פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
שאלה מס ריבוי נכסים
הילה
26/01/17
הדירה השניה והשלישית שלי בפריפריה בשכונה זולה ביותר בבניין ישן משנות ה60 ולא משופצות כלל , נרכשו על ידי בשנתיים האחרונות כל אחת במחיר 440,000-420,000 ש"ח . וכך הן שוות (ערכן עלה אולי ב10%)
איך יתכן שבמחשבון של רשות המיסים למס ריבוי נכסים מופיע ששוויין 680,000 כל אחת ולכן אני חייבת במס?
(ברור שאני מוכנה למוכרן ב670,000 ש"ח עכשיו, רק שזה לא שווין ואף אחד לא ישלם עליהן מחיר כה גבוה)
איך יתכן שבמחשבון של רשות המיסים למס ריבוי נכסים מופיע ששוויין 680,000 כל אחת ולכן אני חייבת במס?
(ברור שאני מוכנה למוכרן ב670,000 ש"ח עכשיו, רק שזה לא שווין ואף אחד לא ישלם עליהן מחיר כה גבוה)
מיסוי דירה שלישית לא מתבסס על נתוני אמת בשוק
עו"ד משה גבע
מנהל
05/02/17
ולכן, את בהחלט צודקת ויכולה להרגיש נפגעת. החישוב מתבסס על מחיר למ"ר אחיד באזורים רחבים כך שיהיו אנשים כמוך שיפגעו, ויהיו אנשים אחרים שדווקא מאוד ירויחו מהעניין.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רווח ממניות
נלי
25/01/17
האם אישה פנסיונרית זכאית לפטור ממס על רווח שהרוויחה מהשקעה במניות בבורסה בישראל?
אם כן, כיצד מוציאים לפועל את הפטור ממס?
תודה
אם כן, כיצד מוציאים לפועל את הפטור ממס?
תודה
מס על רווח ממניות למי מלאו שישים נה ויותר
27/01/17
שלום
במסגרת הטבה למי שמלאו לו שישים ומעלה ניתן ניכוי ממס על הכנסות מריבית בגין פיקדון בתאגיד בנקאי
או תכנית חיסכון בלבד. אין הטבה דומה על רווח הון מניירות ערך.
מומלץ להגיש דוח שנתי ואז במכלול נקודות הזיכוי והתחשבות בסה"כ ההכנסות השנתיות קיימית אפשרות למיסוי נמוך יותר גם של רווח ההון ממניות.
מומלץ לבצע סימולציה באתר רשות המסיסם קודם לכך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
במסגרת הטבה למי שמלאו לו שישים ומעלה ניתן ניכוי ממס על הכנסות מריבית בגין פיקדון בתאגיד בנקאי
או תכנית חיסכון בלבד. אין הטבה דומה על רווח הון מניירות ערך.
מומלץ להגיש דוח שנתי ואז במכלול נקודות הזיכוי והתחשבות בסה"כ ההכנסות השנתיות קיימית אפשרות למיסוי נמוך יותר גם של רווח ההון ממניות.
מומלץ לבצע סימולציה באתר רשות המסיסם קודם לכך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
תיאום מס
רון
25/01/17
שלום רב,
בתיאום המס למעביד המשני מציין פקיד השומה את סכום התקרה להפרשה פטורה לקצבה. פקיד השומה אינו מתייחס בתיאום לאחוז הפרשת המעביד מהשכר.
התקרה הפטורה ממס מתייחסת להפרשות מעביד של 7.5%. האם גם תיאום המס מורה למעביד לחייב במס מעל הסכום המצויין בהנחה שהוא מפריש 7.5%? כלומר במידה שאחוז ההפרשה של המעביד נמוך יותר עליו להגדיל בהתאם את התקרה הפטורה?
בתיאום המס למעביד המשני מציין פקיד השומה את סכום התקרה להפרשה פטורה לקצבה. פקיד השומה אינו מתייחס בתיאום לאחוז הפרשת המעביד מהשכר.
התקרה הפטורה ממס מתייחסת להפרשות מעביד של 7.5%. האם גם תיאום המס מורה למעביד לחייב במס מעל הסכום המצויין בהנחה שהוא מפריש 7.5%? כלומר במידה שאחוז ההפרשה של המעביד נמוך יותר עליו להגדיל בהתאם את התקרה הפטורה?
