלאה באותו חודש שעבדתי גם במקום אחר.
סוף שנה שעברה הגשתי דוחות בקשת החזר מס (0135) ללא מסמכים לשנים 2003-2007 (באמצעות אחי בעל המוגבלות שמסר לי שנוכח ההכנסות השנתיות הנמוכות אני לא הייתי אמורה לשלם מס ברמה השנתית וגם אני זכאית לקבל החזר מס על הפיקדון בבנק).
בחישוב שנתי לא הייתי אמורה לשלם מס כי נקודות הזיכוי ובהיותי אישה (סה"כ 2.75 נק זיכוי) מביאות למצב שאכן לא היה אמור להיות מקוזז מס משכרי ברמה שנתית.
אילו היה מנוכה מס הרי או אז רשות המיסים הייתי נכנסת לחוב משמעותי כלפי כי הייתה צריכה להשיב אותו יחד עם 4%+מדד.
בכך שלא נוכה למעשה נחסכו כספי ההחזר ממס שהיה לכאורה אמור להיגבות במקור בהיותי עובדת ב-2 מקומות עבודה (זו אחריות מעביד הבנתי ולא אחריות שלי - יש לציין שחלק מהמעבידים לא העבירו לי עד כה 106 וחלקם העבירו רק לאחרונה טופסי 106 לאחר בקשה מפורשת כי לא ידעתי בכלל מה המשמעות של טופס זה).
יחד עם זאת בקשת החזר המס (0135) הוגשו כי הייתי זכאית להחזר מס מפקדון שנוכה לי במקור (שדה 078, שדה 076) במהלך השנים. ובגלל זה הפנה אותי אחי בעל המוגבלות שכדאי לי להגיש דוחות החזר.
בבירור ברשות המיסים טוענים שאני חייבת מס על שנת 2008 על אף שמסך הנתונים ברשותי (חסר טופס 106 ממקום עבודה אחד ובניסיונות לברר נמסר שפשוט אין להם מזה כמה שנים מערכת משכורות ולכן אין אפשרות להוציא טופס זה וגם לא תלושי שכר שגם אני לא מוצאת). אך על פי טופס 0102 המעביד בכל שנה היה מחוייב לדווח. במוסד לביטוח הלאומי משום מה לא דיווח המעסיק הזה על תעוסקתי (אינני יודעת מדוע).
מכל האמור אבקש לדעת כיצד ניתן לבטל ו/או למנוע קנס מנהלי ככל ואכן הייתי צריכה להגיש דוח מס בשנה העוקבת לשנה בה עבדתי במספר מקומות עבודה (אף אחד לא יידע אותי). וכיצד ניתן לקבל את מלוא החזרי המס מהפקדונות בבנק (בשל שכר שנתי נמוך מאוד - כ40000-45000 שח שנת 2008) כי הרי בכך שלא נוכה במקור חסכתי למדינה צורך בהחזרו המוגבר - 4%+מדד שנתי.
מיסוי עבודה אצל מספר מעבידים
30/12/14
רצוי במקרה כמו שלך לפנות ליועץ מס או רואה ושבון שיבדוק אם נוכה לך מס לפי החוק מכול מקומות העבודה בשנות העבודה.
אם לא יש להגיש דוחות למס הכנסה , ולבקש התחשבות בנושא ריבית קנסות.
אם הם יעלו על אי ניכוי המס כיאות , יהיה קשה לבקש התחשבות.
אם לא יש להגיש דוחות למס הכנסה , ולבקש התחשבות בנושא ריבית קנסות.
אם הם יעלו על אי ניכוי המס כיאות , יהיה קשה לבקש התחשבות.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
