פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
טעות בהצהרת נקודות זיכוי
שושי
24/11/16
גרושה +2 - קיבלתי לאורך השנים נקודות זיכוי על שני הילדים וכך הצהרתי בטופס 101
.לפני שלוש שנים לערך הילדים רצו לנסות לגור אצל אביהן - המשמורת הועברה אליו אבל
בפועל הן ישנו המון אצלי, השתתפתי בכלכלתן השוטפת והמשכתי למלא בטופס מהעבודה
גרושה+2 אחזקה אצלי. עליי לציין שעשיתי זאת בתום לב. כעת הגשתי בקשה אישית להחזר מס
אחורה 6 שנים. האם ייתכן שהטעות לרעתי תיבדק ואני אהיה חייבת החזר? האם בודקים זאת?
מה עליי לעשות אם כן, כי שוב - הכל בוצע מחוסר ידע ותום לב תודה
.לפני שלוש שנים לערך הילדים רצו לנסות לגור אצל אביהן - המשמורת הועברה אליו אבל
בפועל הן ישנו המון אצלי, השתתפתי בכלכלתן השוטפת והמשכתי למלא בטופס מהעבודה
גרושה+2 אחזקה אצלי. עליי לציין שעשיתי זאת בתום לב. כעת הגשתי בקשה אישית להחזר מס
אחורה 6 שנים. האם ייתכן שהטעות לרעתי תיבדק ואני אהיה חייבת החזר? האם בודקים זאת?
מה עליי לעשות אם כן, כי שוב - הכל בוצע מחוסר ידע ותום לב תודה
ביקורת מס-הכנסה יכולה לבדוק כל דבר
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
ולכן מציע שתחכי לפניה שלהם
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס לינארי?
רות
23/11/16
שלום
מה זה מס לינארי?
יש ברשותי שתי דירות ואני רוצה למכור אחת
קניתי אותה בעבר ב-600000 שח בשנת 1997 והיום שווה 1400000
האם אוכל למכור בלינארי?
יש לי שתי דירות . זה משפיע?
תודה מראש
מה זה מס לינארי?
יש ברשותי שתי דירות ואני רוצה למכור אחת
קניתי אותה בעבר ב-600000 שח בשנת 1997 והיום שווה 1400000
האם אוכל למכור בלינארי?
יש לי שתי דירות . זה משפיע?
תודה מראש
מהו מס השבח בעת מכירת דירה כאשר יש 2 דירות ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
07/12/16
רות שלום,
היותך בעלים של 2 דירות, אכן עלולה להשפיע על חבות המס. אם "נכנסת" ל1/1/14 עם דירה אחת, תוכלי ליהנות מפטור, אם כמובן עומדת בשאר התנאים.
אם לא, אז תצטרכי לשלם מס שבח על הרווח שנצמח מ- 1/1/14, זה ענין הלינאריות.
מקווה שסייעתי. בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
היותך בעלים של 2 דירות, אכן עלולה להשפיע על חבות המס. אם "נכנסת" ל1/1/14 עם דירה אחת, תוכלי ליהנות מפטור, אם כמובן עומדת בשאר התנאים.
אם לא, אז תצטרכי לשלם מס שבח על הרווח שנצמח מ- 1/1/14, זה ענין הלינאריות.
מקווה שסייעתי. בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תושב בישוב שמקנה הנחת מס
יעקב
23/11/16
חייתי בישוב שמקנה הנחת
מס ואחרי 3 שנים בישוב בשנת 2013 עברתי לישוב אחר שמקנה גם הנחת מס ומאז אני גר שם.
איך מחשבים את הנחת המס בשנת 2013.
הנחה לתושב ישוב מסוים
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
אם לשני הישובים יש אותה הנחה אז אין בעיה.
אם לא, יצטרכו לפצל את ההכנסות שלך בין שני הישובים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם לא, יצטרכו לפצל את ההכנסות שלך בין שני הישובים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על פיצויים
יוכבד
23/11/16
משכתי כספי פיצויים מחברת הביטוח
לפי אישור מס הכנסה הפטור שניתן לי היה סכום קטן ממה שיש לי בקופה .
ואין לי הכנסות ובטעות במס הכנסה רשמו סכום קטן ממה שיש בפועל
חברת הביטוח ניכתה סכום למס הכנסה .
האם ניתן לקבל את זה חזרה ממס הכנסה.
תודה מראש
לפי אישור מס הכנסה הפטור שניתן לי היה סכום קטן ממה שיש לי בקופה .
ואין לי הכנסות ובטעות במס הכנסה רשמו סכום קטן ממה שיש בפועל
חברת הביטוח ניכתה סכום למס הכנסה .
