פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ידוע בציבור
גואל
25/02/16
עצמאי חי עם אישה ידועה בציבור שיש לו ממנה ילדים משותפים יש להם חשבון בנק משותף דירה משותפת משכנתה משותפת
ויש רכוש נפרד לאחד מהם.
מה צריך לרשום בהצהרת ההון.
ויש רכוש נפרד לאחד מהם.
מה צריך לרשום בהצהרת ההון.
ידועים בציבור כיצד יגישו הצהרת הון
29/02/16
שלום,
עקרונית לידועים הציבור אין תיק משותף במס הכנסה , לכן אינם צריכים להגיש הצהרת הון משותפת. אני מניח שהדרישה להצהרת הון הגיע על שימך בלבד.
אי לכך צריך לפרט בהצהרה את חלקך הרכוש המשותף שלכם כגון חשבון בנק. וכך לגבי שאר הרכוש. זאת בהנחה שהבעלות בדירה היא חצי לכל אחד מבני הזוג וכך גם לגבי המשככנתא.
לגבי הרכוש הנפרד יש לחפרט רק את חלקך.
הכל ידרוש הסבר אם יהיה דיון בהצהרת הון.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
עקרונית לידועים הציבור אין תיק משותף במס הכנסה , לכן אינם צריכים להגיש הצהרת הון משותפת. אני מניח שהדרישה להצהרת הון הגיע על שימך בלבד.
אי לכך צריך לפרט בהצהרה את חלקך הרכוש המשותף שלכם כגון חשבון בנק. וכך לגבי שאר הרכוש. זאת בהנחה שהבעלות בדירה היא חצי לכל אחד מבני הזוג וכך גם לגבי המשככנתא.
לגבי הרכוש הנפרד יש לחפרט רק את חלקך.
הכל ידרוש הסבר אם יהיה דיון בהצהרת הון.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס על דמי לידה
הלנה
25/02/16
צהריים טובים !
נכדתי ילדה את ילדה הבכור ב- 5/11/12 . המעסיק שלח את הטפסים לדמי הלידה לביטוח הלאומי ולהפתעתה הכסף התקבל ב- 11/12 והנה אליה וקוץ בה . וממה נפשך ....
ל-2012 היתה פטורה ממס לאחר קיזוז סך של 3.25 נ'
המס שהגיעו לה . ב- 2014 ביקשה להעביר את הסך (4.232 *35) = 1481 ש"ח של קופ"ג לשנת 2012 שלא ניצלה לב"ז ולזכותו ב- נ' זיכוי עבור הילוד לשנת 2012 . להפתעתה נוכחה שאת סך דמי הלידה הכניסו לשנת המס וחוייבה בגינה ב- 3.500 ש"ח . כאשר בדיעבד יכלה להגיש את בקשת דמי הלידה שנה לאחר הלידה בשנת 2013 בה כל הכנסתה כולל דמי הלידה היתה 52.000 , בקיזוז 3.75 נ' מגיעות היתה פטורה מתשלום מס . אציין הביטוח הלאומי לא חייב במס את דמי הלידה ואילולא ביקשה את המגיע בדו"ח מתוקן לא היתה ממוסה על דמי הלידה . האמנם שעבור חודש יחיד לפני שנת המס 2013 היה מגיע לה עונש שכזה למרות שהיא לא יזמה את המהלך אלא המעסיק .
אשמח לקבל תשובה מהימנה .
שיהיה לכם יום טוב ומקסים .
נכדתי ילדה את ילדה הבכור ב- 5/11/12 . המעסיק שלח את הטפסים לדמי הלידה לביטוח הלאומי ולהפתעתה הכסף התקבל ב- 11/12 והנה אליה וקוץ בה . וממה נפשך ....
ל-2012 היתה פטורה ממס לאחר קיזוז סך של 3.25 נ'
המס שהגיעו לה . ב- 2014 ביקשה להעביר את הסך (4.232 *35) = 1481 ש"ח של קופ"ג לשנת 2012 שלא ניצלה לב"ז ולזכותו ב- נ' זיכוי עבור הילוד לשנת 2012 . להפתעתה נוכחה שאת סך דמי הלידה הכניסו לשנת המס וחוייבה בגינה ב- 3.500 ש"ח . כאשר בדיעבד יכלה להגיש את בקשת דמי הלידה שנה לאחר הלידה בשנת 2013 בה כל הכנסתה כולל דמי הלידה היתה 52.000 , בקיזוז 3.75 נ' מגיעות היתה פטורה מתשלום מס . אציין הביטוח הלאומי לא חייב במס את דמי הלידה ואילולא ביקשה את המגיע בדו"ח מתוקן לא היתה ממוסה על דמי הלידה . האמנם שעבור חודש יחיד לפני שנת המס 2013 היה מגיע לה עונש שכזה למרות שהיא לא יזמה את המהלך אלא המעסיק .
