פורום דיני מיסים

תוכל להעביר את ההפסדים לשנים הבאות ולקזז אותם אל מול רווחי הון שיהיו בשנים הבאות. לצורך כך עליך לכלול את ההפסדים בדוח שאתה מגיש לצורך מס. 

    אכן, יצא חוק חדש שמחייב את כל מי שרוכש מקרקעין לדווח כיצד הוא מתכוון לשלם על המקרקעין שרכש. 

כן. כדי לקבל את זה כמו שצריך כעצמאי, עליך לטפל בכל החבילה (מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי).
מכיוון שהכסף מגיע דרך המעסיק, אתה יכול לפתור זאת בקלות על ידי קבלת הכספים דרך התלוש שלך. גם אם זה יעלה קצת יותר, החיסכון בכאב ראש הוא גדול. 

40% נכות רפואית אינה מזכה בהטבות מס. 

אולם, קביעת אובדן כושר השתכרות לצמיתות יכולה לתת פטור ממס על חלק מההכנסות שלך וזאת במידה והגעת לגיל פרישה, או שפרשת פרישה מוקדמת עקב הנכות. במקרה כזה חלק מההכנסות שלך (67% מ"תקרת הקצבה המזכה") יהיה פטור ממס. 

אם זה רלוונטי לך, גש עם כל המסמכים שלך לפקיד השומה באזור מגוריך. 

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

1. למיטב ידיעתי אין שום בעיה מבחינת החוק הישראלי להשתתף בהגרלות בחו"ל. 

2. אין לי מושג לגבי החוק האמריקאי. 

3. הזכייה חייבת במס בישראל במס של 25%. 

אתה צריך לקבלת חשבונית מס/קבלה על כל סכום ששילמת. אם התשלום פוצל בין יותר מגורם אחד (חברה וסוכן לדוגמא) כל אחד מהם צריך להוציא לך חשבונית על חלקו. 

לא בטוח שיש לך עילה לדרוש את ההפרש חזרה, כיוון שחתמת על הסכם בסכום המלא וסיפקו לך את מה שהתחייבו. מדובר פה בעיקר באי סדרים שקשורים בעיקר בדיווח ההכנסה ממי שקיבל ממך את התשלום לרשויות המס. ובכלל, אתה זכאי שיהיה לך אישור על מלוא התשלום כהוכחה לסכום האמיתי ששילמת.  

1. במכירה- ישולם מס שבח (רווח הון) של 25% על הרווח הריאלי (במקרה זה כל הסכום פחות שערוך של 1 ש"ח מיום הרכישה ובהתחשב בפחת שנוכה כל השנים וכו'). פנו לאיש מקצוע לחישוב המס במקרה זה. 

2. לאדם שמשכיר חנות ששימשה אותו לעסק או שאותו אדם מעל גיל 60, מתייחסים להכנסה מהשכרה כהכנסה ממשכורת או מפנסיה, ולכן אין ההכנסה חייבת במס התחלתי של 31%. המס שיחול במקרה זה תלוי גם בהכנסות נוספות שיש וחייבות במס. אם אין הכנסה נוספת (וקצבאות מביטוח לאומי אינן נחשבות כהכנסה לעניין זה) אז כעקרון על 5,000 ש"ח אין תשלום מס. 

3. לגבי מכירה של נכס ירושה יש הוראות ספציפיות, ובעקרון היורשים נכנסים לנעלי המוריש לגבי כל החישוב (והמס שהוא היה חייב במכירה, יתחלק ביניהם). אם יושכר נכס הירושה, כל יורש יצטרך לדווח ולשלם מס לפי חלקו ובהתאם למצבו האישי ולהכנסות אחרות שיש לו. 

חייבים לרשום בעלות בכל חשבון בנק שיש לך, גם אם השותפות לא מלאה. 

אם בחשבונות אלה ישנן תנועות משמעותיות שאינן קשורות להכנסות שלך, כדאי מאוד שתתעד את הדברים כדי שתוכל להסביר בעתיד שהכספים האלה לא הגיעו ממך. 

נושא זה הוא אחד הנושאים המורכבים ביותר, ולכן לא ניתן לתת תשובה פשוטה. 

זה תלוי במקור הדירה (ירושה, מתנה, רכישה) המועד שבו היא התקבלה (לפני הנישואין או במהלכם), השימוש שנעשה בדירה וכן מערכת היחסים בין בני הזוג (האם הם מפרידים בין נכסייהם בפועל, כלומר האם יש בניהם הפרדה רכושית או לא)

אם התשלום של החברה אליך מוגדר כתשלום חייב במע"מ, על החברה לגבות ממך מע"מ על התשלום ולהעבירו לרשות המיסים. 