האם ניתן לקבל את זה חזרה ממס הכנסה.
תודה מראש
במהלך השנה השוטפת ניתן לקבל אישור מתוקן ממס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
ואז תוכל לקבל את מה שלקחו ממך בעודף.
אם השנה מסתיימת, אפשר לקבל את הכסף רק במסגרת הגשת הדו"ח השנתי או על ידי הגשת בקשה להחזר מס.
לכן, כדאי מאוד להזדרז ולפנות למס הכנסה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם השנה מסתיימת, אפשר לקבל את הכסף רק במסגרת הגשת הדו"ח השנתי או על ידי הגשת בקשה להחזר מס.
לכן, כדאי מאוד להזדרז ולפנות למס הכנסה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הוצאות רכישת בית
עינב
22/11/16
שלום
אם רכשתי בית ושילמתי מס רכישה. היו הוצאות נוספות כמו שכט עורך דין. פתיחת תיק משכנתא. שמאי. יפוי כח נוטריוני. איך אפשר לבקש החזר מהמס ששילמתי?
אם רכשתי בית ושילמתי מס רכישה. היו הוצאות נוספות כמו שכט עורך דין. פתיחת תיק משכנתא. שמאי. יפוי כח נוטריוני. איך אפשר לבקש החזר מהמס ששילמתי?
שווי נכס צריך לכלול את כל ההוצאות שנלוו לרכישתו
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
ההוצאות יבואו לביטוי רק בעת המכירה, והם יקטינו את הרווח הון שיהיה בעת מכירתו
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סרוב למסור חשבונית
סלאמה זיאד
22/11/16
ערב טוב אני בעל עסק בתחום חומרי בניין לצורך העניין אני מחזיק משאית מנוף המשאית נתקעה על בעית גיר ודרך בעל עסק אחר הכיר לי מישהו שמתקן אצלו את המשאיות שלו הזמנתי את השרות של הבחור והגיע פעם ראשונה בדק את הרכב ואמר צריך לפרק את הגיר וכך היה לאחר כמה ימים חזר עם הגיר לפי טענתו שפץ את הגיר והכול תקין באותו יום לאחר נסיעה על הרכב סמתי לב שחלק מההולכים לא מתפקד אמרתי לו את זה והוא טען שצריך שנסע על הרכב כמה ימים וזה יתייצב לבדו עברו כמה ימים הגיר לא עובד הודעת לו ולאחר התחננויות וצעקות הוא הגיע ואמר צריך לפרק את הגיר ולבדוק הוא פרק את הגיר ולקח אותו למשך שלוש שבועות הרכב עומד העסק לא מתפקד לא עונה לטלפונים לאחר מאמץ אדיר הגיע עם אותו גיר וטען ששפת אותו והכול תקין נסענו עם הרכב הגיר לא תקין לא דובים ולא יער בינתיים הוא קבל את הכסף ומזה שלושה חודשים לא חזר לתקן אני בקשתי ממנו חשבונית ואחריות על הגיר והוא מסרב לתת לי מה אני אמור לעשות אני צריך לתקן את הגיר זה עוד הוצאה וחשבוניות הוא מסרב לתת מבקש את היעוץ שלכם והאם כדאי להגיש תביעה נגד נוכל כזה דרך אגב יש עוד שני אנשים שנפלו כמוני על אותה בעיה אשמח מאוד לקבל את היעוץ שלכם
מומלץ לפנות לאפיק תביעה אזרחית. אין פה סוגית מיסוי
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי דירה שלישית – בעלות חלקית
אבנר
22/11/16
שלום רב
בבעלותי שלוש דירות, על אחת מהן בעלות מלאה, ועל
שתי האחרות (מירושה) בעלות של שליש בדיוק על כל אחת. (אני רווק ואין בבעלותי
דירות נוספות). האם אני נחשב כבעל 3 דירות לצורך תשלום מס? ואם כן, שווי
הדירה הזולה מבין השלוש הוא כ750 אש"ח ובעלותי עליה הינו שליש, כיצד יחושב
המס שעלי לשלם? בתודה אבנר
בבעלותי שלוש דירות, על אחת מהן בעלות מלאה, ועל
שתי האחרות (מירושה) בעלות של שליש בדיוק על כל אחת. (אני רווק ואין בבעלותי
דירות נוספות). האם אני נחשב כבעל 3 דירות לצורך תשלום מס? ואם כן, שווי
הדירה הזולה מבין השלוש הוא כ750 אש"ח ובעלותי עליה הינו שליש, כיצד יחושב
המס שעלי לשלם? בתודה אבנר
מיסוי דירה שלישית טרם עבר ופרטיו לא סופיים
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
כעקרון- אתה אמור להיות מוכר כבעל דירה אחת בלבד (כי עד שליש זה לא נחשב דירה) ואם תצטרך לשלם התשלום יגזר ממכפלת אחוז האחזקה שלך בשווי הנכס.
