פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
צירוף מסמכים לדוח השנתי
צרוף מסמכים לדו"ח השנתי שמוגש למס הכנסה
קרן הפנסיה כמו קופות גמל, חברות ביטוח וכו', מספקות בצרוף לסיכומים השנתיים המועברים לעמיתים/מבוטחים, אישורים ספציפיים למס הכנסה. לדו"ח השנתי יש לצרף רק את האישורים האלה שרלוונטיים לחישוב המס. שאר החומר לא רק שאין בו שימוש, אלא גם שיש מקום שלא לחשוף אותו מפאת צנעת הפרט והזכות לפרטיות שמגיעה לנו כאזרחים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוזי
"הזיכוי הוא בשיעור 35% מההפרש בין הסכום ששולם עבור שהיית הילד בדיור חוץ ביתי, לבין 12.5% (שמינית) מההכנסה החייבת במס של ההורה."
האם דמי הנכות בסך 4700 של ביטוח לאומי שמועבר אוטומטית למסגרת נכלל בחישוב הנ"ל .
תודה?
השפעת קצבת נכות על הטבת מס
קצבת נכות אינה נכנסת להגדרת "הכנסה" או "הכנסה חייבת" בהתאם לפקודת מס הכנסה.
לכן, בכל מקום שנלקחות הכנסות בחשבון לצורך חישוב ההטבה, אין שום משמעות או רלוונטיות לקצבאות נכות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כפל מס לבעל אזרחות כפולה
כרגע לא יודע לאן, יש התלבטות בין שוויץ להולנד.
אני שכיר ובקרוב גם אהיה עצמאי בעל עסק אינטרנטי.
בכמה שנים שאחרי הוצאת האזרחות האירופאית אני מתכוון להמשיך להתגורר בישראל ולשלם מס בישראל.
אחרי כן המטרה שלי היא לעבוד בעבודות מזדמנות בארץ היעד אבל להתפרנס בעיקר מהעסק שלי.
יהיו לי לקוחות גם בישראל וגם בארץ היעד.
מה צריכה ההתנהלות שלי כדי להימנע מכפל מס אחרי ההגירה למדינת היעד?
אני מתכוון בעיקר כפל מס הכנסה.
איך בעצם עובד המיסוי הזה במדינות השונות באירופה? איך אמנת המס נכנסת כאן לפעולה?
מיסוי בעת הגירה לחו"ל
מיסוי בישראל (וברוב מדינות העולם) הוא על פי תושבות ולא על פי אזרחות.
כל עוד אתה תושב ישראל, יש לך חובת דיווח ותשלום כאן.
כיום, אדם צריך להודיע לרשות המיסים מתי הוא מפסיק להיות תושב, אחרת המדינה תמשיך לראות בו כתושב לצורכי מס וזה עלול ליצור בעיות בעתיד.
בכל מדינה שתבחר לשבת בעתיד יש מנגנון מס שונה, ולכן אין תשובה אחת לשאלתך. גם עניין האמנה עם אותה מדינה יכול להיות רלוונטי בתקופת המעבר או אם יש הכנסות בשתי המדינות במקביל.
המלצתי, כשתדע מה התוכניות שלך, ולפני שתעשה פעולות משמעותיות, קבל יעוץ מקצועי ופרטני ממומחה למיסוי בינ"ל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שתי שאלות לגבי הדוח השנתי למס הכנסה
אודה לעזרה:
1. מה ההבדל בין סעיף 135 (ניכויים - "לקופת גמל לקצבה 'כעמית עצמאי'") וסעיף 268 (זיכויים - "לקצבה כ'עמית עצמאי'")? הפקדתי לפנסיה כעצמאית בקופת גמל, היכן לרשום זאת?
2. האם בסעיף 030 ("לדמי ביטוח לאומי ששולמו בגין הכנסה שאינה הכנסת עבודה") אני רושמת את דמי הביטוח הלאומי ששילמתי בשנת 2018 כעצמאית? האם גם את דמי ביטוח הבריאות, או רק ביטוח לאומי? והאם הסכום שיש לרשום הוא זה שביטוח לאומי באישור שלו מגדיר כ - "סכום יתרה נטו חובה"?
תודה רבה!