תיאום מס והתחשבות בתקרת ההפרשה של המעביד לקצבה
27/01/17
שלום
כדי שתהיה התחשבות בתקרה ההפרשה של המעביד לקופת גמל בחישוב תיאום המס שניתן לעובד, יש להציג לפקיד הושמה תלושי שכר של שלושת החודשים הקודמים אצל המעביד שעבורו נדרש תיאום המס , ויש להביא לתשומת לב העובד המכין את האישור את גובה או אחוז ההפרשות הנכון מהשכר.
אלטרנטיבית, אפשר להגיש שנתי בתום השנה ואז ייעשה על ידי מס הכנסה חישוב שיביא את הכול בחשבון, ואם הייתה טעות באישור תיאום המס יווצר החזר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
כדי שתהיה התחשבות בתקרה ההפרשה של המעביד לקופת גמל בחישוב תיאום המס שניתן לעובד, יש להציג לפקיד הושמה תלושי שכר של שלושת החודשים הקודמים אצל המעביד שעבורו נדרש תיאום המס , ויש להביא לתשומת לב העובד המכין את האישור את גובה או אחוז ההפרשות הנכון מהשכר.
אלטרנטיבית, אפשר להגיש שנתי בתום השנה ואז ייעשה על ידי מס הכנסה חישוב שיביא את הכול בחשבון, ואם הייתה טעות באישור תיאום המס יווצר החזר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
ניכוי מס הכנסה למטפלת
שירה איתן
25/01/17
האם יש לנכות מס הכנסה ממטפלת שעובדת משרה מלאה בבית התינוק עליו היא משגיחה (בהנחה שהיא מרוויחה משכורת שחייבת במס, כלומר מעל המדרגה הנמוכה ביותר)? אם כן- כיצד מחשבים את המס שיש לנכות ואיך מעבירים את הכסף למס הכנסה?
האם התשובה תשתנה במידה ומדובר במטפלת לשני תינוקות המועסקת חצי מהזמן בבית אחד התינוקות וחצי מהזמן בבית התינוק השני?
תודה
האם התשובה תשתנה במידה ומדובר במטפלת לשני תינוקות המועסקת חצי מהזמן בבית אחד התינוקות וחצי מהזמן בבית התינוק השני?
תודה
ניכוי מס הכנסה למטפלת
27/01/17
מי שתשתכר מעבר לסכום החייב בניכוי מס בהתחשב בנקודות הזיכוי המגיעות לו חייב במס הכנסה.
בדרך כלל מי שמעסיק עוזרת או מטפלת אחת אינו בנוי להוציא לה תלוש שכר ולנקות מס על פי החוק.
עם זאת חובתו לתת לה אישור שנתי על סה"כ ההכנסות ששולמו לה במשך השנה.
חובת המקבלת להגיש דוח למס הכנסה ולשלם את המס המגיע (יתכן שהיא חייבת גם להירשם כעוסק פטור ).
אי תשלום המס מהווה העלמת הכנסה חייבת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
בדרך כלל מי שמעסיק עוזרת או מטפלת אחת אינו בנוי להוציא לה תלוש שכר ולנקות מס על פי החוק.
עם זאת חובתו לתת לה אישור שנתי על סה"כ ההכנסות ששולמו לה במשך השנה.
חובת המקבלת להגיש דוח למס הכנסה ולשלם את המס המגיע (יתכן שהיא חייבת גם להירשם כעוסק פטור ).
אי תשלום המס מהווה העלמת הכנסה חייבת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס
אלחנן
24/01/17
לי ולאשתי דירה להשכרה אשר אם נשכירה היא תחייב במס 31%
השאלה היא מה קורה כשאני מעל גיל 60 ואשתי מתחת? האם 10% או 31?
השאלה היא מה קורה כשאני מעל גיל 60 ואשתי מתחת? האם 10% או 31?
על הכנסות מהשכרת דירת מגורים ישנם 3 מסלולי דיווח
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
אפשר להנות מפטור (עד כ-5000 ש"ח ולשלם מעבר לזה באופן יחסי)
אפשר לשלם 10% על כל הסכום (ברוטו ללא כל הפחתה)
או לשלם בהתאם למס השולי.