אשמח לקבל תשובה מהימנה .
שיהיה לכם יום טוב ומקסים .
כיצד נעשה חישוב חבות המס של שכיר/ה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
25/02/16
הלנה שלום רב,
בעקרון, שכיר ממוסה על הכנסותיו בהתאם לבסיס מזומן, משמע - בשנה בה הוא קיבל את שכרו (לרבות - דמי לידה), ובהתאם לשיעורי המס ו- נק' הזיכוי שהיה זכאי להן באותה השנה.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בעקרון, שכיר ממוסה על הכנסותיו בהתאם לבסיס מזומן, משמע - בשנה בה הוא קיבל את שכרו (לרבות - דמי לידה), ובהתאם לשיעורי המס ו- נק' הזיכוי שהיה זכאי להן באותה השנה.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת תיק ניירות ערך לחשבון בת
סיגל
23/02/16
לאימי ולי יש חשבון ניירות ערך משותף בבנק אנחנו רוצות להעביר את התיק לחשבון על שמי בלבד אימי רוצה לתת לי את הסכום במתנה,ידוע לי על סעיף 97 א 5 שמאפשר זאת ,בבנק לא מכירים את זה והתקשרתי למס הכנסה בי-ם והפקיד לא יודע על כך כלום וביקש דוגמה מהבנק מה ניתן לעשות? בתודה
אין כל מניעה או איסור לתת מתנות בין בני משפחה
עו"ד משה גבע
מנהל
07/03/16
הבנקים מערימים קשיים רבים בהיבטים רבים, חלקם עקב מגבלות רגולציה, אך הרבה פעמים ללא צורך אמיתי.
אני לא מכיר אישור שנדרש מרשות המיסים למתן מתנה בין בני משפחה. שיתכבד הבנק ויתן לך דוגמא של האישור שהוא מבקש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אני לא מכיר אישור שנדרש מרשות המיסים למתן מתנה בין בני משפחה. שיתכבד הבנק ויתן לך דוגמא של האישור שהוא מבקש.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חסינות פלילית עקב הדרכת רואה חשבון ?
עמליה
23/02/16
אם אני אצל רואה חשבון והוא הדריך אותי איך לעבוד, האם אני חסינה מאחריות פלילית במידה והוא טעה ?
באותו אופן, האם אסמכתא בכתב מטעמו מגנה או שחובה לקבל אסמכתא מעורך דין ?
באותו אופן, האם אסמכתא בכתב מטעמו מגנה או שחובה לקבל אסמכתא מעורך דין ?
האם נישום חסין מהליך פלילי ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
25/02/16
עמליה שלום,
התשובה לשאלתך אינה פשוטה.
אם את שואלת רו"ח והוא עונה לך, אך את עדיין לא בטוחה ולא ממש סומכת עליו, יתכן שצריכה להיוועץ עם רו"ח נוסף שמא תואשמי ברשלנות, שהרי התעוררו בך ספקות.
לגבי "אסמכתא" מטעמו, בשפה המקצועית אנו קוראים למסמך זה - "חוות-דעת משפטית", ורו"ח נוהגים לתת, אבל זה לא הליך תקין.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
התשובה לשאלתך אינה פשוטה.
אם את שואלת רו"ח והוא עונה לך, אך את עדיין לא בטוחה ולא ממש סומכת עליו, יתכן שצריכה להיוועץ עם רו"ח נוסף שמא תואשמי ברשלנות, שהרי התעוררו בך ספקות.
לגבי "אסמכתא" מטעמו, בשפה המקצועית אנו קוראים למסמך זה - "חוות-דעת משפטית", ורו"ח נוהגים לתת, אבל זה לא הליך תקין.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכויי מס שבח
סיוון
22/02/16
שלום רב,
במכירת דירת מגורים, בעת חישוב מס השבח - האם ניתן לנכות עלויות שיפוץ שנעשו בדירה , עלויות מזגנים וכיוצ"ב, ?
תודה
במכירת דירת מגורים, בעת חישוב מס השבח - האם ניתן לנכות עלויות שיפוץ שנעשו בדירה , עלויות מזגנים וכיוצ"ב, ?
תודה
כן. ניתן לנכות את העלויות שהוצאו להשבחה של הדירה
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/03/16
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלות על חשבון נאמנות
נאמנת
22/02/16
שלום,אני אם חד הורית, עצמאית (עסק קטן, פטור ממס).אני בודקת אפשרות לקבל תרומה כספית בשביל ילד שלי. אודה על תשובה לשאלות:האם עלי לדווח למס הכנסה על התרומה (שהיא לילד ולא קשורה לעסק)?האם יש מיסים על תרומה?אם אפתח חשבון נאמנות על שם הילד, האם אוכל להשתמש בכסף שיועבר לחשבון זה (תרומות), כולל משיכת מזומן, קניית מזון והוצאות רכב (כמובן כל זה לצורך הילד. אבל האם ייחשב ככזה?). האם יש הבדל מבחינת חוקים, אם הנאמן אני (אם הילד) או עורך דין?
