פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הסבר על תלוש משכורת מגולם
אני טבח במקצוע וקיבלתי הצעה לעשות פרוייקט עבודה בבית מלון בחו״ל בפסח הקרוב למשך 14 יום.
אני עובד שכיר ביום יום עם תלוש מסודר.
סגרתי עם אותו הבן אדם בגין הפרוייקט משכורת של 11,000 נטו.
אני יודע שחל עליי מיסוי ותיאום מס, המעסיק של הפרוייקט אומר שהוא יוציא לי תלוש משכורת מגולם. כאשר שאלתי אותו מה זה אומר, הוא אמר שכל המיסים חלים עליו ואני אקבל נטו את מה שסיכמנו...
השאלה היא כזאת: האם אני אצטרך לעשות אחר כך תיאומי מס או כל פעולה אחרת אל מול הרשויות כגון ביטוח לאומי או מס הכנסה וכולי או שבאמת אני לא אצטרך לדאוג לכלום?
תודה לעונים.
גילום שכר נטו
על הסכם נטו צריך להודיע למס הכנסה מראש. רק אז לא תהיה לך כל אחריות.
הגילום הוא יצירת מצב שלאחר כל המיסים וההורדות תקבל את מה שסוכם ביניכם. קח בחשבון שכיוון שיש לך הכנסות נוספות החישוב עלול להיות לא מדוייק. אם יהיה הפרש (לחובה או זכות) זה יחול עליך (אלא אם הודעת וקיבלת אישור להסכם נטו).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כפל עיסקאות
כפל עסקאות
איפה השאלה?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס לעובד פלסטיני
האם הוא יכול להגיש בקשה להחזר מס , כמו עובד ישראלי .
ואם זה מותר, איך ?
תודה מראש
החזר מס לעובד פלסטיני
מגיע. צריך להגיש בקשה להחזר מס לפקיד שומה אוטונומיה בירושלים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה לסטודנט לפני צבא
בעל הבית שלי שאל את עורך החשבון שלו .....והוא ענה שצריך להוריד!
האים זה חוקי להוריד לי?
האים אני יכול לקבל החזרי מס על 8 חודש שהורידו לי?
חישוב מס לסטודנט
כל עובד מגיל 18 משלם את אותו מס הכנסה כמו כל עובד אחר. .
לאחר שתגמור ללמוד יתכן ותגיע לך הטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משכון והצהרת הון
בהלוואה לבן משפחה לרכישת דירה, שהדירה ממושכנת למלווה (עד שיוכל להחזיר ההלוואה).
בהצהרת הון, יש לציין נתונים אודות המשכון, אם באיזה סעיף מתאים לרשום זאת (הדירה לא של המלווה אלה רק הכסף של ההלוואה, מה צריך לבוא לידי ביטוי רק חלק ההלוואה שניתנה או גם עצם המשכון כלפי המלווה)?
תודה
רישום הלוואה פרטית בהצהרת הון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לא מצליח לקבל בסימולטור של מס הכנסה תוצאה נכונה
אני פנסיונר מעל גיל 67 אשתי מעל 60 ,שנינו לא עובדים.אני מקבל פנסיה חודשית הכנסה שנתית 104000, לאחר פטור של 15000 ,נשארת פנסיה 89000 שח ,סהכ נקודות זיכוי 3.25 יוצא 8500 שנתי. המס שאמור להיות שנתי 9500 שח ולאחר הפחתת נק זיכוי של 8500 שח צריך לשלם מס שנתי של כ-1000 שח. זה חישוב פשוט ,אבל אני לא מצליח לקבל את המספרים האלה בסימולטור של מס הכנסה . אולי הסימולטור לא מתאים לפנסיונרים ? מישהו יכול להגיד לי איפה רושמים את הנתונים בסימולטור בשביל לקבל את המס האמיתי שאני צריך לשלם , קרי כ-1000 שח שנתי?
אני ממש מודה למי שיוכל לתת לי תשובה . בריאות ויום טוב.