ההטבה לבני 60 ומעלה היא האפשרות לשלם מס (במסלול השלישי) כאילו זו הכנסת עבודה (לה יש מדרגות ראשונות מופחתות).
אני לא יודע מה המס השולי שלכם, והאם ההכנסה תחויב לפי המס השולי שלך או שלה (אם מדובר בנכס משותף המס השולי הוא של בעל ההכנסה הגבוה יותר מבין שניכם). ברור שאם ההכנסה תחויב אצלך תהיה זכאי להטבה הנ"ל ואשתך לא.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אפשר לשלם 10% על כל הסכום (ברוטו ללא כל הפחתה)
או לשלם בהתאם למס השולי.
ההטבה לבני 60 ומעלה היא האפשרות לשלם מס (במסלול השלישי) כאילו זו הכנסת עבודה (לה יש מדרגות ראשונות מופחתות).
אני לא יודע מה המס השולי שלכם, והאם ההכנסה תחויב לפי המס השולי שלך או שלה (אם מדובר בנכס משותף המס השולי הוא של בעל ההכנסה הגבוה יותר מבין שניכם). ברור שאם ההכנסה תחויב אצלך תהיה זכאי להטבה הנ"ל ואשתך לא.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת הון ונישואין
עמיחי
24/01/17
שלום,
בת זוגתי נדרשת להצהרת הון עבור 2016 בעת היותה רווקה ואנו נרשמנו כנשואים בינואר 2017. האם עליה לכלול אותי כבן זוג בהצהרת ההון או החל מהפעם הבאה שתידרש?
תודה
בת זוגתי נדרשת להצהרת הון עבור 2016 בעת היותה רווקה ואנו נרשמנו כנשואים בינואר 2017. האם עליה לכלול אותי כבן זוג בהצהרת ההון או החל מהפעם הבאה שתידרש?
תודה
הצהרת הון נכונה ליום ספציפי ולמצב באותו מועד בלבד
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
ולכן, היא צריכה להגיש דו"ח על הנכסים שהיו בידה באותו יום, ללא כל קשר אליך. אכן, בדרישות עתידיות, ההצהרה תהיה משותפת לשניכם.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 858
עידו כהן
24/01/17
אם אני מחזיק יחידות השתתפות ישראמקו
והשותפות משלמת כל שנה עבור המחזיקים 30% מס הכנסה מהרווחים וזה נרשם ע"ח כל משקיע ומשקיע בניפרד.
ואני לא עובד ומעוניין לקבל החזר מניכויים במקור ששילמה השותפות.איך עושים את זה אם הטופס 858 מיועד רק לאלו שביקשו ניכוי מס בעבר ואני לא ביקשתי ניכוי אף פעם ורק מעוניין בעצם בהחזר בתאום.
והשותפות משלמת כל שנה עבור המחזיקים 30% מס הכנסה מהרווחים וזה נרשם ע"ח כל משקיע ומשקיע בניפרד.
ואני לא עובד ומעוניין לקבל החזר מניכויים במקור ששילמה השותפות.איך עושים את זה אם הטופס 858 מיועד רק לאלו שביקשו ניכוי מס בעבר ואני לא ביקשתי ניכוי אף פעם ורק מעוניין בעצם בהחזר בתאום.
החזר מס שנוכה במקור מחייב הגשת דו"ח להחזר מס
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גמלת ילד נכה טופס 101
אליהו
23/01/17
שלום,
אני משתכר כ 16,000 שח, וכן מקבל מביטוח לאומי קצבת ילד נכה כ- 3000 שח.
ברצוני לשאול,האם בטופס 101 צריך לדווח על הקצבה מביטוח לאומי?
ומה תהיה המשמעות על השכר?
תודה רבה
אני משתכר כ 16,000 שח, וכן מקבל מביטוח לאומי קצבת ילד נכה כ- 3000 שח.
ברצוני לשאול,האם בטופס 101 צריך לדווח על הקצבה מביטוח לאומי?
ומה תהיה המשמעות על השכר?
