פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מסויי דירה שלישית

17/01/17

האם דירה מפוצלת לשתי יחידות באישור העייריה נחשבת לדירה אחת לצורך מיסויי דירה שלישית .תודה

לעמוד

המלא

היא תיחשב כשתי דירות

עו"ד סלי אילון מנהל 05/02/17

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

חובת דיווח שנתי למס הכנסה לבעלי הכנסה גבוהה לנכים

רווית 16/01/17

שלום, זה כבר כמה שנים אני חייבת בדיווח שנתי עקב הכנסה גבוהה (אין לי מושג מאיזה סכום מדובר).
בשנה שעברה קיבלתי פטור ממס הכנסה לצמיתות עקב נכות רפואית 100%.

אם אני מורידה את סכום הפטור ממס עקב נכות ההכנסה שלי כבר לא נחשבת לגבוהה.
האם אני יכולה לא להגיש השנה דיווח שנתי? אני בעלת משרה אחת ובלי הכנסות נוספות

לעמוד

המלא

חובת דיווח שנתי למס הכנסה לבעלי הכנסה גבוהה לנכים

17/01/17

שלום

הסעיפים בחוק המחייב הגשת דוח או פוטרים מהגשת דוח במקרים מסויימים, מתייחסים להכנסה , ולא ל"הכנסה החייבת,

לכן למרות שקייים סעיף הפוטר הכנסה של נכה 100% עד סכום מסויים, עדיין קיימת החובה לדווח את הסכום הכולל של ההכנסה מיגיע אישית, וכמובן הסכום עד גובה הפטור לא יחויב במס.
הסכום מעבר לתקרת הפטור יזכה להתייחסות כהכנסה רגילה ותוענקנה בגינה נקודות זיכוי כלכל תושב.

ne@gmail.comar

מס על השכרת דירות

נח 15/01/17

ב-2016 השכרתי דירה בסכום שאינו עולה על התקרה החייבת במס.
בסוף 2016 קניתי דירה נוספת והספקתי להשכירה בחודשיים האחרונים של 2016.רק בחודשיים אלו סך ההכנסות עלו על התקרה החייבת במס.
האם עלי לשלם מס רק על חודשיים אלו ?
ואם כן איך אני מבצע זאת (נניח המסלול ה-10%) ?
תודה

לעמוד

המלא

מס על השכרת דירות

16/01/17

שלום

אם ההכנסות משכר דירה בשנת 2016 עברו את תקרת הפטור של הכנסה מהשכרת דירה למגורים, אתה יכול לשלם 10% מס על כל ההכנסות ללא ניכוי הוצאות עד סוף ינואר של שנת 2017 .
יתכן שאם תשלם את המס המגיע בימים אלה יראו זאת כאיתו שילמת במועד.

כדאי לבדוק עם איש מקצוע (יועץ מס , רו"ח) אם הסכום שמעבר לתקרת הפטור אינו גבוה ניתן אולי לבחור באופציה של סכום הפטור המוקטן,
שעל פיו יהיה המס בסה"כ נמוך מ- 10% על כל ההכנסות משכר דירה בשנת 2016 ,

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

איחור

דני 14/01/17

מי שאחר בשנה לשלם מס רכישה / שבח- כמה אחוז יעלה לו הריבית / הקנס לשנה?

לעמוד

המלא

ריבית היא 4 אחוז, יש להוסיף הצמדה

עו"ד סלי אילון מנהל 05/02/17

לגבי קנסות - תלוי בנסיבות של כל מקרה.

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

משפר דיור

אילן 14/01/17

אם אני קונה דירה נוספת ומצהיר שאמכור תוך שנתיים את הדירה היחידה שבבעלותי, אז אהיה פטור ממס רכישה?ואם בסוף לא אמכור את זו שבבעלותי- האם אשלם מס רכישה עם ריבית / הצמדה / קנסות רטרואקטיבית?

