פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
נסיעות בתחבורה ציבורית
התרה בניכוי של נסיעות בתחבורה ציבורית
שלום רב,
למיטב נסיוני, בפרקטיקה ניתן להכיר בהוצאות הנ"ל גם ללא הפיכתם לחשבונית מס- אלא ע"י הצגת כרטיסי הנסיעה ובתנאי שמדובר בהוצאה ששימשה בייצור הכנסה.
הדרישה לחשבונית מס הינה במישור של התרת המע"מ בניכוי ולא לגבי התרת ההוצאה בניכוי. מע"מ שלא יותר בניכוי מאחר שאינו מבוסס על חשבונית מס- יותר בניכוי לצרכי מס הכנסה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מהשכרת משרדים
הכנסות משכירות פאסיבי או מעסק?
קאסם שלום רב,
לא ניתן לענות על שאלתך מבלי לקבל נתונים נוספים. ככלל, התשובה נעוצה במכלול של עובדות ונתונים ייתכן ואצל אחד תסווג ההכנסה כפאסיבת ואצל אחר כהכנסה מעסק- ממליצה להתייעץ בנוגע לסוגיה זו עם מומחה מיסוי שיראה את התמונה כולה ויוכל להשיב לך באופן אחראי.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז דמי שכירות לצורך מס
אנו משכירים את הדירה שבבעלותינו במרכז ב7000 שח ושוכרים בית בצפון באותו הסכום.
נאמר לי שיש תקנה שמאפשרת בנסיבות שלעיל לבצע קיזוז ולהמנע מתשלום מס עבור דמי השכירות שאנו מקבלים.
האם זה נכון? אודה להפניה לתקנה
דמי שכירות שמשלם יחיד שעבר זמנית
ירון שלום,
אכן בפקודת מס הכנסה קיים סעיף 17 (12) שמאפשר את הקיזוז האמור. להלן לשון הסעיף:
דמי שכירות ששילם יחיד בעד דירה ששכר בישראל ושאליה עבר לגור לרגל עבודתו או עיסוקו, במשך חמש שנים מיום שעבר לגור בדירה האמורה; דמי שכירות אלה יותרו לניכוי מדמי השכירות שהוא מקבל בשל השכרת דירת הקבע שלו באותה תקופה"
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה לבעל דירות
"האם מדובר במעל 50% מכל נכס שיש לי בו זכות, או מעל 50% מצטבר מכמה זכויות שונות? (אם יש לי באחד 50% ובעוד אחד 10%, האם זה ס"ה 60% ואז נשללת זכאותי, או שהשני גם לא נחשב כי הוא פחות מ-50%)
מענק עבודה כאשר יש החזקה בזכות במקרקעין
שלום רב,
הכוונה החזקה של 50% בכל זכות וזכות בפני עצמה
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכה
בתור נכה קונה דירה נוספת שנייה כדי לא לעבור פעמיים דירה . שאצלי מתכננים תמא .הריסה .
משלם 0.5 מס רכישה .פתאום מתברר שהתמא מתעכבת או כל סיבה אחרת ועדיין גר בדירה הישנה.
ואולי לא יהיה תמא ואשאר לגור לא בזו שקניתי
האם המגבלה של 18 חודש חלה עלי?
ובכלל קצת הסבר לגבי?
תודה
מס רכישה 0.5% לנכה
דן שלום רב,
במידה וקיימת לך זכות מכח הנכות המגיעה לך- עומדת בפניך הזכות לרכוש דירה ולנצל את ההטבה של תשלום 0.5% מס רכישה בעת הרכישה ללא שום קשר למספר הדירות שבבעלותך. הסייגים לכלל זה: 1. הדירה משמשת או תשמש לצרכי מגורי הנכה ומשפחתו. 2. ההטבה ניתנת לניצול פעמיים בחיים.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכישת רכב יד החזרים
הוצאות רכב מותרות
ניסן שלום,
לא ניתן לענות לשאלתך. באיזה סטטוס נקנה הרכב? באיזה סוג רכב מדובר- רכב עבודה וכיו"ב
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
מס רכישה על הוצאות השבחת /בניית נכס
נועם שלום,
על רכישת המגרש יש לשלם מס רכישה. על עלויות הבניה שהנך מוציא מכיסך אין לשלם מס כלשהו- מציעה שלאור כניסת החוק לשימוש במזומן תתנהל מול הקבלנים והספקים שיקחו חלק במתן שירותים בהתאם להגבלות המופיעות בחוק, אחרת אתה צפוי לסנקציות של הטלת קנסות ואף מאסר. את האסמכתאות על ההוצאות בהן נשאת יש לשמור כדי שבבוא העת אם תבקש למכור את הבית, תוכל לבקש לנקות מהשבח את העלויות בהן נשאת. ללא המצאת אסמכתאות מבססות רשויות המס לא יתירו לך לנכות את ההוצאות והמשמעות תשלום מס גבוה יותר.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכס
מע"מ על גיטרה
על גיטרה בשווי 199$ יש לשלם מע"מ בלבד. בשיעור של 17%. שם לב המע"מ מחושב על סך עלות המוצר + דמי משלוח+ ביטוח . כלומר אם לדוגמא שלמת 51$ דמי משלוח המע"מ יחושב 17% על 250$.