תודה רבה
קצבת ילד נכה אינה הכנסה ולכן אינה חייבת כלל בדיווח
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרה במס הכנסה
אתי
23/01/17
שלום רב
אנחנו 4 אחים אמי הורישה לנו חצי חנות רבע לכל אח החצי השני של החנות שייך לדודה
האם א חנו האם צריכים לפתוח תיק במס ההכנסה ? כל אחד לבד? האם מסכום מסויים צריך להצהיר? החנות משכרת במחיר של 6000 שח לחודש אנא עזרתך בעיניין
תודה מראש
אנחנו 4 אחים אמי הורישה לנו חצי חנות רבע לכל אח החצי השני של החנות שייך לדודה
האם א חנו האם צריכים לפתוח תיק במס ההכנסה ? כל אחד לבד? האם מסכום מסויים צריך להצהיר? החנות משכרת במחיר של 6000 שח לחודש אנא עזרתך בעיניין
תודה מראש
הכנסה מהשכרת חנות מחייבת הגשת דו"ח שנתי בכל סכום
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפקדה בנאמנות אצל עו"ד
בן ציון
23/01/17
במכירת נכס ע"י ישראלי בחו"ל גם לישראלי אך תושב חוץ, המוכר יוצג ע"י עו"ד ישראלי. לביצועה המכירה, הקונה הפקיד בנאמנות בידי העוה"ד של המוכר את מלוא סכום הקניה שכלל התשלום למוכר וכמו כן תשלום המיסים המקומיים שהנאמן היה אמור לשחרר אחרי החתימה. אותו נאמן כנראה שילם למוכר את דמי המכירה אך לא שיחרר את דמי המיסים ונאלם מהשטך . השאלה, האם המוכר נשאר אחראי על כספי המיסים או רק הנאמן אחראי
בכ"ב רב
בן ציון
בכ"ב רב
בן ציון
שימוש בנציג מול רשויות המס אינו פוטר מאחריות
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
ולכן חשוב לעקוב אחרי פעולת הנציג כמידת האפשר.
נציג שכשל בתפקידו נותן עילה לתביעת רשלנות, ואולי להקלה בחומרה שרשויות המס ינהגו באותו אדם אך לא מעבר לכך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
נציג שכשל בתפקידו נותן עילה לתביעת רשלנות, ואולי להקלה בחומרה שרשויות המס ינהגו באותו אדם אך לא מעבר לכך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לימודים במלכ"ר / עמותה מוכרת
דוד
22/01/17
אני משלם לעמותה מוכרת עבור שירות של לימודים/קורס . (הלימודים נמשכים כמעט שנה)
האם התשלום יכול להיחשב כתרומה לצורך החזר מס ?
האם התשלום יכול להיחשב כתרומה לצורך החזר מס ?
לימודים במלכ"ר / עמותה מוכרת
22/01/17
לא.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הכנסה מעמלות תיירות
זוזו
22/01/17
אני מתחיל עוסק פטור במכירות חבילות נופש ללקוחות פרטיים
מה עלי להוציא ללקוח כאשר נותן לי כרטיס אשראי?
ומה להוציא בעבור העמלה ? יש לציין שאיני מעוניין שהלקוח יידע כמה הרווחתי עליו!
מה עלי להוציא ללקוח כאשר נותן לי כרטיס אשראי?
ומה להוציא בעבור העמלה ? יש לציין שאיני מעוניין שהלקוח יידע כמה הרווחתי עליו!
הכנסה מעמלות תיירות
22/01/17
שלום
קבלת תמורה בכרטיס אשראי דורשת הוצאת קבלה על ידי עוסק פטור כמו בעת קבלת מזומן או שק.
מקבל הקבלה אינו צריך לדעת כמה אתה מרוויח מהעסקה, מעניין אותו כמה הוא צריך לשלם , והאם היא כדאית מבחינתו.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
קבלת תמורה בכרטיס אשראי דורשת הוצאת קבלה על ידי עוסק פטור כמו בעת קבלת מזומן או שק.
מקבל הקבלה אינו צריך לדעת כמה אתה מרוויח מהעסקה, מעניין אותו כמה הוא צריך לשלם , והאם היא כדאית מבחינתו.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס על שנת עבודה לא מלאה ומשיכת כספי פנסיה
אלכס
22/01/17
שלום רב,
אבקש עזרתכם הנאמנה ביעוץ מס.
בסוף השנה אני עוזב את הארץ, כתוצאה מכך, יוצא לי שנת עבודה חלקית, משמע ההכנסה השנתית שלי תהיה בעבור כ7 חודשים.
אני רוצה גם למשוך את כספי הפנסיה והפיצויים.
השאלה האם ניתן לקבל קיזוז במס הכנסה כך שלא אשלם מס מלא על משיכת כספי הפנסיה בעת המשיכה כאשר עבדתי שנה חלקית?
לעזרתכם האדיבה אודה,
אלכס
אבקש עזרתכם הנאמנה ביעוץ מס.
בסוף השנה אני עוזב את הארץ, כתוצאה מכך, יוצא לי שנת עבודה חלקית, משמע ההכנסה השנתית שלי תהיה בעבור כ7 חודשים.
אני רוצה גם למשוך את כספי הפנסיה והפיצויים.
השאלה האם ניתן לקבל קיזוז במס הכנסה כך שלא אשלם מס מלא על משיכת כספי הפנסיה בעת המשיכה כאשר עבדתי שנה חלקית?
לעזרתכם האדיבה אודה,
אלכס
מס על שנת עבודה לא מלאה ומשיכת כספי פנסיה
22/01/17
שלום
אם נוכה לך מס בהנחה שתעבוד שנה מלאה, ועבדת באופן חלקי,תועל להגיש דוח לאותה שנה ותקבל החזר מס נוכה ביתר.
משיכת כספים מקופת גמל טרם הזמן עלול להתחייב בסנקציה של תשלום 35% על החסכון, לכן יש לשקול צעד זה היטב.
אין קשר בין שני המהלכים, המאפשר חסכון במס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
אם נוכה לך מס בהנחה שתעבוד שנה מלאה, ועבדת באופן חלקי,תועל להגיש דוח לאותה שנה ותקבל החזר מס נוכה ביתר.
משיכת כספים מקופת גמל טרם הזמן עלול להתחייב בסנקציה של תשלום 35% על החסכון, לכן יש לשקול צעד זה היטב.
אין קשר בין שני המהלכים, המאפשר חסכון במס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
קיזוז רווח מהפסד .
הלן
20/01/17
צהריים טובים !
ב-2016 מכרתי נייר בהפסד גדול ( הנייר נקנה לפני שנים ) .
אני מעוניינת לקזז ממנו רווחים משנים קודמות , האם ניתן לקזז משנת 2008 ואילך ? במידה ולא מתאפשר , מאיזה שנה אפשר לקזז כנגד 2016 .
אשמח לקבל תשובה . תודה ויום טוב .
ב-2016 מכרתי נייר בהפסד גדול ( הנייר נקנה לפני שנים ) .
אני מעוניינת לקזז ממנו רווחים משנים קודמות , האם ניתן לקזז משנת 2008 ואילך ? במידה ולא מתאפשר , מאיזה שנה אפשר לקזז כנגד 2016 .
אשמח לקבל תשובה . תודה ויום טוב .
קיזוז רווח מהפסד
21/01/17
שלום
הפסדים ניתן לקזז מהשנה שבא נוצר ההפסד לשנים שלאחריה. בסעיף 28 (ב) "מקום שלא ניתן לקזז את כל ההפסד בשנת המס כאמור, יועבר סכום ההפסד שלא קוזז לשנים הבאות בו אחר זו....".
לצערינו לא ניתן לקזז בישראל הפסד לשנים הקודמות.
יתכן שבעקבות פסיקה יתוקן החוק בשננים הבאות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הפסדים ניתן לקזז מהשנה שבא נוצר ההפסד לשנים שלאחריה. בסעיף 28 (ב) "מקום שלא ניתן לקזז את כל ההפסד בשנת המס כאמור, יועבר סכום ההפסד שלא קוזז לשנים הבאות בו אחר זו....".
לצערינו לא ניתן לקזז בישראל הפסד לשנים הקודמות.