לעמוד

המלא

דירה יחידה

עו"ד סלי אילון מנהל 15/01/17

אם תרכוש דירה חדשה, ויש לך רק דירה אחת בעת הרכישה, ותמכור את הדירה הישנה תוך 18 חודשים, תוכל ליהנות ממס רכישה כדירה יחידה על הדירה החדשה שקנית

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מסוי דירות

פלר משה 11/01/17

באתר רשות המסים במדריך לתשלום ולהקלות במס על הכנסות שכר דירה רשום בסוף סעיף כללי המשפט:"בכפוף לתנאים להלן. רשאי המשכיר לבחור בכל אחד מהמסלולים עבור כל אחת מהדירות שברשותו"
אם אני מבין עברית נכון זה אמר שאם בבעלותי מספר דירות שעל כל אחת מקבל שכירות מתחת לגובה הפטור (5030)
אזי אני פטור מתשלום מס. האם זה נכון?

לעמוד

המלא

פטור מהכנסות שכ"ד מתייחס לכל הדירות בבעלות

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

ולכן, יחול פעם אחת, לא רק על אדם, אלא על כל אותו משק בית (אותו אדם, בת זוגו וילדיו הקטינים לגבי כל הדירות שבבעלותם)

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסים

רובין 10/01/17

אמא נפטר בינואר. במרץ הגישו הילדים בקשה לצו ירושה והסתלקות מהירושה לטובת אבא.
האם הילדים יחשבו על התקופה טרם נתקבל הצו כיורשים לעניין מיסוי, או אם למפרע יסתלקו אז מכאן להסיק שגם מלכתחילה לא היו יורשים?

לעמוד

המלא

יורש נכנס לנעלי המוריש רטרואקטיבית ממועד הפטירה

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

ולכן אם יש "הסתלקות" מהירושה לטובת האב, הוא זה שיתחייב מיום פטירת האם ולא יחולו על הילדים חיובים. במידת הצורך, מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע לצורך תכנון וליווי התהליך.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי ירושה

ד 10/01/17

ממתי אדם נחשב ליורש לעניין מיסויים שונים ומשונים? מיום הפטירה או מיום שינתן צו ירושה?

לעמוד

המלא

יורש נכנס לנעלי המוריש רטרואקטיבית ממועד הפטירה

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

אולם במצבים מסויימים אפשר לחייב את העזבון עד למועד מתן צו הירושה ו/או עד לתום שנת הפטירה. כדאי להתייעץ עם בעל מקצוע על האפשרויות השונות שקיימות.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מה כחלון

ליאון 10/01/17

מה כחלון - דירה שנתקבלה בירושה - האם יש שנה ליורשים (שיש להם נכסים נוספים) להתארגן או מס יחול מיד ממותו הנפטר?

לעמוד

המלא

מס יחול מיד עם הפטירה

עו"ד סלי אילון מנהל 11/01/17

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

השכרת דירה

תומר 10/01/17

שלום רב,
בנוגע להשכרת דירה, במידה ואני משכיר את דירתי, מאיזה סכום עליי לשלם מס?

תודה מראש

לעמוד

המלא

הכנסה מהשכרת דירת מגורים פטורה עד 5,000 ש"ח

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלה

תומר 10/01/17

שלום רב,ברשות הוריי 2 נכסים. האחד נמצא במושב שהוא בעצם נחלה/משק חקלאי והשני נמצא בעיר.יש ברשותי שאלה, הנכס שנמצא במושב, הוא בית אחד שמחולק לשניים. בפנים הבית אין מעבר (מדרגות), בין הקומה הראשונה לקומה השנייה.מכאן נובעת לי השאלה, האם עקב זה שאין מעבר (מדרגות), בפנים הבית לקומה השנייה, הנכס נחשב דירה אחת או שמא שני דירות?תודה מראש

לעמוד

המלא

הנכס נחשב לשתי דירות

עו"ד סלי אילון מנהל 11/01/17

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת דירה במתנה

מימי 09/01/17

ברשותי מספר דירות. אני רוצה להעביר לבני דירה במתנה.(לבני יש דירה בה הוא מתגורר) מה המיסים שאנחנו אמורים לשלם? לתשובתכם אודה