חישוב מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות דיבידנד
ייחוס הכנסות מדיבידנד לשני בני הזוג
שלום רב,
לצורך מתן מענה מלא לשאלתך נדרש לקבל נתונים נוספים כגון, האם לך ולאשתך קיימות הכנסה מיגיעה אישית, האם יש לכם תיק במס הכנסה? וכיוב.
למרות האמור לעיל, אנסה לענות לך באופן כללי: הכנסה מדיבידנד מסווגת כהכנסה שלא מיגיעה אישית, בהתאם להוראות סעיף 66 לפקודת מס הכנסה -הכנסה שלא מיגיעה אישית תיווסף להכנסתו החייבת של בן הזוג שהכנסתו החייבת מיגיעה אישית גבוהה יותר. ככל שלאף אחד מבני הזוג לא קיימת הכנסה מיגיעה אישית, תיוחס ההכנסה מהדיבידנד להכנסת בן הזוג הרשום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר טרחת עו"ד בטיפול במיצוי זכויות רפואיות
שח המשך טיפול (שכבר שולמו) + 800 שח חוות דעת רופא מומחה + 25% מסכום ההחזר שנתיים אחורה + 9 תשלומי מס עתידיים . האם זה מותר לגבות את כל הסכומים האלה ? לא ידעתי אז כשחתמתי על ההסכם שמדובר במצב כזה . חשבתי שזה יהיה רטרואקטיבי 7 שנים אחורה . עכשיו במצב כזה רוב ההחזר כמעט הולך לשכ"ט
שכ"ט עו"ד במיצוי זכויות רפואיות
שלום רב,
שאלתך אינך שייכת לפורום המיסים על אף העובדה שהטיפול נשוא ההתקשרות בינך לבין החברה למימוש זכויות הינו בנושאי מיסוי. מדובר בהסכם חוזי בינך לבין החברה מולה התקשרת. במאמר מוסגר אציין, שהחוק להגבלת שכ"ט עו"ד בטיפול במיצוי זכויות רפואיות אינו חל על טיפול בפטור ממס הכנסה לפי סעיף 9(5) ולכן לכאורה כל הסכם עליו חתמת בהסכמה, אמור להיות הסכם מחייב. מציעה לך להעלות את שאלתך לפורום מסחרי, חוזים ולבדוק כיצד והאם בכלל ניתן לתקוף את ההסכם .
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר בכירים
שכר בכירים
שלום רב,
צר לי אך לחלוטין לא ניתן לתת מענה לשאלתך מאחר והתשובה לשאלתך תלויה בראש ובראשונה בנתונים האישיים הספציפיים של מקבל השכר. במקרים מסוימים, ניתן לתכנן בצורה לגיטימית תכנון מס שיפחית את חבות המס שתחול על מקבל שכר או מקבל תמורה בגין שירותים - אך מקרה כאמור דורש ייעוץ אישי ולא בהתכתבות. מציעה לך לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי לצורך קבלת הייעוץ.
ייעוץ נכון חוסך הרבה כסף, ומונע תקלות ותאונות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הבנק הגדיר אותי כתושב זר
הבנק שלח לי אימייל (בהתאם לסעיף 7 תקנות מס ההכנסה יישום תקין אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות פיננסים) שבו אני צריך להמציא להם הצהרת תושבות מס ומסמך רשמי שהונפק במדינה על מנת שישנו לי את הסיווג לתושב ישראל. איך אני עושה את זה?
סיווג כתושב זר בבנק
שלום רב,
תחילה, יש לפנות לסניף הבנק ולברר האם הסיווג קרה בטעות או להבין מדוע סווגת כתושב זר? ככלל, ניתן להוציא אישור תושבות לצרכי מס בפקיד השומה שבמקום מגוריך- ככל שהבנק יבקש ממך לפנות לרשויות מס הכנסה בישראל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גביית מעמ דרך ספק בחו"ל
תשלום מע"מ על קבלת שירות מחו"ל
הרו"ח צודק. על ההתקשרות הזו חל מע"מ. האחריות של הלקוח הישראלי.