את כאדם פרטי שאינו רשום כעוסק במע"מ, אינך יכולה לקזז מע"מ על הוצאות שאינן במסגרת עסק.

ברירת המחדל לגבי כל תשלום לשכיר הוא מיסוי במועד קבלת הכספים (בסיס מזומן). 

אם את נפגעת מחיוב כל התשלום בזמן הקבלה, אפשר לבקש לשייך את זה לשנים שאליהן מתייחס התשלום. 

אי אפשר להגיש דו"חות מס הכנסה של שכיר ליותר מ-6 שנים אחורה. אולם, אפשר לבקש שיתחשבו רק במס השולי של אותן שנים. זה דורש שיקול דעת מפקיד השומה ושווה לנסות. 

כן. מגיע נקודת זיכוי בשנה שלאחר סיום הלימודים, או בשנה שלאחר מכן לפי בחירתך. 

יש לציין כי את ההטבה הזו אפשר לנצל רק פעם אחת בגין לימוד מקצוע או לימוד תואר אקדמי. 

ממש לא

ככל שתתני לפעילות שלך יותר היבטים עסקיים, תצטרכי להסדיר את העניין מול רשויות המס השונות (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי). הרווח כמובן חייב במס ובכל שאר החיובים, בטח כאשר מדובר בדוכן וכו'. ישנם כל מיני פרוצדורות שיקלו עליך ותלויות גם בהכנסות אחרות שאולי יש לך כגון: עוסק פטור במע"מ, תיק חד פעמי לשנה אחת במס הכנסה, אי חיוב בביטוח לאומי אם מדובר במשהו נוסף וחד פעמי בהיקף קטן וכו'. 

עומר שלום רב,

די בעובדה שיש בבעלותך 2 דירות כדי לחייבך במס רכישה בגין דירה שנייה וזאת למעט סייגים המופיעים בחוק: ככלל, לעניין מס רכישה עד 1/2 מדירה שהתקבלה בירושה לא תהווה דירה נוספת לעניין החיוב במס רכישה כדירה שנייה.



במקרה שלך מדובר בדירה שהתקבלה בירושה במלואה ולכן לא תחול ההקלה שלא יראו בה כדירה לצורך מס רכישה.

שלום רב,

במסגרת תיקון 161 לפקודת מס
הכנסה נקבע כי החל מהדוחות לשנת המס 2008 נדרש כל יחיד

החייב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה,
שהייתה לו במהלך אותה שנה הכנסה מעסק, ממשכורת או

מחקלאות להגיש את הדוח השנתי
באופן מקוון.

דוח שלא הוגש באופן מקוון, או שלא הודפס והצרופות בגינו לא הוגשו לרשויות המס במועד, ייחשב כדוח שלא הוגש .

מי שלא הגיש דוח יראו זאת כעבירה פלילית. ההתיישנות על עבירה פלילית היא 10 שנים. ולכן במקרה שלך לא חלה התיישנות. מקום בו לגבי חלק מהכנסותיך היית שכיר, מוצע שתפנה לרשויות המס ותבקש את נתוני 126 /106 במידה והמעסיקים העסיקו לך אכן דיווחו לרשויות המס.

דוח ייחשב כדוח
שהוגש רק עם הגשתו למשרד כאמור.

מכיוון שמדובר בכספים שמשולמים לעיזבון המנוח, תשלומי המס הם מה שהיה חל על הנפטר. אם הוא היה פטור, ההכנסה הזו גם היא פטורה. העברת הכספים בשלב השני ליורשים עצמם, כמובן שאינה מהווה הכנסה ולכן אין חיוב במס. 

כספים אלה, כמו כל כסף אחר שיש לאדם הממלא הצהרת הון, צריכים לבוא לידי ביטוי במקום בו הם נמצאים כגון: בבנק, בתוכנית חסכון, בהשקעות, בנכס נדל"ן וכו'. הם בכל מקרה הגדילו את ההון של אותו יורש, אך כנגדם יש הסבר לגידול והוא הירושה. מומלץ לתעד הכל במסמכים.  

שלום רב,

לא ניתן להעביר במתנה דירה לבן דוד ולזכות בפטור ממס שבח. העברה המזכה בפטור ממס שבח בהתאם להוראות סעיף 62 לחוק מיסוי מקרקעין תקפה רק לגבי העברה לקרוב כהגדרתו בחוק.

בן דוד לא עונה על הגדרת קרוב.