לעמוד

המלא

הבן ישלם שליש ממס הרכישה הרגיל. מס שבח יהיה פטור

עו"ד סלי אילון מנהל 11/01/17

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס רכישה ושבח דירות בין אחים

דגר 09/01/17

שלום.
שמעון ולוי קנו כל אחד דירה. הדירה ששמעון גר בה רשומה על לוי והדירה שלוי גר בה קשומה על שם האחות דינה..לוי ושמעון החליפו בתים פיזית לא רישומית.
הדירה של לוי כרגע רשומה על האחות דינה שרוצה להעביר ללוח את הדירה בחזרה וללא תמורה.
השאלות
א. לדינה פטור ממס שבח אפילו שיש לה בית אחר משלה?
ב. לוי ישלם בהעברה מדינה רק שליש מס רכישה?
ג. עד שלוי יעביר את הבית בו גר שמעון בפועל על שמו של לוי וההפך האם לוי יחשב בעל 2 דירות?
איך מעבירים בין לוי לשמעון את הרישום בהצלבה?

לעמוד

המלא

מה חבויות מס השבח במכר דירות בין אחים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 11/01/17

מר/גב' דגר,
ראשית, לענין מס רכישה/שבח - מה שחשוב הוא הרישום כפי שנמצא במשרדי הטאבו או המנהל, לא משנה מי גר היכן.
בד"כ, החל מתיקון 76, למעט חריגים - מי שבעלים של מעל דירה אחת - לא יהנה מפטור ממס שבח.
בכל מקרה לאור מורכבות השאלות, התשובות המדויקות תהיינה מורכבות גם הן, ולא כאן המקום לדון בכל האפשרויות.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

054-3134250

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס דירה שלישית

אבי 08/01/17

שלום רב
אני מקבל 4000 ש"ח שכירות על דירה שלישית ומשלם 10% מס ,עם כניסת החוק "מס על דירה שלישית" אני אמור לשלם עוד 1500 ש"ח .
שאלתי היא : האם אני אמור לשלם את 10% מס אחרי הורדת 1500 שח ( כלומר 10% מ 2500 ש"ח ) או ממלוא הסכום (4000 ש"ח ).תודה מראש

לעמוד

המלא

אין קשר בין תשלום המס על ההכנסה ותשלום ההיטל

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

תהיה חייב לשלם גם וגם. זו בדיוק כוונת המחוקק: לגרום לחוסר כדאיות למי שמחזיק דירות השקעה.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

משיכת כספי פיצויים ותשלום המס בגינם

הדס 08/01/17

שלום. ברשותי קרן פנסיה בת עשר שנים עם כספי פיצויים ממספר מקומות עבודה. היום הלכתי להסדיר את המשך הפיצויים לקצבה והתבשרתי שמכיוון שעברה שנה מיום נפרישה (עזבתי מקומות בשנים 2007 ו 2013), הדבר אינו אפשרי וכי עליי לפדות את הפיצויים ולשלם מס על החלק החייב בתוספת ריבית והצמדה. אין לי כל רצון בכסף הזה, האם יש משהו שאני יכולה לעשות? האם אפשר להחזירם לקרן לאחר מכן? והאם יש משהו שאני יכולה לעשות על מנת למזער את התשלום לרבות הריבית וההצמדה מאז? תודה!

לעמוד

המלא

אין שום סיבה לפדות את הכספים

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

אני מניח שמס הכנסה העלה את הטענה שעברה שנה. נתקלתי בתופעה הזאת בעבר, ואם מתעקשים הם בסופו של דבר נותנים את האישור. (דרך אגב- ההחלטה בעניין כמה זמן ניתן לבצע את רצף הפיצויים/קצבה הוא החלטה פנימית טכנית של רשות המיסים ואינה מעוגנת בשום מקום.).
אז פשוט לא לוותר עד שיאשרו לך את המשך האחזקה בקרן. אם תפדי, לא תוכלי להחזיר יותר וחבל!