לעניין האחריות שלך למעשי הלקוחות מול הספק מחו"ל, האחריות שלך עקיפה אבל לא ניתן בודאות לשלול הטלת אחריות של רשויות מע"מ עליך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תביעה ודוח שנתי
נפטר שהמעסיקים שלו שילמו ליורשים במסגרת תביעה כספים שהיו מגיעים לו.
מי שעצמאי (מהיורשים), האם בדו"ח שנתי, צריך לדווח עליהם בדרך כלשהי?
ואם כן, איך מפרידים את זה מההכנסות של העסק, כי על הכספים האלו אין חובת מס או דמי ביטוח לאומי אילו הנפטר היה בחיים ומקבל אותם.
תודה רבה
תשלומים שמקבלים יורשים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית ישנה
האם זה מותר? האם חוקי?
ביטול חשבונית שיצאה בעבר והוצאת חשבונית חדשה במקום
שלום רב,
ככלל, הוצאה חשבונית על ידכם במועד לפי החוק. על מקבל החשבונית היה לדאוג להזדכות על המע"מ בהתאם לזמנים הקבועים בחוק. בקשת הלקוח לבטל את החשבונית שהוצאה ולהוציא תחתיה חשבונית מחודשת אינה עולה בקנה אחד עם הוראות החוק להוצאת חשבונית זיכוי, והיא אף יכולה לגרור למצב בעייתי אצלכם ככל שתהיה לכם ביקורת של מע"מ. מוצע לציין בפני הלקוח שזה בעייתי מבחינתכם ושהוא יוכל לפנות לרשויות מע"מ ולהסביר שהמע"מ לא נוכה על ידו ושהוא מבקש להזדכות עליו באיחור, במקרים רבים האמור מאושר ע"י מע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הורדת עול מיסים על בני זוג שאחד במדרגת מס גבוהה
אני מרוויח בערך פי 5 מאשתי. עכשיו היא בחופשת לידה אז בכלל אין לה הכנסה אפילו. מאידך אני במדרגת מס גבוהה 50% (שנינו שכירים).
השאלה היא אם יש דרך לאזן את ההכנסה מבחינה מיסוי.
הרי אם היינו מחלקים את ההכנסה שווה בשווה היינו משלמים פחות מס.
הבנתי שיש דבר כזה איחוד הכנסות (בעיקר לבני זוג שעובדים בעסק משפחתי) אבל אז כל ההכנסה נרשמת על בן זוג אחד.
זה נראה לי ממש לא הוגן המצב הזה שהמיסוי הוא לא למשפחה אלא ליחיד.
תודה,
חנן
חישוב מאוחד לבני זוג
לידיעתך, מחשב רשות המיסים כשמחשבים מס על פי דו"ח שמוגש, בוחר את המסלול העדיף לנישום בין חישוב מאוחד לבין נפרד.
אם אתה מגיש דודחות, זהזיתבצע אוטומטית. אם לא- בדוק עם אישאמרצוע אם כדאי לך להגישלבקשה יזומהילהחזר מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק זעיר
מעבר מעוסק פטור למורשה במהלך השנה
קצת לפני המעבר של התקרה יש לפנות למשרדי מע"מ ולשנות את הסיווג למורשה.
לשם כך יקבע תאריך מעבר ומספר חשבונית אחרונה כפטור.
מאותו רגע יהיה עליך לגבות מע"מ מהלקוחות ולהעביר למע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי מתן חשבונית מס /קבלה עבור יעוץ משפטי
אי קבלת חשבונית הוצאה
אתה רשאי וזכאי לדרוש את החשבונית, ללא קשר מי אתה ולמה את צריך את זה.
הייתי מוציא לה מכתב התראה רשמי בו הייתי מציין את סכום התשלום, עבור מה, דרך התשלום ואפילו עם צרוף צילום אסמכתא ודרישה לקבלה מיידית של חשבונית מס/קבלה.
אם לא יעזור אתה יכול לתבוע על נזקים שיש לך, וכן להפנות את העניין לרשות המיסים. בינתיים הייתי משתמש בהודעה שלך כתחליף לחשבונית הוצאה, עם כל הבעיתיות שיש בזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום ומיסוי בין בני משפחה
רציתי בבקשה לדעת, אני מעוניינת להכניס את תינוקי לגן בבעלות סבו וסבתו.