תודה!
תודה!
תרומה אינה הכנסה אצל המקבל, ולכן אינה חייבת במס
עו"ד משה גבע
מנהל
23/02/16
מעבר לכך, כל השאלות האחרות אינן קשורות לתחום המיסים. נסי בפורום דיני משפחה או דיני בנקים
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר מרצים
מרינה יוסף
20/02/16
שלום רב! לאחרונה עבדתי במקום עבודה שעשה איתי חוזה כמרצה למרות שלא הייתי מרצה. ניכו לי מהשכר מעמ וביטוח לאומי כמו שמחייבים עצמאים למרות שאין לי תיק במס הכנסה ולא בביטוח לאומי. האם מגיע לי החזר מעמ? תודה על התשובה.
שכר מרצים והחזר מע"מ
21/02/16
שלום
לפי חוק מע"מ מי שמועסק כמרצה ואינו רשום כעוסק במע"מ, על המעסיק לשלם מע"מ בגין השירות שקיבל (כשכר מרצים או אמנים) ועל המעסיק להעבירתאת המע"מ בעצמו לרשות המיסים.
כמובן שהמרצה לא יקבל שום החזר בסכום המע"מ ששולם עבור הרצאתו.
ובקיצור החזר מע"מ לא מגיע לך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
לפי חוק מע"מ מי שמועסק כמרצה ואינו רשום כעוסק במע"מ, על המעסיק לשלם מע"מ בגין השירות שקיבל (כשכר מרצים או אמנים) ועל המעסיק להעבירתאת המע"מ בעצמו לרשות המיסים.
כמובן שהמרצה לא יקבל שום החזר בסכום המע"מ ששולם עבור הרצאתו.
ובקיצור החזר מע"מ לא מגיע לך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס רכישה במקרה של העברת דירה
שחר
19/02/16
אני
ואשתי מתכננים לרכוש מכספינו דירה (בנוסף לזאת שרשומה על שנינו) ולרשום אותה על שם
בתנו (בת 21). על פי ייעוץ שקיבלנו, במקרה והיא תעביר לנו את הדירה ללא תמורה,
לאחר 4 שנים ויותר ממועד הקנייה, נחויב במס רכישה בשיעור של שליש ממס הרכישה
הרגיל. בתוך טווח של 4 שנים, יבדקו את מקורות המימון של הדירה ומאחר והיא נרכשה
מכספינו נחוייב במלוא מס הרכישה. מעבר ל-4 שנים מיום הקנייה לא בודקים את מקורות
המימון ולכן נחויב רק בשליש ממס הרכישה. האם זה נכון?
מה דין מכירת דירה במתנה למעניקי המתנה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/02/16
שחר שלום,
בהתאם להוראות הסעיף מוכר דירה שהתקבלה במתנה, המעונין לקבל בגינה פטור ממס, חייב להחזיק בה 4 שנים (לפחות) או 3 שנים, אם התגורר בה. ולכן, אם בתכם תמכור לכם בתוך התקופות המנויות, ממילא לא תזכה לפטור, ואתם כנראה תהנו ממס רכישה מופחת. אי לכך - כאשר תמכור לכם, לאחר תום התקופות, ותבקש הפטור, ואתם תבקשו לשלם מס רכישה מופחת, יתכן שהעסקה הזו תיבדק לעומק.
מקווה שסייעתי.
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בהתאם להוראות הסעיף מוכר דירה שהתקבלה במתנה, המעונין לקבל בגינה פטור ממס, חייב להחזיק בה 4 שנים (לפחות) או 3 שנים, אם התגורר בה. ולכן, אם בתכם תמכור לכם בתוך התקופות המנויות, ממילא לא תזכה לפטור, ואתם כנראה תהנו ממס רכישה מופחת. אי לכך - כאשר תמכור לכם, לאחר תום התקופות, ותבקש הפטור, ואתם תבקשו לשלם מס רכישה מופחת, יתכן שהעסקה הזו תיבדק לעומק.
מקווה שסייעתי.
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
אלין
19/02/16
ברשותי 2 דירות שאני משכירה. אני רוצה לרכוש מחצית דירה שקיבלנו אחי ואני בירושה. האם עלי לשלם מס שבח ?(אני גרה בדירה הזו).
מס רכישה ולא מס שבח
אלין
19/02/16
רכישת חלק מדירת מירושה, חייבת מס רכישה ?
עו"ד יוסי קורן
20/02/16
אלין שלום רב,
אם את "רוכשת" החלק בדירה במהלך הליך חלוקת הירושה, ואחיך מקבל "חלקו" בדירה באמצעות העזבון, לא רואים בכך "מכירה" ואין מס רכישה.
אם עסקת הרכישה נעשית לאחר חלוקת העזבון, אז אכן יחול מס רכישה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם את "רוכשת" החלק בדירה במהלך הליך חלוקת הירושה, ואחיך מקבל "חלקו" בדירה באמצעות העזבון, לא רואים בכך "מכירה" ואין מס רכישה.
אם עסקת הרכישה נעשית לאחר חלוקת העזבון, אז אכן יחול מס רכישה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אישור מביטוח לאומי עבור זיכוי במס
בני
18/02/16
שלום רב.
ברשותי קרן פנסיה שעתידה בעוד כחודשיים להימסר לרשותי בעת סיום יחסי עובד מעביד.במידה ואמשוך את כספי התגמולים שלא כדין הרי שאהיה חייב בתשלום מס של כ 35 אחוז -כ 16 אלף שקלים.
ישנה האפשרות שלא לשלם תשלום מס זה במידה וההורה הוכר כנכה מעל 75 אחוז נכות צמיתה.
אימי השתחררה השבוע לאחר כחצי שנה לאחר אירוע מוחי.נישארה אילמת ומשותקת בכל צידה השמאלי ונזקקת לטיפול סיעודי צמוד 24 שעות כולל טיטולים ומטפלת צמודה והכל לפי המסמכים הרפואיים.אולם עדיין לא ניקבעה הנכות שהרי רק השתחררה ולא נעשתה עדיין כל פניה לביטוח הלאומי בעניין שאינה זכאית לכלום עקב פנסיה וקיצבאות גבוהות. האם ישנה האפשרות לקבל את הזיכוי הכספי במס בעזרת המסמכים הרפואיים הנוכחיים או בקומבינציה אחרת ? ( תמורת אחוזים מהזיכוי ).
בתודה ומחילה על הסירבול
ברשותי קרן פנסיה שעתידה בעוד כחודשיים להימסר לרשותי בעת סיום יחסי עובד מעביד.במידה ואמשוך את כספי התגמולים שלא כדין הרי שאהיה חייב בתשלום מס של כ 35 אחוז -כ 16 אלף שקלים.
ישנה האפשרות שלא לשלם תשלום מס זה במידה וההורה הוכר כנכה מעל 75 אחוז נכות צמיתה.
אימי השתחררה השבוע לאחר כחצי שנה לאחר אירוע מוחי.נישארה אילמת ומשותקת בכל צידה השמאלי ונזקקת לטיפול סיעודי צמוד 24 שעות כולל טיטולים ומטפלת צמודה והכל לפי המסמכים הרפואיים.אולם עדיין לא ניקבעה הנכות שהרי רק השתחררה ולא נעשתה עדיין כל פניה לביטוח הלאומי בעניין שאינה זכאית לכלום עקב פנסיה וקיצבאות גבוהות. האם ישנה האפשרות לקבל את הזיכוי הכספי במס בעזרת המסמכים הרפואיים הנוכחיים או בקומבינציה אחרת ? ( תמורת אחוזים מהזיכוי ).
בתודה ומחילה על הסירבול
אחד הקריטריונים לפטור ממיסוי קופת"ג הוא רפואי
עו"ד משה גבע
מנהל
23/02/16
ואכן, בעיה רפואית של בן משפחה מקרבה ראשונה הוא אחד מהקריטריונים.
אני לא יודע מה מס הכנסה מבקש במצב כזה, אז אני מציע שתפנה לפקיד השומה באזור מגוריך (תגיע לחוליה 17) ותבדוק מה אתה צריך להציג להם.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אני לא יודע מה מס הכנסה מבקש במצב כזה, אז אני מציע שתפנה לפקיד השומה באזור מגוריך (תגיע לחוליה 17) ותבדוק מה אתה צריך להציג להם.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יש פטור ממס הכנסה 35% על משיכת קופת פנסיה?
אסמא
17/02/16
שלום,
לפני יומיים שמעתי מאחד החברים שיש אפשרות להחזיר את מס הכנסה על משיכת פנסיה בגיל צכיר- אם הוא סכום קטן!!
- ב 2011 וגם ב 2014 פיטרו אותי ממקום העבודה ומשכתי את כל הכסף עם הפיצויים. אז אמרו לי החברה שאני אמור לשלם 35% מהפנסיה שאני מושך ושילמתי מתוך ה 5500ש"ח קרוב ל 2000 למס הכנסה בכל פעם.