אולם- אין לדעת כיצד הדברים יראו לאחר שהחוק יעבור.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אולם- אין לדעת כיצד הדברים יראו לאחר שהחוק יעבור.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 161 לאחר תקופה ארוכה
דותן
22/11/16
שלום
אבי נפטר לפני כ-25 שנה ולאחרונה נמצאו כספי פיצויים שלא נמשכו למשפחה.
מס הכנסה דורש טופס 161 אך מקום העבודה טוען שאינו יכול לספק אותו מכיוון שאין מידע בארכיון מהשנה הזאת.
מה עושים במקרה כזה? (מס הכנסה מוכן לתת אישור לשחרור אך בתנאי שיקח חלק ניכר מהסכום עקב חוסר הטופס)
תודה מראש
אבי נפטר לפני כ-25 שנה ולאחרונה נמצאו כספי פיצויים שלא נמשכו למשפחה.
מס הכנסה דורש טופס 161 אך מקום העבודה טוען שאינו יכול לספק אותו מכיוון שאין מידע בארכיון מהשנה הזאת.
מה עושים במקרה כזה? (מס הכנסה מוכן לתת אישור לשחרור אך בתנאי שיקח חלק ניכר מהסכום עקב חוסר הטופס)
תודה מראש
ישנם מצבים בהם נושא נתון להפעלת שיקול דעת בלבד
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
ולכן יש לנסות ולהתעקש, וגם להעלות את הבעיה בפני דרגים בכירים יותר מאלה המטפלים בעניין.
תאורטית, ושהמקרה מצדיק זאת, אפשר לשקול פניה לערכאות בבקשה לבחון את שיקול דעת פקיד השומה ולהורות לו להענות לבקשה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
תאורטית, ושהמקרה מצדיק זאת, אפשר לשקול פניה לערכאות בבקשה לבחון את שיקול דעת פקיד השומה ולהורות לו להענות לבקשה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מענק פרישה
דני
21/11/16
המעביד הפקיד מענק פרישה אל קופת גמל לפיצויים בהתאם לאישור מס הכנסה להכלת רצף פיצויים על מענק הפרישה.האם התשלום הזה אמור להופיע בתלוש השכר וב-106 ואם כן תחת איזה סוג תשלום?על פי אישור מס הכנסה המענק פטור ממס כל עוד מוכל עליו רצף פיצויים.
סכום שאושר במסגרת רצף פיצויים לא יכלל בדיווחי השכר
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חייב להפוך למורשה או יכול להישאר פטור
עמרם
21/11/16
אני עובד כמרצה במספר מכללות באופן בלתי סדיר ומקבל תשלום שמותיר אותי עמוק בתוך הגדרת "עוסק פטור".
עתה קיבלתי כירושה משק חקלאי. המשק אינו פעיל ולכן כל הכנסותיו מהחכרת האדמות לחקלאים אחרים. גם תוספת הכנסה זו משאירה את סה"כ ההכנסות שלי פחות משמעותית מהסכום הקובע למעבר מ"פטור ל"מורשה".האם למרות זאת אני מחויב (כמו שהיה מי שאמר לי) לעבור ממעמד הפטור לעוסק מורשה?
עתה קיבלתי כירושה משק חקלאי. המשק אינו פעיל ולכן כל הכנסותיו מהחכרת האדמות לחקלאים אחרים. גם תוספת הכנסה זו משאירה את סה"כ ההכנסות שלי פחות משמעותית מהסכום הקובע למעבר מ"פטור ל"מורשה".האם למרות זאת אני מחויב (כמו שהיה מי שאמר לי) לעבור ממעמד הפטור לעוסק מורשה?
מרצה לא יכול להיות עוסק פטור, בלי קשר לגובה ההכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
כך קובעות תקנות מע"מ.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
בתיה
21/11/16
הי,
1. איך יש לדווח על הכנסה מחו"ל -
האם יש להוציא בגינה קבלה?
איך להכלילה בטופס דוח המס?
האם יש נספח?
2. עקרת בית שקיבלה דמי לידה ( בגין תשלום ביטוח לאומי ע"י בעלה)- האם יכולה לקזז את נק' הזיכוי שלה מול דמי הלידה או שזה יחשב כהכנסת בן הזוג?
תודה רבה!
1. איך יש לדווח על הכנסה מחו"ל -
האם יש להוציא בגינה קבלה?
איך להכלילה בטופס דוח המס?
האם יש נספח?
2. עקרת בית שקיבלה דמי לידה ( בגין תשלום ביטוח לאומי ע"י בעלה)- האם יכולה לקזז את נק' הזיכוי שלה מול דמי הלידה או שזה יחשב כהכנסת בן הזוג?
תודה רבה!
יש לדווח על הכנסה מחו"ל כמו כל הכנסה למעט מע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
24/11/16
כיוון שמתן שרותים לתובי חוץ חייב במע"מ אפס.
לגבי דמי החידה- אם תערך לבני הזוג שומה בחישוב נפרד, באופן אוטומטי ינתנו לאישה נקודות הזיכוי שלה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
לגבי דמי החידה- אם תערך לבני הזוג שומה בחישוב נפרד, באופן אוטומטי ינתנו לאישה נקודות הזיכוי שלה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נא עזרתכם
עמרם
20/11/16
שלום
קניתי לפני 18 שנה בית ב-525000 שח ועכשיו אפשר למכור אותוב-1,300,000 שח, נכנסתי למחשבון רשום שצריך לשלם 145000 שח מס שבח! האם הגיוני? ואם אני מבקש חישוב לינארי יוצא 21000 שח. מה זה?
אודה להסברכם המלומד
קניתי לפני 18 שנה בית ב-525000 שח ועכשיו אפשר למכור אותוב-1,300,000 שח, נכנסתי למחשבון רשום שצריך לשלם 145000 שח מס שבח! האם הגיוני? ואם אני מבקש חישוב לינארי יוצא 21000 שח. מה זה?
אודה להסברכם המלומד
מס שבח על דירת מגורים מזכה
21/11/16
שלום
החישוב הלינארי מראה תוצאה קרובה יותר למציאות. שבח שנוצר על דירה מזכה יחידה עד 1.1.2014 לא חייב במס שבח לכן רק השבח מאז ועד היום יחוייב במס על פי לינארירות.
מומלץ להתייעץ עם מומחה למיסוי מקרקעין לפני קבלת החלטה או ביצוע פעולה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
החישוב הלינארי מראה תוצאה קרובה יותר למציאות. שבח שנוצר על דירה מזכה יחידה עד 1.1.2014 לא חייב במס שבח לכן רק השבח מאז ועד היום יחוייב במס על פי לינארירות.
מומלץ להתייעץ עם מומחה למיסוי מקרקעין לפני קבלת החלטה או ביצוע פעולה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
שאלה
חסוי
20/11/16
מהי התאמת כרטיסים?
מהי התאמת כרטיסים?
21/11/16
שלום
זוהי פעולה בהנהלת חשבונות שבודקת שיש התאמה בין מה שאנחנו רשמנו בספרי הנהלת החשבונות שאנו מנהליםבעסק לבין הכרטיס המקביל אותו מנהל צד ג' (לקוח או ספק או בנק).
בד"כ הכרטיסים בשני הצדדים יראו את אותם רישומים מלבד אלה שצד אחד טרם הספיק לרשום.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
זוהי פעולה בהנהלת חשבונות שבודקת שיש התאמה בין מה שאנחנו רשמנו בספרי הנהלת החשבונות שאנו מנהליםבעסק לבין הכרטיס המקביל אותו מנהל צד ג' (לקוח או ספק או בנק).
בד"כ הכרטיסים בשני הצדדים יראו את אותם רישומים מלבד אלה שצד אחד טרם הספיק לרשום.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
החזר דמי ביטוח לאומי – שתי שאלות
מירי
18/11/16
1. אדם פטור מתשלום של דמי ביטוח לאומי (דוגמת קטין)
שגבו ממנו בטעות דמי ביטוח - האם הביטוח הלאומי חייב להחזיר את
כל הסכום, או שיש סכום כלשהו שהמוסד לא חייב להחזיר?
(שואלת כי המוסד העלה טענה שהם לא חייבים להחזיר תשלומים לביטוח ענף נפגעי עבודה
ופשיטת רגל).
2. לגבי אדם שלא תיאם דמי ביטוח לאומי בין מספר מעבידים -
ומבקש החזר בדיעבד - המוסד טוען שהם משלמים החזר רק אם היה רצף של 12 חודשי מקומות
עבודה כפולים - האם זה נכון? ואיזה רצף נדרש?
שגבו ממנו בטעות דמי ביטוח - האם הביטוח הלאומי חייב להחזיר את
כל הסכום, או שיש סכום כלשהו שהמוסד לא חייב להחזיר?