האם נדרש תשלום מסויים חובה על פי חוק ובמידה וכן כיצד הוא נקבע?
האם מאחר ומדובר בבני משפחה בקרבה ישנה הנחת מיסוי או הנחת תשלום?
תודה.
תשלום עבור שירות לבני משפחה
מצד אחד, אף אחד לא יכול להכריח עוסק לקחת תשלום מאדם אחר, בטח שלא מבן משפחה.
אבל, המשמעות היא שלגבי אותו ילד בגן, אי אפשר לדרוש הוצאות כמו על ילד משלם .
אז אפשר לבקש מהרו"ח שיתאם את ההוצאה הזו מראש, או פשוט לחכות שמס הכנסה יעלה את העניין בעתיד, אם בכלל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול מקדמות לעצמאי
לעצמאי שהרווח השנתי לא מגיע לתשלום מס, ואילו מס הכנסה שלח שוברים דו חודשיים עם תשלום מס ללא פרופורציה, אם אני מבקש מהם לבטל את המקדמות, ללא תלות בתשובה שלהם, ואני לא משלם את השובר (אני מבין שזה רק ביחס להכנסה ללא חישוב הוצאות), יכולים לתת קנס (בכל מקרה בחישוב שנתי לא מגיע לתשלום מס, על מה יהיה קנס)?
תודה
הקטנה וביטול של מקדמות
ברגע שיש דרישת מקדמות, חייבים לדווח. אי דיווח יגרור סנקציות.
צריך לבקש הקטנה או ביטול בהתאם לנסיבות. לבקשה צריך לצרף תחשיב משוער שמראה כמה מקדמות צריך לשלם, אם בכלל.
יש לציין שהקטנה או ביטול מקדמות שתתברר בתום השנה כלא מוצדקת, תניב גם היא סנקציה, לכן צריך להגיש בקשה מנומקת לאחר חישוב זהיר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי של עובדת במשק בית פרטי
חובת ניכוי מס מעובדת במשק בית
על כל עובד חלה חובת ניכוי במקור משכרו, וזאת בהתאם לתקנות מס הכנסה (ניכוי ממשכורת ומשכר עבודה), התשנ"ג-1993.
ההסברים שהחוק מאפשר לא לנכות מס מעובדים אלה אינו נכון, ונובע מהפרקטיקה לפיה העובד/ת אינם מגיעים ממילא לסף המס כך שאין טעם לאכוף עליהם ועל מעסיקם דיווח שתוצאתו אפס. אבל כמובן שאי אכיפת החוק אינה פוטרת אף אחד מהחובה שלו וניתן להטיל סנקציות כאשר רשות המיסים תחליט לאכוף את העניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכם הלוואה והצהאת הון
בהסכם הלוואה לדירה (ללא כל דרישת ריבית וכו') פשוט עבור שנחתם בין בני משפחה, יש להוסיף אותו בדרישה להצהרת הון ראשונה (לעצמאי) ולהכליל את הסכומים שניתנו כהלוואה כחלק מההון בהצהרה?
תודה
רישום הלוואות בהצהרת הון
הצהרת הון צריכה לבטא את כל הנכסים וההון שיש לאדם ביום מסויים.
כספי הלוואה שנתקבלו ומוחזקים מגדילים את ההון, וצריכים להופיע בהתאם לדרך בה הכסף מוחזק (בבנק, בתוכניות חסכון, בנכס שנרכש וכו').
כנגד זה אם מדובר בהלוואה (ולא במתנה) צריך לרשום בצד ההתחייבויות את החוב ואת הפרטים של בעל החוב. ככה הסכומים מוצהרים כחוק ומקזזים זה את זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מדרגות המס לרכישת דירה
לפניי מספר שנים ירשתי 50% מדירת מגורים וזה הנכס היחיד שרשום על שמי. כעת, אני מעוניין לרכוש עם בת זוגתי דירת מגורים וברצוני לדעת האם מדרגות המס יחושבו לפי קניית דירה ראשונה או שנייה?