רישום בדו"ח השנתי
1. תלוי בתוכנית אליה הפקדת (לקצבה או קופת"ג). אם אינך בטוחה, תבדקי באישור של הקופה/חברת הביטוח שם צריך להיות רישום של הבשדה המיועד בדו"ח השנתי.
2. ב-030 את רושמת את התשלומים שלך בפועל כעצמאית בלבד לביטוח לאומי (ללא ביטוח הבריאות). תצמדי לאישור של ביטוח לאומי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום קצבת נכות בדוח השנתי למס הכנסה
אובדן הכושר הוא 60%.
תודה רבה
רישום קצבת נכות בדו"ח השנתי
קצבת נכות אינה הכנסה. לכן אין לרשום אותה בשדה 250 שמיועד להכנסות מביטוח לאומי שחייבות במס כמו ההכנסה החייבת שהם מחליפים (כמו דמי אבטלה, תגמולי מילואים, אובדן כושר עבודה, דמי לידה וכו').
לכן, גם אין לרשום את הסכום כהכנסה פטורה (כמו שכ"ד פטור, או הכנסה פטורה לנכה וכו').
מומלץ לציין את הסכום בסעיף לא ממוספר ולציין כי מדובר בקצבת נכות ואת הסכום (האחוז לא משנה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קטגוריות בדוח רווח והפסד
הוצאות מעורבות של טלפון ואינטרנט
טלפון נייד הוא בד"כ הוצאה מעורבת בהגדרה (פרטי+עסקי), ולכן מתאמים את ההוצאה בהגשת הדו"ח השנתי.
לגבי האינטרנט, אם מדובר בעסק עצמו בלבד, זה מוכר באופן מלא.
בכל מקרה כדאי להפריד כדי שבהכנת הדו"ח השנתי ניתן יהיה לזהות כל אחד מהם ולפעול כנדרש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר טרחה
בעלי חולה אונקולוגי חיוב 20%עבור פטור ממס הכנסה עד שנת 21 האם זה קביל?
שכר טרחה
עו"ד יכול לגבות כל סכום שנראה לו הולם בנסיבות העניין כל עוד אינו חורג מכללי לשכת עורכי הדין, שקובעים סכום מינימאלי וסכום מכסימלי.
אין הגדרה מדוייקת לטיפול מסוג זה, אך עוסקים בו בד"כ עורכי דין מתחום הנזיקין והם מוגבלים ל-20% כפי שכנראה ביקשו ממכם.
בריאות!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ערעור על שומת מע"מ
תגובה לכתב תשובה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור תושב בישוב מזכה
אם אני מתגורר בפועל (בדירה הרשומה על שמי) מספר שנים בישוב הזכאי להטבת מס
אך בת.ז אני רשום בישוב אחר (העיר בה נולדתי, לאחר המעבר לא שונתה הכתובת בתעודת זהות) האם אני לא זכאי לקבלת אישור תושב וקבלת הטבת המס?
אלעד
זכאות להטבת מס בישוב מזכה
מומלץ תמיד לשנות את הכתובת, וזו גם חובה אזרחית לדאוג לכתובת תקינה ונכונה במרשם.
אם מדובר על זכות שכבר הגיעה לך בעבר, מומלץ להביא אישור מהרשות בה אתה גר, לצרף מסמכי תשלום חשבונות שונים וכו' כדי להוכיח מגורים בפועל. יתכן ויופעל שיקול דעת לגבי העבר ותינתן לך ההטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצויים ודוח שנתי לעצמאי
אדם שנפטר והיה מגיע לו מהמעסיק פיצויים ושכר עבודה שלא שולם.
הסכום שולם בבית דין לעבודה כפשרה, בלי מסמכים שהמעסיק שלח למס הכנסה או משהו דומה ולא חייבו אותו לעשות כן ואין כל דרך להשיג ממנו טופס 161 וכו'.
הסכומים יחסית קטנים, לפי החוק סכומים אלו לא חייבים במס, הבעיה שהם התקבלו בתביעה כירושה ליורשים.
ולא ברור מצד מס הכנסה איך מגיעים להכרה בכסף הזה ככסף של הנפטר כשכר עבודה כפיצויים (כי כאמור לא מולאו או התחייבו למילוי טפסים כלשהם למס הכנסה).