זאת אומרת פעמים לקחו ממנה 35% ולא רצו להחזיר שום דבר!! השאלה שלי יש אפשרות להחזיר את הכסף כמו החבר שלי? יש פטור לסכום מסוים ? מה התהליך ? צריך רואה חשבונות ??
תודה רבה
לפני יומיים שמעתי מאחד החברים שיש אפשרות להחזיר את מס הכנסה על משיכת פנסיה בגיל צכיר- אם הוא סכום קטן!!
- ב 2011 וגם ב 2014 פיטרו אותי ממקום העבודה ומשכתי את כל הכסף עם הפיצויים. אז אמרו לי החברה שאני אמור לשלם 35% מהפנסיה שאני מושך ושילמתי מתוך ה 5500ש"ח קרוב ל 2000 למס הכנסה בכל פעם.
זאת אומרת פעמים לקחו ממנה 35% ולא רצו להחזיר שום דבר!! השאלה שלי יש אפשרות להחזיר את הכסף כמו החבר שלי? יש פטור לסכום מסוים ? מה התהליך ? צריך רואה חשבונות ??
תודה רבה
החזר מס
דן גרוס-יועץמס
18/02/16
יש אפשרות לקבל החזר מס כנגד הזיכויים המגיעים לך.
מה מחיר חוות דעת רו"ח בהגשת נספח לדו"ח שנתי?
גיא בראל.
17/02/16
מה בערך העלות?
מהי עלות חוו"ד ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
17/02/16
גיא שלום רב,
שאלתך לא ברורה, איזו חוו"ד ? באיזה נושא ? באיזו סוגיה ? מה החשיפה של הנישום ? מה החשיפה של נותן חוו"ד ? מה החדשנות שבה ? וכו'....
זו שאלה כללית מידי, כמו: כמה עולה דירה ?
באיזו עיר ? באיזו שכונה ? כמה חד', איזו קומה וכו'...
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
שאלתך לא ברורה, איזו חוו"ד ? באיזה נושא ? באיזו סוגיה ? מה החשיפה של הנישום ? מה החשיפה של נותן חוו"ד ? מה החדשנות שבה ? וכו'....
זו שאלה כללית מידי, כמו: כמה עולה דירה ?
באיזו עיר ? באיזו שכונה ? כמה חד', איזו קומה וכו'...
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ס.190-הכנסה פאסבית בנישום שמלאו לו 60 שנה
בראשי
17/02/16
האם כל ההכנסה פאסבית בנישום שמלאו לו 60 שנה תחשב כהכנסה מיגיעה אישית?
והאם נכה 100% יהיה פטור ממס אם מלאו לו 60 בגבולות התקרה בחוק
והאם נכה 100% יהיה פטור ממס אם מלאו לו 60 בגבולות התקרה בחוק
כל נישום מגיל 60 זכאי לחישוב מס כמו מיגיעה אישית
עו"ד משה גבע
מנהל
23/02/16
מה שיאפשר לו להנות ממדרגות המס המופחתות גם על הכנסות פאסיביות שאינן מיגיעה אישית.
לעניין נכה 100% אין שום הבדל בין נישומים בהתאם לגיל. התקרה אותה תקרה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
לעניין נכה 100% אין שום הבדל בין נישומים בהתאם לגיל. התקרה אותה תקרה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים
אבי
16/02/16
אלו מיסים חלים על מכר נכס שהיתקבל בירושה ,(הנכס הינו חנות מושכרת )
מהם המיסים החלים על המוכר בעת מכירת חנות ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
17/02/16
אבי שלום,
אם מדובר בחנות והמוכר אינו סוחר נדל"ן,
מדובר בחבות מס שבח (אם נוצר מס שבח) ויתכן שיחול גם מס ערך מוסף.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם מדובר בחנות והמוכר אינו סוחר נדל"ן,
מדובר בחבות מס שבח (אם נוצר מס שבח) ויתכן שיחול גם מס ערך מוסף.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס רווחי הון ללא שכיר ולא עצמאי
חנן
16/02/16
שלום רב,
כיצד מגיש לא שכיר ולא עצמאי שמנהל תיק השקעות עצמאי בבית השקעות בקשה להחזרי מס? לכמה שנים אחורה ניתן להגיש את הבקשה והאם ניתן לקזז רווחי הון משנה מסויימת עם הפסדי הון משנים קודמות?
תודה לתגובה.
כיצד מגיש לא שכיר ולא עצמאי שמנהל תיק השקעות עצמאי בבית השקעות בקשה להחזרי מס? לכמה שנים אחורה ניתן להגיש את הבקשה והאם ניתן לקזז רווחי הון משנה מסויימת עם הפסדי הון משנים קודמות?
תודה לתגובה.