תודה רבה!
ניתן להחזיק בחלק דירה וליהנות מהטבה במס רכישה ?
בהתאם לחוק, בעלות של עד 50% בדירת ירושה, לא אמורה לפגוע בזכאות ליהנות מהטבות מס רכישה בעת רכישת "דירה יחידה".
בכל מקרה אני מיעץ להיוועץ עם איש מיסים, לפני ביצוע רכישה.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היתכנו העברת הפסדי הון במקרה הבא
אני שכיר שלא עובד נכה שחי מקצבאות, בשנים 2009 , 2010 היו לי הפסדי הון ממניות, ולא פניתי לגבי שנים אלה למס הכנסה בכלל,
לגבי השנים 2013 ועד 2018 כבר הגשתי למס הכנסה דו"חות וקבלתי החזרי מס. שאלתי היא האם ישנה דרך למרות שהגשתי כבר דו"חות לשנים 2013-2018 לפנות/ להגיש עתה למס הכנסה דו"חות לגבי השנים 2009-2010 אך ורק לצורך העברת הפסדי הון שהיו לי בשנים הללו?
תודה רבה
התיישנות שומות ואפשרות להגיש דו"חות לשנים קודמות
שכיר המגיש דו"ח החזר מס מיוזמתו יכול לעשות כן עד 6 שנים מתום אותה שנה.
לפיכך, אין לך אפשרות להגיש כיום דו"חות לשנים 2009 ו-2010.
כעקרון, צריך להגיש דו"ח כדי להצהיר על הפסד, כדי לשמור את אפשרות הקיזוז שלו לעתיד.
פרקטית, תגיש בקשה לתיקון דו"חות 2013-2018 ובקש לקזז את ההפסדים (צרף כמובן גם אסמכתאות לאימות ההפסד). מדובר כאן בעיקר על שיקול דעת, אז שווה לנסות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מס הכנסה נוהג להתעלם מדו"ח אם היה חסר נתון?
האם מס הכנסה נוהג/יכול להתעלם לגמרי?
ולא להגיב בכלל ולא לציין שאני אמור להשלים נתונים?
הגשת דו"ח שנתי חסר למס הכנסה
הדו"חות שמוגשים למס הכנסה עוברים בדיקות אקראיות כיוון שמדובר בהצהרה משפטית מחייבת של מגיש הדו"ח. בהמשך, המחשב עושה כל מיני בדיקות נוספות, אבל בהחלט יש סיכוי שטעויות לא יתגלו.
אם אתה יודע שחסר משהו, שלח לפקיד השומה בקשה לתיקון עם הסבר והמסמכים החסרים כדי לא לעמוד באי נעימות בהמשך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור פקיד שומה
קיבלתי אישור מפקיד שומה לניכוי במקור מהכנסותיי כשכירה.
ברצוני להתייעץ אם האישור אכן משקף את חבות המס שלי.
איני בטוחה שבמסגרת הפורום אוכל להתייעץ בעניין הנ"ל מאחר וראיתי שהשאלות כאן הם כלליות.
האם ידוע לכם אוליי באיזה מסגרת כיצד ניתן בכ"ז להתייעץ (ללא תשלום) ?
ניסיתי דרך שי"ל אולם הם לא ידעו לעזור לי.
בתודה, ניבר
בדיקה של תאום מס לשכיר
ראשית, מכיוון שאת מדבר על משכורת, מדובר אני מניח על תאום מס ולא ניכוי במקור.
את יכולה לבצע בדיקה בעצמך באמצעות בדיקה בטבלת הניכויים של רשות המיסים:
https://taxes.gov.il/incometax/documents/hovrotnikuim/2019/atableforcalculationofincometax-2019-acc.pdf
אם את לא מסתדרת, תרשמי את סכומי ההכנסה שלך ברוטו מכל המעסיקים, ומצבך המשפחתי ואבדוק לך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת הכנסות מיגיעה אישית אחורה
תודה רבה
קצבאות נכות וסיעוד אינן בגדר הכנסות חייבות במס
אז בשביל מה צריך לעשות פריסה?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