השאלות:
1.אם אכן הסכומים האלה ( לפי עיון בחוק לפחות) פטורים ממס עבור הנפטר, הבנתי שגם עבור היורשים הם פטורים, יורש שהוא עצמאי
מורשה להצהיר על הסכום הזה כפטור ממס? ואם כן יכול למלות זאת בסעיף 37 תחת סעיף מקורות אחרים בטופס 1301 שמגיש (ואין צורך להכניס סכום זה גם לסך המחזור בסעיף 80)?
2. אם לא ניתן לרשום שזה פטור ממס, סכום זה לא חלק מהכנסות העסק, איך אפשר להכניס אותם להכנסות והרווחים שזה לא מתאים לאף סעיף אחר, ואיך כן ניתן להכיר בסכומים
האלו כפטורים (ששייכים להפטור שהיה לנפטר אילו היה בחיים) בלי צורך ליצור קשר עם המעסיק שאין כל דרך לקבל ממנו מסמכים כמו טופס 161 וכו'?
3.
יש צורך לצרף פסק דין לדוח השנתי?
תודה רבה
ראה תשובתי מ-7.3
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מגורים בישוב מזכה
כיצד מחושב הפטור ממס הכנסה כשמדובר בישוב מזכה בפטור של 20%?
אם אני מרוויחה בחודש 20 אלף ברוטו ובעלי מרוויח 20 אלף ברוטו, האם הפטור מחושב לכל אחד בנפרד?
הטבת מס ביישוב מזכה
ראשית, לכל אחד מחושבת ההטבה בנפרד ובמנותק מבן הזוג.
את אחוז ההטבה מכפילים בשכר ברוטו (מוגבל לתקרה), ואת הסכום המתקבל מפחיתים מהמס "הרגיל" שצריך להיות משולם.
לדוגמא: על 20,000 ש"ח עם הטבה של 20% (שאינה מעבר לתקרה) יש הטבה של 4,000 ש"ח. אם המס הרגיל הוא 4,500 ש"ח, אז ישולמו בפועל רק 500 ש"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת הון וחשבון משותף
בחשבון משותף עם זכויות מלאות בחשבון עם ההורים כדי לעזור להם להתנהל ורק הם מכניסים משכורת.
בתור עצמאי שצריך להצהרת הון, שמתי לב שיש סעיף שנקרא "ייפוי כוח", שמדבר על זכויות חתימה אבל לא על חשבון משותף.
השאלה האם מספיק לרשום שיש חשבון משותף ואת היתרות שלו (כאילו הם שלי - כי זה על שמי) ולא לסמן את בסעיף כוח "כן", או שיש לצרף נתונים אודות השותפים שיש בחשבון כמו שכתוב שסעיף של ההצהרת הון של ייפוי כוח ואז לתת בעצם סוג של הצהרת הון של ההורים כמו שכתוב בסעיף הנ"ל?
תודה
שותפות בחשבון בנק לעניין הצהרת הון
אכן, אתה חייב לציין בהצהרת ההון שלך כל מעמד שיש לך בחשבונות בנק שונים. אם אתה שותף בחשבון, אתה למעשה זכאי לפי חוק לחלק מהכסף שנמצא שם ולכן גם היתרה החלקית שלך צריכה להירשם (היתרה מוכפלת בשיעור השותפות שלך).
אין בהצהרה שלך שום השפעה על ההורים או דיווח שלהם. יתכן ובעתיד תצטרך להראות שהכספים שם אינם שלך. לכן, מומלץ שתשמור באופן קבוע את דפי התנועות בחשבון הזה, ותרשום לעצמך לגבי כל כניסה של כסף לחשבון מה המקור שלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים – פרלינס מתכנתפרויקטים
לפי מה שקראתי בחוזר מיסים, יש הגדרה של "יועץ" או "מרצה" שלהם מקזזים 47% ???
א.עליי להוכיח שאני בכובע של ניהול פרויקט ולא רק יועץ?יש הבדל?
ב. זה העיסוק היחיד שלי, איך אוכל לדעת מראש כמה יחליטו לקזז לי?
ג. קראתי גם שצריך לעשות תיאום מס? לא מובן לי
ניכוי מס לפרילנס
שעורי המס הסופיים שבהם מתחייב כל אדם הינם זהים ולא תלויים בסוג העיסוק.
כעצמאי, תשלום המס שלך מתבצע בשתי צורות: ניכוי מס במקור (על ידי הגורם המשלם לך) ו/או מקדמות תקופתיות (פעם בחודש או חודשיים) שאתה משלם ישירות למס הכנסה. שני הדברים ביחד אמורים להביא אותך למצב שרוב המיסים השנתיים שלך שולמו במהלך השנה.
אחוז הניכוי במקור לו אתה זכאי (או פטור) וגובה המקדמות שתשלם נקבעים באופן פרטני בהתאם לסיווג שלך, למצב האישי שלך, לגובה ההכנסות הצפוי וכו'. האחוז שציינת הוא כנראה האחוז השרירותי לניכוי ממי שלא דאג להוציא אישור פרטני.
תאום מס זה מושג שרלוונטי רק למי שיש לו הכנסות כשכיר (או מפנסיה) מיותר מגורם אחד. (הכנסות כעצמאי אינן רלוונטיות לעניין.
אם אינך יודע כיצד לפעול, מומלץ כי תפנה לעזרת רו"ח או יועץ מס שילוו אותך בפתיחת העסק ויסבירו לך באופן שוטף את כל מה שאתה צריך לדעת במגע שלך עם רשויות המס השונות (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס שכירים
דיווח על הכנסה פטורה משכירות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס לעובדים שכירים
אני עובדת שכירה (במשך כל שנות עבודתי וגם כיום). האם העובדה שיש בבעלותי דירה המניבה שכ"ד (בגובה פחות מ-5,000 ש"ח בחודש) יכולה לפגוע בזכותי לקבל החזרי מס או להפחית מגובה ההחזר ? תודה, אביבה
תשובנ
באם מדובר על מענק עבודה הידוע בכינויי מס הכנסה שלילי הרי באם יש לך יותר מדירת מגורים אחת
אינך זכאית.
לגבי החזר מס שאינו נובע ממס הכנסה שלילי , דכ"ד מדירת מגורת אחת בסכום של 5000 ש"ח
אינו משפיע על ההחזר.
החרמת סחורה ע"י המכס
לפני חודש וחצי הגיעה לארץ סחורה שנשלחה אלי אלי מסין. 60 יחידות של כלי מטבח במשקל 14 ק"ג. המכס החליט שהסחורה משמשת לצריכת סמים. במשך כל התקופה במכס לא עונים לטלפונים, מה שאילץ אותי להגיע לבן גוריון כבר שלוש פעמים. זה לא ממש עזר. המידע שברשותי מעורפל ועושה רושם שזה יכול להימשך לנצח.
מישהו יכול לעזור?
תודה מראש - נדב
סחורה תקועה במכס
פנה לעו"ד המתמחה בתחום המיסים בדגש על התמחות במע"מ ומכס.
יתכן ותצטרך לפעול בהליך משפטי/מנהלי כדי לפתור את הבעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מניות מחברה שלי אלי
העברת מניות בין חברות
בהעברת מניות בין חברות ללא תמורה, יכולה להתאפשר דחיית מס בהתאם לסעיפים השונים לסעיף 104 לפקודת מס הכנסה.
יחד עם זאת, מדובר בבדיקה פרטנית ומקצועית שנדרש לה בדיקת פרמטרים שונים ונוספים על המצויין בשאלה.
מומלץ לפנות ליעוץ מקצועי פרטני בכדי לקבל תשובה מדוייקת ומוסמכת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מפקחת על המיסים
מפקחת על המיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מונית מעסק לשימוש פרטי היבטי מעמ ומס הכנסה
האם מדווחים גם על רווח הון למס הכנסה?
העברת מונית לשימוש פרטי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הארכת תקופה למכירת דירה קודמת
אני נכה עם אובדן כושר 100% לצמיתות, והדירה שרכשתי ובה אני מתגורר גורמת לי סבל. איני רוצה להשתמש בהנחת הנכה משום ואני מאוד רוצה להשכיר אותה ולשכור דירה אחרת, והבנתי שאת ההנחה מקבלים רק אם נשארים לגור בדירה. אם הייתי יודע מראש שכך יהיה המצב, לא הייתי קונה אותה. מה עליי לעשות? אני מיואש מהמצב.
נכה יכול להאריך התקופה של 18 חודשים למכירת הדירה ?
אזרח יקר,
אני מבין את מצוקתך, לא יודע באיזו דירה מדובר, מה המחיר שאתה דורש ומדוע אינה נמכרת.
יש לך עוד זמן למכור, עקרון לא מעניקים ארכה מעבר למה שנקבע בחוק...
יתכן שישנן דרכים להקל, אבל זה מצריך היוועצות עם איש מיסים.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוספת תכולה בהסכם מכר
האם ניתן לפצל תמורה ברכישת נכס ?
אפשר אכן לרשום בחוזה הרכישה את סכום המיטלטלין שנרכשו,
האם מיסוי מקרקעין יכולים "לתקוף" הסכום שנקבע, כן...
כיצד אפשר להתמודד עם זה - אולי לצרף חוו"ד שמאי.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה לנכה
נכה המעוניין לרכוש דירת מגורים, יש בבעלותו דירות נוספות ולכן זו אינה דירה יחידה, אך כן למגורים. יש לו 75% אי כושר השתכרות לצמיתות.
מה שראיתי באתר רשות המיסים שישנה הטבה שמשלם רק חצי אחוז משווי הנכס. האם נכון? האם יכולות להיות הסתייגויות ממס הכנסה שיחליטו שלמרות הכל ישלם מס מלא?
נ.ב. אף פעם לא השתמש בהטבה
אודה לתשובה
נכה זכאי להטבה במס רכישה בתנאי ש....
יעל שלום רב,
אם אכן הרוכש נכה ועומד בהגדרות בהתאם לתקנה אזי מגיע לו ההנחה, עד כ- 1.7 מ' - פטור ממס רכישה, והיתרה עד 2.5 מ' - מס בשיעור של חצי אחוז (ואם מעל 2.5 מ' - הכל חצי אחוז).
כמובן שעליו לגור בדירה.
בכל מקרה, מציע להיוועץ לפני ביצוע העסקה והדיווח.
בהצלחה !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חיוב בעל הנכס בארנונה
בבעלותי חנות באיזור ירושלים. השוכר הפר את החוזה ועזב את החנות והודיע על כך לעייריה.
העירייה, בזמן שיש חוזה בתוקף ואין בידיה הסכמת הבעלים לשינוי, החזירה את הארנונה חזרה לבעלים והוציאה לו חשבון ארנונה.
עד כמה שזכור לי בחוזה שמעל שנה מחויבת העיירייה בהסכמת בעלים לשינוי. האם אני טועה? כיצד ניתן לפעול מול העירייה לשם החזרת החיוב בארנונה ע"ש השוכר מקום בו יש חוזה בתוקף ואין הסכמת בעל הנכס לשינוי.
תודה מראש
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחת מס פריפריה
רציתי לדעת לגבי אדם שעובד בעיר ירושלים וגר בשכירות או אצל דודים,
אבל כתובת המגורים שלו במשרד הפנים ות.ז. היא העיר טבריה (שיש לה הנחת מס) ,
האם הוא זכאי להנחת מס בשכר? (כמובן בהצגת אישור תושב)
תודה רבה.
נקודות זיכוי בגין מגורים ביישובי ספר
כדי להיות זכאי לנקודות הזיכוי, נדרש להתגורר ביישוב המזכה ,לא די ברישום במשרד הפנים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס טפסים
עשיתי תיאום מס בין 2 עבודות, עכשיו נתתי את הטופס רק למעסיק המשני, ולגבי המעסיק העיקרי לא נתתי לו הטופס, האם נהגתי כהוגן?
תיאום מס
ככלל, תיאום מס ניתן לעשות דרך האינטרנט או בפנייה לפקיד שומה. לא ברור מדוע העברת למי מעסיקך טופס לצורך התיאום.ככלל, היית אמור לקבל אישור על תיאום מס, ואותו להגיש למעסיקך משני המקומות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