(שואלת כי המוסד העלה טענה שהם לא חייבים להחזיר תשלומים לביטוח ענף נפגעי עבודה
ופשיטת רגל).
2. לגבי אדם שלא תיאם דמי ביטוח לאומי בין מספר מעבידים -
ומבקש החזר בדיעבד - המוסד טוען שהם משלמים החזר רק אם היה רצף של 12 חודשי מקומות
עבודה כפולים - האם זה נכון? ואיזה רצף נדרש?
שאלה בביטוח לאומי
עו"ד יוסי קורן
מנהל
18/11/16
מירי שלום,
יש פורום המיועד לסוגיות בנושא ביטוח לאומי.
מציע לך לשאול שם שאלתך.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
יש פורום המיועד לסוגיות בנושא ביטוח לאומי.
מציע לך לשאול שם שאלתך.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מוניציפלי/ אגרת שילוט
אילן לב
16/11/16
היכן בחוק החרוט מעוגנת סמכותה של מועצה מקומית לחייב את התושבים בתשלום אגרת שילוט בגין תליית שלטים על הבתים המורים על כתובת המגורים, כיצד נמדד סכום האגרה, ומיהו הגוף שמבקר את הפעולות הנ"ל? בטובך.
פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
19/11/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על הכנסה קטנה
שלומי
15/11/16
שלום רב,
הנני שכיר במשרה מלאה בשכר של כ-10,000 ש"ח ברוטו (כ-120 אלף ש"ח לשנה)
בנוסף להכנסה זו יש לי הכנסה קטנה בגובה 500 ש"ח לחודש (6,000 ש"ח בשנה) שאני מקבל מחו"ל באמצעות העברה בנקאית לחשבון הבנק שלי (לא נכס ולא שוק ההון, אלא עבודה קטנה מהצד).
האם עלי לדווח על הכנסה זו או שמדובר בהכנסה קטנה ולא משמעותית? אם כן, כיצד לעשות זאת?
תודה רבה
הנני שכיר במשרה מלאה בשכר של כ-10,000 ש"ח ברוטו (כ-120 אלף ש"ח לשנה)
בנוסף להכנסה זו יש לי הכנסה קטנה בגובה 500 ש"ח לחודש (6,000 ש"ח בשנה) שאני מקבל מחו"ל באמצעות העברה בנקאית לחשבון הבנק שלי (לא נכס ולא שוק ההון, אלא עבודה קטנה מהצד).
האם עלי לדווח על הכנסה זו או שמדובר בהכנסה קטנה ולא משמעותית? אם כן, כיצד לעשות זאת?
תודה רבה
תשובה
יוסי
15/11/16
טופס 135
מיד עם סיום השנה.
מיד עם סיום השנה.
דחוף!
עו"ד צעירה
15/11/16
מה ההבדל בין דוחות כספיים מאושרים ומבוקרים ע"י רו"ח של חברה בע"מ למאזנים? אודה לקבלת הסבר קצר.
בנוסף, האם מהדחות כספיים ניתן ללמוד יותר באשר להתנהלות הכלכלית של החברה מאשר המאזנים?
בנוסף, האם מהדחות כספיים ניתן ללמוד יותר באשר להתנהלות הכלכלית של החברה מאשר המאזנים?
מה ההבדלים בין הדוחות השונים ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
17/11/16
עו"ד צעירה שלום רב,
אז ככה, דוחות כספיים המאושרים ע"י רו"j החברה כוללים: דו"ח רווח והפסד, מאזן וביאורים לדוחות הכספיים.
כל דו"ח מראה היבט אחר לגבי החברה.
אם יורשה לי, ביום א' (20/11), במסגרת המדרשה של לשכת עו"ד, אני בדיוק נושא הרצאה בבית הפרקליט על חשיבות הדוחות הכספיים, מה כל דו"ח מכיל, מה ניתן ללמוד וכו'.
את מוזמנת להירשם ולהגיע.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אז ככה, דוחות כספיים המאושרים ע"י רו"j החברה כוללים: דו"ח רווח והפסד, מאזן וביאורים לדוחות הכספיים.
כל דו"ח מראה היבט אחר לגבי החברה.
אם יורשה לי, ביום א' (20/11), במסגרת המדרשה של לשכת עו"ד, אני בדיוק נושא הרצאה בבית הפרקליט על חשיבות הדוחות הכספיים, מה כל דו"ח מכיל, מה ניתן ללמוד וכו'.
את מוזמנת להירשם ולהגיע.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז מס רכישה
אלן
14/11/16
ערב טוב !