יתכן שבעקבות פסיקה יתוקן החוק בשננים הבאות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
ספק לא מנפיק חשבונית
אלי
19/01/17
רכשתי מספק מוצר ודרשתי חשבונית הספק אומר שאין לו אני יכול להסתבך אם
מגיעים אליי מס הכנסה?
מגיעים אליי מס הכנסה?
ספק לא מנפיק חשבונית
21/01/17
שלום
אם ספק לא הנפחק לך חשבונית ואתה עוסק מורשה לא תוכל לקזז את מע"מ התשומות ששלמת בקניה.
אם אתה אזרח , צרכן סופי, אי הנפקת החשבונית עלולה לסבך את הספק עם מע"מ ומס הכנסה אם יוודע להם על כך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
אם ספק לא הנפחק לך חשבונית ואתה עוסק מורשה לא תוכל לקזז את מע"מ התשומות ששלמת בקניה.
אם אתה אזרח , צרכן סופי, אי הנפקת החשבונית עלולה לסבך את הספק עם מע"מ ומס הכנסה אם יוודע להם על כך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס רכישה
מיכאל
18/01/17
לי יש דירה וחצי ולחבר שלי יש חצי דירה. עכשיו קנינו יחד דירה נוספת כל אחד חצי. איך יחושב מס הרכישה לכל אחד מאיתנו?
מס רכישה
21/01/17
שלום
חצי הדירה שברשותך נחשבת לדירה לצורךמס רכישה ומס שבח.
רכישת חצי דירה נוספת תדרוש ממך תשלום מס רכישה כאילו מדובר ברכישת דירה שניה , כלומר 8%.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
חצי הדירה שברשותך נחשבת לדירה לצורךמס רכישה ומס שבח.
רכישת חצי דירה נוספת תדרוש ממך תשלום מס רכישה כאילו מדובר ברכישת דירה שניה , כלומר 8%.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
דירה במתנה לשלושה ילדים חסרי דיור
דורית
18/01/17
אם נותנים דירה במתנה לשלושה ילדים בוגרים מחוסרי דיור. האם עדיין מקבלי המתנה מחויבים בשליש מס רכישה. כי אילו רכש את הדירה אדם זר חסר דירה, היה פטור ממס מפאת דירה יחידה
דירה במתנה לשלושה ילדים חסרי דיור ומס רכישה
21/01/17
שלום
הענקת מתנה לקרוב על פי ההגדרה בחוק מאפשרת תשלום שליש ממס הרגישה המתחייב בעסקת רכישה רגילה.
גם אם מוענקות שלוש דירות לשלושה ילדים במתנה כל ילד ישלם שליש מס רכישה כנדרש.
ההקלה הנוספת היא פטור ממס שבח בהעברת הדירה מהאב לילדים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הענקת מתנה לקרוב על פי ההגדרה בחוק מאפשרת תשלום שליש ממס הרגישה המתחייב בעסקת רכישה רגילה.
גם אם מוענקות שלוש דירות לשלושה ילדים במתנה כל ילד ישלם שליש מס רכישה כנדרש.
ההקלה הנוספת היא פטור ממס שבח בהעברת הדירה מהאב לילדים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
האם ניתן לקבל פטור ממכס רכב לתעודת נכה 100%?
גלילי
17/01/17
ממי ניתן לבקש את הפטור אם יש כזה? מה התהליך?
תודה מראש
גלילי
תודה מראש
גלילי
האם ניתן לקבל פטור ממכס רכב לתעודת נכה 100%?
18/01/17
שלום
לשם כך יש לקבל אישור וועדה רפואית בביטוח לאומי או ממשרד הביטחון על נכות בגפיים המצדיקה ניידות עם מכונית פטורה ממס.
לאחר קבלת האישור יש לפנות לאגף המכס.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
לשם כך יש לקבל אישור וועדה רפואית בביטוח לאומי או ממשרד הביטחון על נכות בגפיים המצדיקה ניידות עם מכונית פטורה ממס.
לאחר קבלת האישור יש לפנות לאגף המכס.