העברה של כסף
האם לשלם לעו"ד בהעברה בנקאית שכ"ט בסכומים של מעל 10000 ש' זה בסדר לפי החוק החדש של המזומן ?
תשלומים מותרים בהתאם לחוק הגבלת השימוש במזומן
מייק שלום,
החוק על הגבלת השימוש במזומן מגביל את השימוש במזומנים אך לא מגביל תשלומים שיבוצעו באמצעי תשלום כגון: העברות בנקאיות, תשלומים באשראי או בהמחאות לטובת נותן השירות
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
אני עובדת כשכירה ומרוויחה 6,000
ש"ח בחודש.
במקביל התחלתי לתת שיעורים פרטיים. אני
מניחה שאגיע לסכום של כמה מאות ש"ח בחודש.
האם עליי לדווח על ההכנסה הנוספת ברמות
השכר האלו?
תודה על המענה
הכנסות נוספות ממתן שעורים פרטיים
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה לבעל מניות בהתאם לחוק ההתייעלות הכלכלית
העברת דירה לבעל מניות בהתאם לחוק ההתייעלות הכלכלית
שלום רב,
לצערי לא אוכל להשיב במסגרת פורום זה לשאלתך. מדובר בייעוץ שנדרש מאחר והסוגייה דורשת מענה פרטני בשל ההשלכות הן לעניין חוק מיסוי מקרקעין ופקודת מס הכנסה.
מוצע שתפנה למומחה מיסוי לצורך קבלת הייעוץ הדרוש.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס בין משכורת מעבודה לקצבת שאירים
להבנתי יש לעשות תיאום מס שכן כעת "כביכול" יש לה 2 מעסיקים - חברת מגדל (משלמת קצבה) והחברה בה היא עובדת (משלמת משכורת).
השאלה שלי היא איך עושים תיאום מס?
האם יש לפנות לפקיד שומה?
אני לא יודעת מה סכום הקיצבה המדויק (רק משוער) אותו היא תקבל מדי חודש - האם ניתן לקבל אישור מראש מפקיד שומה על תיאום מס במקרה כזה?
תאום מס בין משכורת וקצבת שארים
- לבד דרך האינטרנט
- אצל פקיד השומה באזור המגורים
- על ידי המעסיק שיכול לבצע תאום מס בעצמו
תשומת הלב שלקצבת שארים מגיע פטור מיוחד.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
תאום מס לשנת 2019
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה של בני – האם צריך לשלם מס?
לבני בן ה-21 יש דירה הרשומה בטאבו על שמו, ואשר היא מושכרת ב-4800 שקל לחודש, הדייר הגר בדירה נתן לי צקים על שמי והם הפקדו בחשבוני (לא בחשבון בני).
האם אני צריך לשלם מס (10%) עבור הדירה של בני מאחר והצקים רשומים על שמי? (למרות שהדירה רשומה בטאבו על שם בני).
תודה
תשלום מס על הכנסות מהשכרה
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת דיבידנד מול משכורת
אני עצמאי בעל חברה,
אני מושך משכורת של סביב ה- 15000 ש"ח לחודש מול חשבונית ובהנחה שאני צריך עוד כ1000 ש"ח לנטו בכל חודש, האם עדיף לי להגדיל משכורת או למשוך דיבידנד
תודה
דיבידנד אל מול משכורת
שלומי שלום,
מוצע שתפנה למומחה מיסוי כדי לברר מה התשובה בהתאם לנתונים הספציפיים של כל נתוני הכנסותיך
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שוכר ומשכיר במקביל
אני משכיר שני דירות - סה"כ 8000 , ובמקביל שוכר ב 5500.
אחרי קיזוז מכניס 2500.
ברור לי כי לפי החוק( המעוווט) אני אמור צריך לשלם מס ללא אפשרות קיזוז .
שאלתי היא
1. האם לפקיד השומה יש יכולת שיקול דעת לפטור ממס במקרה כזה , או שהוא כבול לחוק ? 2. לגבי סעיף 17(12) - מה התהליך ? איזה מסמכים יש להציג ? אני תושב גבעתיים כבר 3 שנים , יש לי דירה בחדרה ודירה בר"ג , האם יש אפשרות שאוכל לקבל הקלה בכך שאצהיר שאני גר במרכז מטעמי עבודה ?
קיזוז תשלום שכירות מהכנסה מהשכרת נכס אחר
לפקיד השומה אין שיקול דעת כשהחוק קובע משהו במפורש.
לא ידוע לי על קריטריונים שפורסמו בעניין סעיף 17(12), ולכן אתה יכול להעלות נימוקים לכך שהסעיף חל עליך. אני כמובן לא יכול להמליץ על שימוש בהסברים לא נכונים שיכולים להוביל להסתבכות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס רווחי הון
אימי ז"ל ואני בחשבון בנק ביחד
לגבי החזר מס מרווחים אימי נהנתה כל השנים מהחזר מס מלא
לפני שבועיים אימי נפטרה
אני הבת שגם בחשבון כבת 67 ומקבלת פנסיה ע"ס 7000 ש"ח
האם אני זכאית להחזר מס במלואו לגבי רווחים בני"ע?
מה עלי לעשות האם זה נותן החזר מס אוטומטי כמו לאימי?
נ.ב
אימי נפטרה בחודש דצמבר
האם די בכך שתקבל החזר מס רווחי הון בשנה הבאה בטופס 867 שאקבל מהבנק?
שהרי כל השנה שעדיין היתה בחיים נלקח ממנה מס
ותאום מס שאני עושה בתחילת שנה הבאה האם עדיין יכולה לרשום שם אימי ז"ל ?
וכן הגשת בקשה להחזר מס בשנה הבאה ממס הכנסה האם יכולה לרשום עדיין את שם אימי ז"ל?
הכנסת מזומן מעל 100אלף שח מחו"ל
האם מס הכנסה עוצר אותי בשדה תעופה? האם אצטרך לשלם מיסים?
גילוי מרצון?
שלום רב,
קשה מאד להשיב על שאלתך, יש לקבל נתונים נוספים ולבחון האם בנסיבות המקרה שלך נדרש לבצע הליך של גילוי מרצון בנוגע למקור הכספים מחו"ל.
מוצע שתפנה לייעוץ אצל מומחה מיסוי.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניית בית
תשלום בצ'ק לרכישת נדל"ן בהתאם לחוק החדש
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוק רשות המיסים
הגבלת תשלום מזומן לעו"ד בהתאם לחוק החדש
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום למס הכנסה
מיסוי פרסים והגרלות
למיטב ידיעתי, אין אפשרות לשלם מיסים בהעברה בנקאית.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור לנכה
השאלה שלי:אני בן 69 ומקבל פנסייה של 3600 לחודש =וגם כך מקבל על חלק שנשאר עד 60 אלף בערך . החזר . האם זה יהיה בנוסף ל70 אלף?
או יקוזז? בתוך ה 70
תודה
פטור ממס לנכה לפי סעיף 9(5)
נכה בעל שיעור נכות רפואית של 89.1% והלאה לצמיתות זכאי לפטור ממס על הכנסותיו מיגיעה אישית עד לתקרה של כ-600,000 ש"ח לשנה. במידה ואין לו הכנסות מיגיעה אישית או שסך הכנסתו מיגיעה אישית,נמוכות מסכום של כ- 74,000 ש"ח בשנה הוא יוכל להינות מפטור ממס הן מהכנסתו מיגיעה אישית והן מהכנסות פאסיביות לכל אחת עד תקרה של כ-74,000 ש"ח.
המון בריאות.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מי חייב במס על שכירות משנה
בעל הנכס הוא בעל ההכנסה
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קרן החוב
נאמר לי ע"י עו"ד יוצא רשות המסים, כי יש הקפאה על קרן החוב עם הגשת השגה על שומות מס עד לפסיקת ביהמ"ש.
אבקש לדעת מה הוא הסעיף המתאים להוראה זו.
תשלום חוב לאחר שומה לפי מיטב שפיטה או בצו
ערעור מגישים לביהמ"ש על שומה בצו, ועל המערער חלה חובה לשלם את המס שאינו שנוי במחלוקת בלבד.
ראה סעיף 184 לפקודה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נטישת עו"ד ממש לפני מועד הדיון
מה דינו של עו"ד שנטש את לקוחותיו 3 שבועות לפני דיון מ"ה במחוזי, וזאת לאחר ששולם מלוא שכה"ט שדרש מהסיבה: תאוות בצע. לא נערך הסכם שכ"ט.פניתי בזמנו ללשכת עורכי הדין ושם הודיעו לי שמשום שזה עניין אזרחי - הם אינם מתערבים. בגלל נטישתם חתמנו על הסכם פשרה עם מ"ה, ללא עו"ד וזאת לאחר 28 שנה של מלחמה איתם כי היינו עם הגב אל הקיר. הם גם לא הסכימו להחזיר לנו את החומר על מנת שנייצג עצמנו בביהמ"ש.
הסכם שנחתם עם מס הכנסה
ככלל שאלתך אינה נוגעת לפורום זה ולכן מוצע שתשאלי אותה בפורום מסחרי. לגבי הסכם הפשרה שנחתם עם מס הכנסה, גם אם הוא לא לרוחכם מדובר בהסכם שנחתם על ידכם ולטעמי יהיה מאד קשה לתקוף אותו.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