אנו 6 אחים/אחיות ירשנו דירה בת 2 חדרים שבעבר היתה שייכת לעמידר ואימנו ז"ל רכשה אותה מעמידר . עתה מתכוונים לתמ"א 38 לשיקום השכונה . אחות אחת אינה רוצה להמתין לתמ"א ופנתה אלי לרכוש את השישית שלה .
נודע לי שאיאלץ לשלם 8% מס רכישה מאחר ומלבד דירת המגורים יש לי דירת 2 חדרים נוספת שנרכשה בשנת 1986 ובה שיכנתי בזמנו את ביתי , עתה מתגוררת בדירה הנכדה עם משפחתה ללא תמורה וניתן להוכיח . למרות האמור , הבנתי שאיאלץ לשלם 8% על סך הרכישה ושאלתי מאחר ויש לי 100% מביטוח לאומי ופטור בנוגע למס הכנסה ע"ס 73.560 מכל ההכנסות , שאלתי : האם אוכל לקזז את מס הרכישה כנגד קצבה זו בדומה לרווחי הון ודיוידנדים , אם כן , האם אוכל לקזז גם בשנים הבאות את יתרת מס הרכישה שתיוותר ?
אנא מכן תשובתכם בהקדם .
תודה ויום טוב .
אנו 6 אחים/אחיות ירשנו דירה בת 2 חדרים שבעבר היתה שייכת לעמידר ואימנו ז"ל רכשה אותה מעמידר . עתה מתכוונים לתמ"א 38 לשיקום השכונה . אחות אחת אינה רוצה להמתין לתמ"א ופנתה אלי לרכוש את השישית שלה .
נודע לי שאיאלץ לשלם 8% מס רכישה מאחר ומלבד דירת המגורים יש לי דירת 2 חדרים נוספת שנרכשה בשנת 1986 ובה שיכנתי בזמנו את ביתי , עתה מתגוררת בדירה הנכדה עם משפחתה ללא תמורה וניתן להוכיח . למרות האמור , הבנתי שאיאלץ לשלם 8% על סך הרכישה ושאלתי מאחר ויש לי 100% מביטוח לאומי ופטור בנוגע למס הכנסה ע"ס 73.560 מכל ההכנסות , שאלתי : האם אוכל לקזז את מס הרכישה כנגד קצבה זו בדומה לרווחי הון ודיוידנדים , אם כן , האם אוכל לקזז גם בשנים הבאות את יתרת מס הרכישה שתיוותר ?
אנא מכן תשובתכם בהקדם .
תודה ויום טוב .
קיזוז מס רכישה
אלן
20/11/16
בוקר טוב !
אמנם פסחתם על שאלתי ואילו אני ממתינה בקוצר רוח לתשובה .
לסבר האוזן הסכום המתבקש למס הינו 20.000 ש"ח אותו אוכל לקזז מ- 3 שומות ( 2016, 2017 ו- 2018) .
אשמח אם תשיבו בהקדם האפשרי . תשובתכם חשובה לנו !
תודה ויום טוב .
אמנם פסחתם על שאלתי ואילו אני ממתינה בקוצר רוח לתשובה .
לסבר האוזן הסכום המתבקש למס הינו 20.000 ש"ח אותו אוכל לקזז מ- 3 שומות ( 2016, 2017 ו- 2018) .
אשמח אם תשיבו בהקדם האפשרי . תשובתכם חשובה לנו !
תודה ויום טוב .
שאלה בשותפות
שואלת
14/11/16
שלום רב,
יש 4 שותפים בשותפות.
כל חודש 2 שותפים מושכים לעצמם שכר קבוע של 10,000 ש"ח כ"א - זה ההסכם.
בסוף השנה דוח השותפות מראה הפסד של 100,000 ש"ח.
מה ההכנסה של 2 השותפים שקיבלו כסף במהלך כל השנה?
יש 4 שותפים בשותפות.
כל חודש 2 שותפים מושכים לעצמם שכר קבוע של 10,000 ש"ח כ"א - זה ההסכם.
בסוף השנה דוח השותפות מראה הפסד של 100,000 ש"ח.
מה ההכנסה של 2 השותפים שקיבלו כסף במהלך כל השנה?
שותף בשותפות לא יכול להיות במקביל עובד שלה
עו"ד משה גבע
מנהל
19/11/16
הסיבה לכך היא ששותפות אינה אישיות משפטית נפרדת מבעליה (כמו חברה). לכן, מבחינה משפטית ומבחינת זכויותיו של שותף במקרה זה, אין לכך שום משמעות.