החזר מס רווחי הון
דן גרוס-יועץ מס
17/02/16
שלום
עליך להגיש דוחות לשנים בהם אתה רוצה לבקש החזר.
על מנת להכיר בהפסד בשנה מסויימת ולהעבירו לשנה הבאה עליך להגיש דוח לשנת ההפסד.
ניתן לדרוש החזר מס עבור 6 שנים אחורה (2010 והלאה).
עליך להגיש דוחות לשנים בהם אתה רוצה לבקש החזר.
על מנת להכיר בהפסד בשנה מסויימת ולהעבירו לשנה הבאה עליך להגיש דוח לשנת ההפסד.
ניתן לדרוש החזר מס עבור 6 שנים אחורה (2010 והלאה).
מעמ אפס מלקוח אמריקאי – מקובל לבקש אישור ?
אורנה
16/02/16
אני מתכנתת מחשבים שהחלה לעבוד מול לקוח אחד - יצרן תוכנה אמריקאי. החברה שלה אני מספק שירות היא אמריקאית, יושבת בארצות הברית, והקשר היחיד (העקיף) שלה לישראל היא שכפי שמוצריה נמכרים בכל העולם, הם נמכרים ע"י משווק, גם בארץ (פחות מאחוז מנתח השוק שלה).
רואת החשבון שמטפלת בי אמרה שאין שום צורך לבקש אישור ממע"מ שלא לגבות ולהעביר מע"מ מהלקוח הזה, למרות שאני חוששת שאם לא אעביר מע"מ יהיו לי צרות איתם בעתיד. כרגע אני רושמת חשבונית עסקה וחשבונית מס פטורות ממע"מ עבור אותו לקוח.
שאלתי -
1. האם זהו בגדר שטח אפור" ויתכן שאני כן חייבת לגבות ולהעביר מע"מ מלקוח כזה ?
2. האם יש צורך לפנות למע"מ באופן אקטיבי ולבקש אישור שלא לגבות ולהעביר ממע"מ מהלקוח הזה ?
3. האם אני יכולה "לישון בשקט" מעצם זה שאני מטופלת ע"י רואת חשבון מקצועית ופשוט להקשיב לה ?
תודה
רואת החשבון שמטפלת בי אמרה שאין שום צורך לבקש אישור ממע"מ שלא לגבות ולהעביר מע"מ מהלקוח הזה, למרות שאני חוששת שאם לא אעביר מע"מ יהיו לי צרות איתם בעתיד. כרגע אני רושמת חשבונית עסקה וחשבונית מס פטורות ממע"מ עבור אותו לקוח.
שאלתי -
1. האם זהו בגדר שטח אפור" ויתכן שאני כן חייבת לגבות ולהעביר מע"מ מלקוח כזה ?
2. האם יש צורך לפנות למע"מ באופן אקטיבי ולבקש אישור שלא לגבות ולהעביר ממע"מ מהלקוח הזה ?
3. האם אני יכולה "לישון בשקט" מעצם זה שאני מטופלת ע"י רואת חשבון מקצועית ופשוט להקשיב לה ?
תודה
יש לזה תשובה (בבקשה) ?
אורנה
17/02/16
תודה מראש
האם יש חובת מע"מ על מתן שירות ל"תושב חוץ" ?
עו"ד יוסי קורן
21/02/16
אורנה שלום רב,
סוגיית גביית מע"מ מ"תושב חוץ" היא אכן תחום אפור, שרשויות מע"מ אוהבות לעסוק בה ולדרוש את המע"מ שלגישתם יש לגבותו.
אני לקוח שונא סיכון, וכך גם מייעץ ללקוחותיי ובמקרים מעין אלו אני מנסה לפנות ולהנפיק להם אישור פרטני לגבי סוגיה זו.
מקווה שסייעתי לך.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
סוגיית גביית מע"מ מ"תושב חוץ" היא אכן תחום אפור, שרשויות מע"מ אוהבות לעסוק בה ולדרוש את המע"מ שלגישתם יש לגבותו.
אני לקוח שונא סיכון, וכך גם מייעץ ללקוחותיי ובמקרים מעין אלו אני מנסה לפנות ולהנפיק להם אישור פרטני לגבי סוגיה זו.
מקווה שסייעתי לך.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
שכיר ועצמאי
תומר
15/02/16
שלום,
פורום ביטוח לאומי ייעצו לי לשאול כאן.
מועסק על ידי 2 מקומות עבודה כשכיר + בעל הכנסה נמוכה כעצמאי, כ-1,000 ש"ח (וגם סה"כ ההכנסה אינה עולה על 20 אש"ח) צריך לשלם ביטוח לאומי בסכום ה"רגיל" של 362 ש"ח כעצמאי ללא קשר לתיאום מס?