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תושב חוץ

עדי אשל 07/01/17

שלום,
אני תושב חוץ מעל עשר שנים, גר בארה"ב, עם אזרחות אמריקאית- מזמן כבר לא משלם ביטוח לאומי בישראל.

לפני מספר ימים נשלח לאמי דואר עם שמי, ע"י אגף המודיעין, עם הנדון : דו"ח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה בארץ ובחו"ל" אשר מבקש ממני למלא טפסים אישיים ובנוסף להוריד טפסים 4440 ו 4435 מאתר רשות המיסים ולשלוח תוך שלושים יום - האם מספיק לשלוח הצהרה שאני תושב חוץ? - בתודה מראש.

לעמוד

המלא

תושב חוץ אינו חייב בדיווח או תשלום בישראל

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

אולם, אני בהחלט לא מציע להתעלם מהפניה.
הדרך שהצעת היא הנכונה: מציע לשלוח הודעה כי אתה תושב חוץ (לציין ממתי) ולצרף אסמכתא על כך שאתה אזרח אמריקאי ואין לך כל הכנסות או נכסים בישראל. זה אמור להספיק.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שכר דירה

דן 07/01/17

אני משכיר דירה בבעלותי ב8500 שחושוכר דירה אחרת במקומה למגורים ב10000 שח. אמרו לי שאני לא פטור ממס הכנסה? האמנם? על איזה סעיף בחוק מתבסס?

לעמוד

המלא

קיזוז הכנסה משכ"ד מהוצאה על תשלום שכ"ד אפשרי

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

אולם רק כאשר מעבר הדירה היה לצורכי עבודה (והמחוקק לא קבע מה זה צורכי עבודה ולאיזה מרחק צריך לעבור).
לשם כך לפתוח תיק ולהגיש דו"ח מלא על ההכנסות שלך מידי שנה.
אם תבחר שלא להשתמש באפשרות זו או שהיא לא מתאימה למקרה שלך, עומדות בפניך שלוש אפשרויות תשלום/דיווח:
פטור פוחת- לפיו תהיה פטור על כ-1,500 ש"ח ועל היתרה תשלם מס מלא (תצטרך להגיש דיווח מלא).
10%- תשלום מס סופי של 10% ממה שאתה מקבל (בדיווח מקוצר)
דיווח רגיל- הגשת דו"ח בו תוכל להפחית מההכנסות את כל ההוצאות והפחת על הדירה (גם כאן תצטרך להגיש דיווח מלא)

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלום רטרואקטיבי על הכנסה לפני כחמש וחצי שנים

אבי צור 06/01/17

שלום. עבדתי כשכיר בחברה זרה לפני כחמש וחצי שנים ועד היום לא דיווחתי לרשות המיסים על כך... יש לציין שעבדתי שם כשנה בלבד. שאלתי היא, האם אני יכול לדווח כיום לרשויות המס על הכנסה זאת וכמובן לשלם על כך מס?

לעמוד

המלא

הגשת דו"ח הכנסות על שנים עברו ותשלום מס בגינן

עו"ד משה גבע מנהל 11/01/17

אני מניח שלא הגשת דו"ח על ההכנסות שלך בשנים האלה. לכן, אני מציע שתגיש דו"ח ביוזמתך (אפילו דו"ח שיחשב כבקשה להחזר מס) אשר עם קליטתו תיווצר לך יתרת חוב אותה תשלם ובכך השלמת את חובתך.
יחד עם זאת, זכור כי פקיד השומה יכול תמיד לבקש הגשת דו"ח רטרואקטיבית (יש ויכוח לכמה שנים לאחור) ואי הגשה ותשלום מס נחשבת לעבירה (פלילית) מתמשכת שאין עליה התיישנות (וגם עם זה אפשר להתווכח).
אם אתה עדיין מבולבל, פנה לאיש מקצוע שילווה אותך בתהליך.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב