פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
תשלום לרואה חשבון
האם תשלום לרואה חשבון עבור הגשת דוח מס הכנסה לשנת 2017 הוא הוצאה מוכרת לדוח שנת 2018?
הכרה בהוצאות הכנת והגשת דוח שנתי
הוצאות להכנת והגשת דוח שנתי זו לרוב הוצאה מוכרת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים
ייעוץ בנושא מיסוי מקרקעין
ממליצה לפנות לקבלת ייעוץ אישי ולא לייעוץ במסגרת הפורום, מאחר ומתן תשובה במקרה זה דורש נתונים נוספים לפיכך, תשובה שתינתן מבלי להתחשב במכלול הנתונים יכולה להוביל לתאונת מס משמעותית הן בהיבט של תשלומי שבח והן בהיבט של תשלומי מס רכישה.
חיה אביסרור שמעוני,עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
אם יש לי בית ואני רוצה לקנות עוד בית האם אצטרך לשלם מס רכישה?
מס
את נכה?
תמכרי את הבית הקודם?
אם התשובה שלילית, לכאורה תידרשי לשלם מס רכישה.
מס שבח – תושבי חוץ – דירה בישראל
כל היורשים תושבי חוץ.
המוריש (אביהם) היה תושב חוץ, וכשנפטר (בחו"ל) היו ברשותו עוד 2 דירות במדינת התושבות שלו.
כיום היורשים מוכרים את חלקם בדירה בישראל, ליורשים זכויות ב 2 הדירות בחו"ל אשר ירשו מהמוריש (מחולקות שווה בשווה בין ארבעתם).
האם היורשים יכולים למכור את 20% מזכויותיהם בדירה בישראל בפטור?
על פניו אם נכנסים לנעלי המוריש לא ניתן מאחר וביום מותו היו לו 2 דירות נוספות במדינת התושבות.
השאלה אם הם זכאים לפטור או שמא ישלמו מס בחישוב לינארי?
מס שבח בדירת ירושה
הזכאות לפטור ממס בהתאם להוראות סעיף 49(ב)(5) לחוק מיסוי מקרקעין (פטור ממס שבח לדירת ירושה) תלויה במספר תנאים מצטברים שאחד מהם הוא שלמוריש היתה דירה יחידה.
ככל שמדובר במוריש שהוא תושב חוץ הבדיקה היא האם זוהי דירתו היחידה לא רק בישראל אלא גם במדינת מושבו או בכל מקום אחר בחו"ל.
מאחר וציינת שלמוריש יש יותר מדירה אחת- יורשיו לא יוכלו להנות מפטור ממס שבח במכירת הדירה בהתאם לפטור של דירת ירושה.
חיה אביסרור שמעוני, עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי
בכל שנה אנחנו ממלאים דוח הכנסות שנתי עבור מס הכנסה.בעלי עצמאי ואני שכירה, וגם הכנסותיי מדווחות בדוח זה.
התיק במס הכנסה הוא על שם שנינו.
לבעלי בנוסף הצהרת הון.
האם העובדה שהתיק במס הכנסה משותף והכנסותיי הן חלק מהדיווח- המשמעות שגם הצהרת ההון היא על שם שנינו? תודה
הצהרת הון לזוג נשוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה שהתקבלה במתנה
לפני 3 שנים העברתי לבת שלי שאין לה דירה את הדירה כמתנת חתונה.
כרגע היא רוצה למכור את הדירה , שאלתי
1. מה היא אמורה לשלם מס אם בכלל
2. במקרה שהיא רוצה להחזיר לי את הדירה אפשרי ואיזה השלכות יש לגבי זה?
תודה מראש
דירת מתנה
האם היא גרה בדירה? אם התשובה שלילית היא תוכל למכור את הדירה בפטור ממס שבח לאחר 4 שנים.
אם הבת תתן לך את הדירה במתנה, אתה תשלם שליש ממס הרכישה שהיית משלם לו היית רוכש את הדירה בשוק החופשי.
דירה שלישית ליחידה למשפחתית
בבעלותי 2 דירות, ובבעלות חברתי דירה אחת.
במידה ונעבור לגור יחדיו, אך נמשיך לנהל חשבונות בנק נפרדים, האם נחשב כיחידה משפחתית אחת?
הכוונה היא שמתי שיעבירו סופית את חוק דירה שלישית - האם הוא יחול עלינו?
דירה שלישית
אז אציע לך לא להיות מוטרד מביצה שטרם נולדה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רווח ממכירת מניות האם הוא נכלל
מס הכנסה?
תודה רבה
עדי
בהנחה שמסחר במניות אינו עיסוקך אז זוהי אינה הכנסה מעסק או הכנסת עבודה
באם זהו עיסוקך ברי בהחלט זוהי הכנסה מעסק
אשמח למענה מעורך דין
מס
האם קשיש וגם בעל תעודת עיוור זכאי להנחה/פטור ממס בעמלות חשבון הבנק? ואם כן כיצד עושים זאת?
תודה
פטור ממס לעיוור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז שכר דירה לצורך מס
תשלום מס על שכ"ד
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לצרף לדו"ח שנתי רק תלוש דצמבר במקום 106
צירוף טופס 106 לדו"ח שנתי
מזכיר לך שהמועד להגשת דו"ח מקוון, בהנחה שאתה חייב בהגשה, נדחה השנה ל-30.6, כך שיש עוד זמן להגיש.
אם אתה לא חייב בהגשה, ומגיש דו"ח להחזר מס לשכיר, אז יש לך 6 שנים להגשת הדו"ח ואין שום לחץ להגשתו המידית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
מס רכישה בגין דירה יחידה
שלום רב,
אכן, במקרה זה מאחר ושתי הדירות שברשותך נרכשו על ידך לפני למעלה מ-20 שנים לא ניתן יהיה להינות מהפחתה של מס הרכישה כדירה יחידה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז של מס
מאיזה סכום של משכורת יורד מס הכנסה והאם הוא יורד גם למי שעובד
משרה חלקית ?
תשלום מס לשכירים
שכיר עם נקודות זיכוי בסיסיות (2.25) וללא כל ניכוי או זיכוי נוספים, יתחיל לשלם מס החל מ- 5,000 ש"ח לחודש.
בחישוב המס אין שום משמעות להיקף המשרה או אם מדובר במספר מקומות עבודה במקביל. תשלום המס בסופו של דבר הוא זהה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסי ירושה
מיסוי כספי ירושה מחו"ל
ירושה אינה חייבת במס בישראל, בין אם המוריש תושב ישראל ובין אם לאו.
חשוב שתגבה את קבלת הירושה במסמכים (צוואה וכו') וכן בהעברות בנקאיות לצורך הצגה במקרה הצורך בעתיד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה להשכרה למשרד
אין לי תיק במס הכנסה (סטודנט) השאלה אם נניח אפתח עוסק פטור זה מועיל? או שיש מס גבוהה על זה?
השכרה דירת מגורים לצורכי משרד
השכרה עסקית מחייבת אותך לפתוח תיק במס הכנסה ולהגיש דו"חות שנתיים.
השכרה עסקית מחייבת אותך גם לנכות מהמשכיר מס במקור (אלא אם הוא מציג לך פטור).
לעניין מע"מ את צריך לפתוח תיק עוסק (מורשה או פטור) כדי שתוכל לגבות ולהעביר מע"מ מהשוכר ) ולתת לשוכר חשבונית מס/קבלה (אם תהיה עוסק מורשה) או רק קבלה (אם אתה עוסק פטור). הדרך היחידה שתחסוך לך את פתיחת תיק העוסק במע"מ זה אם השוכר ידווח על השכירות עבורך במסגרת "חשבונית עצמית". זה משהו שאתה צריך לבדוק מולו ולסכם איתו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לבקש העברת הפסד מעסק לשנים הבאות?