בהצלחה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
חובת דיווח שנתי למס הכנסה לבעלי הכנסה גבוהה לנכים
רווית
17/01/17
שלום, זה כבר כמה שנים אני חייבת בדיווח שנתי עקב הכנסה גבוהה (אין לי מושג מאיזה סכום מדובר). בשנה שעברה קיבלתי פטור ממס הכנסה לצמיתות עקב נכות רפואית 100%. אם אני מורידה את סכום הפטור ממס עקב נכות ההכנסה שלי כבר לא נחשבת לגבוהה. האם אני יכולה לא להגיש השנה דיווח שנתי? אני בעלת משרה אחת ובלי הכנסות נוספות
הפטור המכסימאלי לנכה הוא 608,400 ש"ח בשנת 2016
עו"ד משה גבע
מנהל
18/01/17
ההכנסה טרם חיובה במס, וטרם הפעלת הפטורים, היא זו שקובעת לצורך עניינים כאלה ואחרים.
יחד עם זאת, פקיד השומה יכול לקבוע אחרת, אז ניתן בהחלט לבקש את סגירת התיק.
בכל מקרה, אם יש לך תיק פעיל, את חייבת להמשיך ולהגיש דו"חות עד שהתיק ייסגר. אין לך כל אפשרות לפעול בעניין באופן חד צדדי, ואי הגשת דו"ח (ולא משנה מה הסיבה) מהווה עבירה פלילית. חבל להתעמת על עניין זה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
יחד עם זאת, פקיד השומה יכול לקבוע אחרת, אז ניתן בהחלט לבקש את סגירת התיק.
בכל מקרה, אם יש לך תיק פעיל, את חייבת להמשיך ולהגיש דו"חות עד שהתיק ייסגר. אין לך כל אפשרות לפעול בעניין באופן חד צדדי, ואי הגשת דו"ח (ולא משנה מה הסיבה) מהווה עבירה פלילית. חבל להתעמת על עניין זה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסויי דירה שלישית
17/01/17
האם דירה מפוצלת לשתי יחידות באישור העייריה נחשבת לדירה אחת לצורך מיסויי דירה שלישית .תודה
היא תיחשב כשתי דירות
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/02/17
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת דיווח שנתי למס הכנסה לבעלי הכנסה גבוהה לנכים
רווית
16/01/17
שלום, זה כבר כמה שנים אני חייבת בדיווח שנתי עקב הכנסה גבוהה (אין לי מושג מאיזה סכום מדובר).
בשנה שעברה קיבלתי פטור ממס הכנסה לצמיתות עקב נכות רפואית 100%.
אם אני מורידה את סכום הפטור ממס עקב נכות ההכנסה שלי כבר לא נחשבת לגבוהה.
האם אני יכולה לא להגיש השנה דיווח שנתי? אני בעלת משרה אחת ובלי הכנסות נוספות
בשנה שעברה קיבלתי פטור ממס הכנסה לצמיתות עקב נכות רפואית 100%.
אם אני מורידה את סכום הפטור ממס עקב נכות ההכנסה שלי כבר לא נחשבת לגבוהה.
האם אני יכולה לא להגיש השנה דיווח שנתי? אני בעלת משרה אחת ובלי הכנסות נוספות
חובת דיווח שנתי למס הכנסה לבעלי הכנסה גבוהה לנכים
17/01/17
שלום
הסעיפים בחוק המחייב הגשת דוח או פוטרים מהגשת דוח במקרים מסויימים, מתייחסים להכנסה , ולא ל"הכנסה החייבת,
לכן למרות שקייים סעיף הפוטר הכנסה של נכה 100% עד סכום מסויים, עדיין קיימת החובה לדווח את הסכום הכולל של ההכנסה מיגיע אישית, וכמובן הסכום עד גובה הפטור לא יחויב במס.
הסכום מעבר לתקרת הפטור יזכה להתייחסות כהכנסה רגילה ותוענקנה בגינה נקודות זיכוי כלכל תושב.
ne@gmail.comar
מס על השכרת דירות
נח
15/01/17
ב-2016 השכרתי דירה בסכום שאינו עולה על התקרה החייבת במס.
בסוף 2016 קניתי דירה נוספת והספקתי להשכירה בחודשיים האחרונים של 2016.רק בחודשיים אלו סך ההכנסות עלו על התקרה החייבת במס.