טכנית, אפשר להוציא שכר או תשלום בדרך אחרת מהשותפות לאחד השותפים, וצריך לעגן זאת בהסכם השותפות. תשלום זה יהיה הוצאה של השותפות.
התוצאה של השותפות (במקרה זה הפסד) תתחלק בין השותפים (בהתאם לחלוקה שנקבעה ביניהם) וכל אחד מהם ידווח עליה בדו"ח האישי שלו. מי שקיבל תשלומים מהשותפות, ידווח במקביל גם על הכנסה זו, ויוכל גם לקזז את ההפסד מהשותפות מההכנסה שקיבל ממנה.
התשלום לשותפים
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
טכנית, אפשר להוציא שכר או תשלום בדרך אחרת מהשותפות לאחד השותפים, וצריך לעגן זאת בהסכם השותפות. תשלום זה יהיה הוצאה של השותפות.
התוצאה של השותפות (במקרה זה הפסד) תתחלק בין השותפים (בהתאם לחלוקה שנקבעה ביניהם) וכל אחד מהם ידווח עליה בדו"ח האישי שלו. מי שקיבל תשלומים מהשותפות, ידווח במקביל גם על הכנסה זו, ויוכל גם לקזז את ההפסד מהשותפות מההכנסה שקיבל ממנה.
התשלום לשותפים
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס לשנת
ד
13/11/16
האם אני יכול להגיש כעת בקשה להחזר מס לשנת 2010?
אני גמלאי והכנסתי היא רק מגמלה.
אני גמלאי והכנסתי היא רק מגמלה.
החזר מס לשנת לשנת 2010
14/11/16
שלום
שכיר וכן גימלאי יכול להגיש בקשה (דוח) להחזר מס רק שש שנים אחורה ולא יותר .
זאת על פי הוראות סעיף 160 (א) לפקודת מס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
שכיר וכן גימלאי יכול להגיש בקשה (דוח) להחזר מס רק שש שנים אחורה ולא יותר .
זאת על פי הוראות סעיף 160 (א) לפקודת מס הכנסה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
פפטור ממס שבח לפי סע 49ב (5)
אסף
13/11/16
שלום,
הגיע אליי לקוח אשר מבקש למכור את דירת המגורים שלו. דירת המגורים בבעלותו כבר מספר שנים. בנוסף לדירה האמורה הלקוח רכש לפני חודשיים דירה חדשה מקבלן. מצב הדברים הוא כזה שכיום הוא בעלים של 2 דירות מגורים. עכשיו, חודשיים לאחר שקנה דירה מקבלן הוא מבקש למכור את הדירה הראשונה על מנת לממן את דירת הקבלן. האם הוא זכאי לפטור על פי סעיף 49 ב (2) שהרי היום רשומות על שמו 2 דירות?
הגיע אליי לקוח אשר מבקש למכור את דירת המגורים שלו. דירת המגורים בבעלותו כבר מספר שנים. בנוסף לדירה האמורה הלקוח רכש לפני חודשיים דירה חדשה מקבלן. מצב הדברים הוא כזה שכיום הוא בעלים של 2 דירות מגורים. עכשיו, חודשיים לאחר שקנה דירה מקבלן הוא מבקש למכור את הדירה הראשונה על מנת לממן את דירת הקבלן. האם הוא זכאי לפטור על פי סעיף 49 ב (2) שהרי היום רשומות על שמו 2 דירות?
פטור על דירה יחידה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/11/16
התשובה היא כן. עצם העובדה שהוא מחזיק בדירה נוספת (דירת הקבלן) לא תמנע ממנו לקבל פטור על דירה יחידה, כלומר הדירה הישנה תיחשב דירה יחידה לעניין הפטור לפי סעיף 49ב2
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס על מענק פרישה
ב.י
13/11/16
פרשתי פרישה מוקדמת ממשרד החינוך באפריל 2015. משרד החינוך העניק לי 121,831 ₪ מענק פרישה. מס הכנסה ניכה לי 58,479 ₪. קיצבת הפנסיה שלי עומדת על כ-5185 ₪ לחודש בלבד. הייתכן שינכו לי מהמענק סכום כזה? האין מטרת המדינה לסייע בידי מי שנאלץ לצאת ממעגל העבודה שנים רבות לפני גיל הפרישה הרשמי? מה עליי לעשות כדי לקבל החזר מס זה?
החזר מס על מענק פרישה
14/11/16
שלום
המקרה כפי שתיארת יש להגיש בקשה לפריסת פיצויים מהשנה שפרשת לשש שנים קדימה.