הפסד עסקי
בטופס 1301 הדוח השנתי למס הכנסה יש סעיף של הפסד עסקי מועבר עלייך לדווח שם
חלק יא בטופס סעיף 40
קבלת כסף מזומן בירושה
אני עתיד לקבל סכום כסף גדול במזומן בעקבות פטירתה של סבתי,
מעוניין להפקיד את הכסף בבנק על מנת לכסות הלוואות ומשכנתא,
אלו דרכים חוקיות להפקדת הכסף עומדות לצידי על מנת של אסתבך בפלילים מול הרשויות ?
אני לא עונה בשם האתר
השאלה העיקרית בכמה כסף מזומן מדובר. יש הבדל אם מדובר נניח ב-20000 שח או ב-120000 ש"ח. לפעמים צריך להיות חכם ולא יותר מידי חכם.... אתה מבין שאם אתה רוצה להפקיד 120000 שח בבנק בין אם זה ב-100 הפקדות בשנה או בפעם אחת הדבר יכול לעורר שאלות רבות מאוד. וגם אם תוכיח שאתה לא עשית כל עבירה וכל הכסף מירושה (איך תוכיח את זה?) יתכן ויבקשו שתוכיח ששולם מס ע"י המוריש בגין הכסף הזה (איך תוכיח את זה) או שידרשו שתשלם מס בגין הסכום. אם מדובר ב-20000 שח לא נראה לי שהדבר יעורר בעיות מיוחדות. יש אפשרות ששולם מס בגין כל הכסף אבל לא תוכל להוכיח את זה.. כל התשובה שלי בערבון מוגבל. תתייעץ עם מישהו ב-4 עיניים.
דיווח ותשלום מס על כספי ירושה
מבחינת מיסוי מומלץ לתעד את כל עניין קבלת הכספים (צו ירושה או צו קיום צוואה, אישורי העברות וכו'). זאת כדי שתוכל לנסביר בעתיד בקלות ובמהירות את מקור הכסף.
תאורטית, יש אפשרות כי רשות המיסים תבקש לראות מה מקור הכסף אצל המוריש והאם מדובר בכסף "לבן". בנסיבות מסוימות מי שנהנה מכספי העזבון יכול להידרש לשלם מיסים במקום המוריש (כמובן, רק עד גובה הכספים שבעיזבון). אי אפשר להתנבא בעניין זה.
ולסיום, בכל הקשור להעברות כספים דרך הבנקים, הבנקים מערימים קשיים ומבקשים אישורים כאלה ואחרים. אין אחידות בין הבנקים. הם פועלים לפי הורואת שיש להם, אבל לפעמים מקשים הרבה מעבר כדי להגן על עצמם.
אני מצטרף להמלצה לפנות לאיש מקצוע ולקבל יעוץ מקצועי פרטני.
דוח שנתי 2018
דיווח באינטרנט של דו"ח 2018
יש להניח שעד סוף אפריל לכל היותר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה כדירה חידה
יש לי דירה בבעלותי, נקרא לה דירה א'
יש לי עוד שליש בדירה אחרת, נקרא לה דירה ב'
במידה ואני אקנה דירה נוספת, דירה ג', ואתחייב למכור את דירה א' בתוך 18 חודשים, האם אהנה על דירה ג' ממדרגת מס רכישה של דירה יחידה? או שמא בגלל שיש לי עוד שליש בדירה ב' , לא אהיה זכאי לכך?