האם עלי לשלם מס רק על חודשיים אלו ?
ואם כן איך אני מבצע זאת (נניח המסלול ה-10%) ?
תודה
בסוף 2016 קניתי דירה נוספת והספקתי להשכירה בחודשיים האחרונים של 2016.רק בחודשיים אלו סך ההכנסות עלו על התקרה החייבת במס.
האם עלי לשלם מס רק על חודשיים אלו ?
ואם כן איך אני מבצע זאת (נניח המסלול ה-10%) ?
תודה
מס על השכרת דירות
16/01/17
שלום
אם ההכנסות משכר דירה בשנת 2016 עברו את תקרת הפטור של הכנסה מהשכרת דירה למגורים, אתה יכול לשלם 10% מס על כל ההכנסות ללא ניכוי הוצאות עד סוף ינואר של שנת 2017 .
יתכן שאם תשלם את המס המגיע בימים אלה יראו זאת כאיתו שילמת במועד.
כדאי לבדוק עם איש מקצוע (יועץ מס , רו"ח) אם הסכום שמעבר לתקרת הפטור אינו גבוה ניתן אולי לבחור באופציה של סכום הפטור המוקטן,
שעל פיו יהיה המס בסה"כ נמוך מ- 10% על כל ההכנסות משכר דירה בשנת 2016 ,
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
אם ההכנסות משכר דירה בשנת 2016 עברו את תקרת הפטור של הכנסה מהשכרת דירה למגורים, אתה יכול לשלם 10% מס על כל ההכנסות ללא ניכוי הוצאות עד סוף ינואר של שנת 2017 .
יתכן שאם תשלם את המס המגיע בימים אלה יראו זאת כאיתו שילמת במועד.
כדאי לבדוק עם איש מקצוע (יועץ מס , רו"ח) אם הסכום שמעבר לתקרת הפטור אינו גבוה ניתן אולי לבחור באופציה של סכום הפטור המוקטן,
שעל פיו יהיה המס בסה"כ נמוך מ- 10% על כל ההכנסות משכר דירה בשנת 2016 ,
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
איחור
דני
14/01/17
מי שאחר בשנה לשלם מס רכישה / שבח- כמה אחוז יעלה לו הריבית / הקנס לשנה?
ריבית היא 4 אחוז, יש להוסיף הצמדה
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/02/17
לגבי קנסות - תלוי בנסיבות של כל מקרה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משפר דיור
אילן
14/01/17
אם אני קונה דירה נוספת ומצהיר שאמכור תוך שנתיים את הדירה היחידה שבבעלותי, אז אהיה פטור ממס רכישה?ואם בסוף לא אמכור את זו שבבעלותי- האם אשלם מס רכישה עם ריבית / הצמדה / קנסות רטרואקטיבית?
דירה יחידה
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/01/17
אם תרכוש דירה חדשה, ויש לך רק דירה אחת בעת הרכישה, ותמכור את הדירה הישנה תוך 18 חודשים, תוכל ליהנות ממס רכישה כדירה יחידה על הדירה החדשה שקנית
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסוי דירות
פלר משה
11/01/17
באתר רשות המסים במדריך לתשלום ולהקלות במס על הכנסות שכר דירה רשום בסוף סעיף כללי המשפט:"בכפוף לתנאים להלן. רשאי המשכיר לבחור בכל אחד מהמסלולים עבור כל אחת מהדירות שברשותו"
אם אני מבין עברית נכון זה אמר שאם בבעלותי מספר דירות שעל כל אחת מקבל שכירות מתחת לגובה הפטור (5030)
אזי אני פטור מתשלום מס. האם זה נכון?
אם אני מבין עברית נכון זה אמר שאם בבעלותי מספר דירות שעל כל אחת מקבל שכירות מתחת לגובה הפטור (5030)
אזי אני פטור מתשלום מס. האם זה נכון?
פטור מהכנסות שכ"ד מתייחס לכל הדירות בבעלות
עו"ד משה גבע
מנהל
11/01/17
ולכן, יחול פעם אחת, לא רק על אדם, אלא על כל אותו משק בית (אותו אדם, בת זוגו וילדיו הקטינים לגבי כל הדירות שבבעלותם)
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