הפריסה, אם תאושר מחמת הזמן שחלף, תתחשב בהכנססתך הנמוכה בשנים שאחרי הפרישה ועשויה להניב החזר חלק מהמס ששולם.
מומלץ להתייעץ ברו"ח או יועץ מס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס שבח במסירת מתנה חלק מדירות לילדים
lea
12/11/16
אני מחזיקה ב 50 אחוז משתי דירות כאשר 50 אחוז מחזיקה הבת שזו דירת יחיד ובדירה השניה מחזיק הבן ב 50 אחוז שזו לא דירת יחיד שלו! (הם אינם מתגוררים בדירה) אני מעונינת למסור במתנה 20 אחוז משתי הדירות לבן ולבת ..יש לי דירה נוספת שאני מתגוררת ולא ביצעתי מכירה במהלך 4 השנים האחרונות שאלתי האם אני צריכה לשלם מס שבח או בכלל האם מסירת 20 אחוז ללא תמורה נחשב במס שבח כפעולת מכירה תודה
האם העברת מתנה לילד חייבת במס ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
17/11/16
שלום לך,
הענקת מתנה, ללא תמורה, מהורה לילדו פטורה ממס שבח אצל נותן המתנה, אך חיבת ב- 1/3 מס רכישה אצל הילד המקבל.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
הענקת מתנה, ללא תמורה, מהורה לילדו פטורה ממס שבח אצל נותן המתנה, אך חיבת ב- 1/3 מס רכישה אצל הילד המקבל.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
אלן
11/11/16
בוקר טוב !
אנו 6 אחים מתוכם 5 החליטו להמתין לתמ"א 38 שמתבצעת בשיקום שכונות ואילו אחות אחת אינה רוצה להמתין . משכך הסכמתי לקנות את חלקה ( שישית מהדירה) .
הבעיה שיש לי מלבד דירת המגורים דירה נוספת , בה מתגוררת הנכדה עם בעלה ו-2 ילדיה חינם מ-דצמבר 2011 ואילך מחוסר הון עצמי . הכל ניתן להוכחה , השאלה האם יחול עלי מס רכישה של 8% על סך הקניה , למרות שהדירה אינה בגדר השקעה כלל וכלל . מבקשת תשובה בהקדם . יום טוב ושבת שלום .
אנו 6 אחים מתוכם 5 החליטו להמתין לתמ"א 38 שמתבצעת בשיקום שכונות ואילו אחות אחת אינה רוצה להמתין . משכך הסכמתי לקנות את חלקה ( שישית מהדירה) .
הבעיה שיש לי מלבד דירת המגורים דירה נוספת , בה מתגוררת הנכדה עם בעלה ו-2 ילדיה חינם מ-דצמבר 2011 ואילך מחוסר הון עצמי . הכל ניתן להוכחה , השאלה האם יחול עלי מס רכישה של 8% על סך הקניה , למרות שהדירה אינה בגדר השקעה כלל וכלל . מבקשת תשובה בהקדם . יום טוב ושבת שלום .
מס רכישה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/11/16
את תהיי חייבת במס רכישה בשיעור של 8% על רכישת החלק של האחות.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי הוצאת חשבונית וקבלה
לני
10/11/16
רופא שמקבל באופן פרטי, קיבל בשחור קרי לא הוציא חשבונית וקבלה עבור שירות שנתן לפני מס' שנים. (לפני 10 שנים, ולפני 4.5 שנים).
האם הרופא יכול להוציא היום חשבונית וקבלה לגבי שירות שנתן לפני מס' שנים, ובכך לתקן את העבירה שביצע?
או שבכך בכדי לתקן את העבירה? והעבירה בעינה עומדת?
האם הרופא יכול להוציא היום חשבונית וקבלה לגבי שירות שנתן לפני מס' שנים, ובכך לתקן את העבירה שביצע?
או שבכך בכדי לתקן את העבירה? והעבירה בעינה עומדת?
אדם יכול לדווח על כל הכנסה שחייבת בדיווח
עו"ד משה גבע
מנהל
10/11/16
לכן אותו אדם יכול לבקש לתקן דו"חות קודמים או לדווח על ההכנסה השנה במסגרת ההכנסות השוטפות.
דיווחים כאלה יכולים לעורר שאלות ובעיות אך בכל מקרה עדיף ליזום את הצעד הראשון ולדווח.
מומלץ לבצע את התהליך בליווי של איש מקצוע מתאים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
דיווחים כאלה יכולים לעורר שאלות ובעיות אך בכל מקרה עדיף ליזום את הצעד הראשון ולדווח.
מומלץ לבצע את התהליך בליווי של איש מקצוע מתאים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