פורום ביטוח לאומי ייעצו לי לשאול כאן.
מועסק על ידי 2 מקומות עבודה כשכיר + בעל הכנסה נמוכה כעצמאי, כ-1,000 ש"ח (וגם סה"כ ההכנסה אינה עולה על 20 אש"ח) צריך לשלם ביטוח לאומי בסכום ה"רגיל" של 362 ש"ח כעצמאי ללא קשר לתיאום מס?
שכיר ועצמאי
דן גרוס-יועץ מס
17/02/16
שלום
ראשית ממליץ לך להגיש בקשה לתיאום ביטוח לאומי לשנים קודמות.
לגבי תשלום ביטוח לאומי עצמאי יש לבחון את הנושא יותר ולבדוק מה הגדרתך כעצמאי בביטוח לאומי.
ראשית ממליץ לך להגיש בקשה לתיאום ביטוח לאומי לשנים קודמות.
לגבי תשלום ביטוח לאומי עצמאי יש לבחון את הנושא יותר ולבדוק מה הגדרתך כעצמאי בביטוח לאומי.
מס רכישה
אלעד
14/02/16
רכשתי לפני חצי שנה מגרש למגורים שעדיין לא התחילו בו את עבודות הפיתוח. רציתי לדעת אם אני קונה דירה (עד 1 מיליון) ומשאיר את המגרש ברשותי, האם אצטרך לשלם מס רכישה או שיהיה לי פטור כיוון שבפועל אין ברשותי 'דירה יחידה'?
באיזה שלב מגרש הופך להיחשב מבחינת רשות המיסים כדירה?
באיזה שלב מגרש הופך להיחשב מבחינת רשות המיסים כדירה?
בעלות על מגרש פוגמת בזכאות למס רכישה מופחת ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
15/02/16
אלעד שלום,
בעלותך על המגרש אינה פוגמת בזכאותך ליהנות ממס רכישה מופחת בגין רכישת דירה יחידה.
זאת כמובן, כל עוד לא תבנה דירה על המגרש האמור.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בעלותך על המגרש אינה פוגמת בזכאותך ליהנות ממס רכישה מופחת בגין רכישת דירה יחידה.
זאת כמובן, כל עוד לא תבנה דירה על המגרש האמור.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן להעביר ני"ע מהבורסה בישראל לבנק בגרמניה?
ציקל
14/02/16
והאם יש מס הכנסה על העברת ני"ע מחן לחן של אותו זוג נשוי?
ניתן להעביר השקעות בין אפיקים ו/או בתי השקעות
עו"ד משה גבע
מנהל
18/02/16
על עצם ההעברה לא אמור לחול מיסוי, למעט אם תתבצע מכירה לצורך אותה ההעברה שיכולה להניב רווחים חייבים במס.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היטל ביוב על מחסן
עמיר
13/02/16
אני מוכר את ביתי בישוב ששיך לעמק חפר
לפני חמש שנים רכשתי מחסן בגודל של 10 מטר מהו סנטר ( מחסן פח כמו אגוז)
חודשיים אחרי שרכשתי את המחסן הוסיפו לי את המחסן לארנונ
כאמור אני מוכר את הבית
היום שבוע לפני המסירה של הבית מתקשרים אלי מהמועצה בטענה שאני צריך לשלם 2100 שקל היטל ביוב
חשוב לי לציין שהמחסן לא מחובר לשום ביוב או מים ואפילו אין לו נקודת חשמל
האם זה הגיוני ?
לפני חמש שנים רכשתי מחסן בגודל של 10 מטר מהו סנטר ( מחסן פח כמו אגוז)
חודשיים אחרי שרכשתי את המחסן הוסיפו לי את המחסן לארנונ
כאמור אני מוכר את הבית
היום שבוע לפני המסירה של הבית מתקשרים אלי מהמועצה בטענה שאני צריך לשלם 2100 שקל היטל ביוב
חשוב לי לציין שהמחסן לא מחובר לשום ביוב או מים ואפילו אין לו נקודת חשמל
האם זה הגיוני ?
פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
18/02/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיקון 190
נחמה
11/02/16
שלום
אני בת 64, פנסיה + קיצבת זקנה ומנהלת תיק ני"ע אישי בחשבוני.
האם אני זכאית לתשלום מופחת על רווחי ההון על פי תיקון 190?
תודה
אני בת 64, פנסיה + קיצבת זקנה ומנהלת תיק ני"ע אישי בחשבוני.
האם אני זכאית לתשלום מופחת על רווחי ההון על פי תיקון 190?
תודה
נישום בן 64, זכאי לתשלום מס מופחת על רווחי הון ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
15/02/16
נחמה שלום רב,
רווחי ההון הנובעים מניהול תיק ני"ע שלך ממוסים בשיעורי המס הרגילים, ההטבה היחידה היא, כי נישום שמלאו לו 60 שנים, גם אם מדובר בהכנסה פאסיבית (אם אכן כך הדבר בעניינך), הוא זוכה למדרגות מס כמו מהכנסה מ"יגיעה אישית".
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
רווחי ההון הנובעים מניהול תיק ני"ע שלך ממוסים בשיעורי המס הרגילים, ההטבה היחידה היא, כי נישום שמלאו לו 60 שנים, גם אם מדובר בהכנסה פאסיבית (אם אכן כך הדבר בעניינך), הוא זוכה למדרגות מס כמו מהכנסה מ"יגיעה אישית".
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם דיבידנד הוא רווח הון
ללא
10/02/16
האם דיבידנד הוא רווח הון? אני שואל לצורך מילוי טופס 101.
האם יש לציין דיבדנד בטופס 101
האם יש לציין דיבדנד בטופס 101
דיבידנד אינו רווח הון
עו"ד משה גבע
מנהל
18/02/16
מכיוון שמדובר בהכנסה שחל עליה מס מיוחד, אין שום השפעה להכנסה זו על מילוי טופס 101.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת חסכונות לחו"ל
שני2312
10/02/16
שלום רב,במידה ואני עוברת להתגורר בחו"ל וברצוני להעביר את כל חסכונותיי לחשבון בנק בחו"ל,(c) עליי לשלם מס הכנסה? או להמציא טופס ניכוי מס במקור?תודה
העברת חסכונות לחו"ל האם חייבת במס הכנסה.
14/02/16
העברת חסכונות לחו"ל אינה חייבת במס הכנסה. החסכונות הם מכספים שהמס בגינם שולם כהכנסה מיגיע אישית או כהכנסות בשוק ההון.
רצוי שההעברה לחו"ל תעשה באמצעות העברה בנקאית מחשבון בנק ישראלי לחשבון הבנק שלך בחו"ל.
מזומנים ניתן להוציא מישראל רק בסכום הקרוב למאה אלף ש"ח בלבד.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
רצוי שההעברה לחו"ל תעשה באמצעות העברה בנקאית מחשבון בנק ישראלי לחשבון הבנק שלך בחו"ל.
מזומנים ניתן להוציא מישראל רק בסכום הקרוב למאה אלף ש"ח בלבד.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
האם "הכנסה אקטיבית" זה כמו "יגיעה אישית"?
אבוקסיס חיים
10/02/16
האם "הכנסה אקטיבית" זה כמו "יגיעה אישית
14/02/16
שלום
יגיעה אישית היא הכנסה שנוצרת מפעילות עסקים או מעבודה של המקבל, ניתן לומר שזה ניסוח נוסף לכנסה אקטיבית.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
יגיעה אישית היא הכנסה שנוצרת מפעילות עסקים או מעבודה של המקבל, ניתן לומר שזה ניסוח נוסף לכנסה אקטיבית.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
שווי מס רכב
אלי
08/02/16
לום מפעם לפעם אנ ממשתמש ברכב חברה והחליטו לנכות לי מס 50 אחוז שווי שימוש! זה במשכורת משהו כמו 1500 שקל שווי למס.מה שהם עשו הם העלו את הברוטו אבח הנטו לא נפגע.השאלה האם זה חוקי כי ברגע שהעלו לי את הברוטו אני מפסיד לדוגמרא דרגה במשרד התמת .השאלה מה עןד אני מפסיד? משהו לפנסיה?מה עוד עלול להיפגע מהטריק הזה שעושים לי?????תודה
השפעת שווי רכב על השכר
09/02/16
שלום
אם, כדבריך, מצד אחד זקפו לך בתלוש השכר 1500 ש"ח עבור שווי רכב, ומצד שני המשכורת נטו שלך לא נפגעה (לא קטנה) , זה אומר שהם גילמו את התוספת בגין שווי רכב.
כלומר, המעביד שילם את המס הנובע מהתוספת בגין הרכב.
אין לכך השפעה על מרכיבים אחרים של השכר , כגון הפרשות לפנסיה.
אך יתכן שאתה משלם יותר לביטוח לאומי ומס בריאות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
אם, כדבריך, מצד אחד זקפו לך בתלוש השכר 1500 ש"ח עבור שווי רכב, ומצד שני המשכורת נטו שלך לא נפגעה (לא קטנה) , זה אומר שהם גילמו את התוספת בגין שווי רכב.
כלומר, המעביד שילם את המס הנובע מהתוספת בגין הרכב.
אין לכך השפעה על מרכיבים אחרים של השכר , כגון הפרשות לפנסיה.
אך יתכן שאתה משלם יותר לביטוח לאומי ומס בריאות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