מס רכישה
אודה לקבלת תשובה
מיסי בניין
שאלה ממוקדת: בבניין שלנו תקנון מוסכם הקובע כי תשלומי המיסים יבוצעו על פי החלק היחסי של כל בעל דירה ברכוש המשותף. יודגש כי יש שונות עצומה בין הדירות, יש שטחים שונים, חניות שונות, דירות עם גן, דירות עם גג וכדומה, החלק היחסי מבטא את השונות הזו, לדוגמא יש דירה לה חלק יחסי פי 3 מדירה אחרת. במשך שנים נגבו המיסים באופן אחיד. מרגע שנודע כי יש תקנון והוראותיו והגיעה דרישה מחלק מהדיירים, הועד הורה להחיל את הוראות התקנון- לעבור לגבייה דיפרנציאלית. האם רוב של 2/3 של החלק היחסי יכול לשנות את הוראות התקנון (לא לפעול בניגוד- לשנות את הרשום בתקנון) ולקבוע מנגנון גבייה אחר- לפי שטח רצפה, אחיד וכדומה? תודה
מקרקעין
כספי פיצויים /ניקוי מס
בפסק דין שניתן בבית הדין לעבודה נקבע שכספי הפיצויים יועברו למוטבים הם- ארבעת האחים של המנוח
(המנוח לא הותיר אחריו שארים כהגדרתם בחוק)
סך כספי הפיצויים שניצברו כ-80.000 ₪
כ-20.000 ₪ לכל מוטב
האם על כספים אילו חל מס, ומהו המס, וכיצד מחושב לכל מוטב
והאים קיימת אפשרות לפטור
כספי פיצויים ליורשי עובד שנפטר
חבות המס היא בהתאם למה שהיה חל על הנפטר.
אם הפיצויים היו פטורים בידו, הרי גם ליורשים יגיע פטור.
מומלץ לפנות עם פסק הדין לפקיד השומה באזור המגורים לצורך בירור העניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב נקודות זיכוי
רציתי לברר בדיוק כמה נקודות זיכוי מגיעות לי בתלוש במצב שלי. אני עובד ומשתכר במשכורת חודשית עם כל המיסים כדין. בנוסף אני אבא לילד שהוא לא בחזקתי אבל מגיע אליי פעם בשבוע בסוף שבוע כל חודש שלושה שבועות, בנוסף הבן נמצא גם בחגים 75% מהזמן אצלי. אני גם משלם מזונות עבורו כ-2000 ש''ח. כרגע אני מוגדר כגרוש. בתלוש כרגע מופיע 2.25 נקודות זיכוי. לי נראה שזאת טעות וצריך להיות 4.25. מה הערך הנכון?
תודה על תשובתכם.
נקודות זיכוי נוספות לאבא גרוש
מהשאלה לא ברור אם מדובר במשמורת משותפת או לא.
אם אתה רק משלם דמי כלכלה (מה שנקרא בטעות מזונות) לאימו של הילד אתה זכאי לנקודה נוספת (מעבר לבסיס של 2.25).
כשמדובר במשמורת משותפת אז ההורה המטפל בילד יכול להיחשב למשפחה חד הורית מה שיקנה לו 2 נקודות זיכוי נוספות (או יותר- בהתאם לגיל הילד).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אירוע מס לבעל שליטה
רציתי לדעת את משמעות החוק ואפשרויות המיסוי במקרה זה ?
קבלת מניות מהמעסיק
כל דבר כמעט שהמעסיק נותן לעובדו, הן בכסף והן בשווה כסף, חייב במס כאילו מדובר בחלק מהשכר הרגיל וככזה יתחייב בהתאם למס השולי של העובד.
יחד עם זאת, בכל הקשור למניות, ישנם מסלולים שונים שבהם יכול מעסיק להקצות מניות לעובדיו והמיסוי משתנה בהתאם לתוכנית שלפיה פועל אותו מעסיק.
לכן התשובה לשאלתך היא אצל המעסיק (או מי שמטפל בכספים). הם יוכלו לתת לך מידע מדויק על המיסוי הצפוי לך מקבלת המניות, ועיתוי תשלום המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שירות ללא חשבונית במקום
על מכונות הצילום במקומות מסויימים כמו בתי משפט יש מדבקה עם טלפון שאומרת שאפשר להתקשר לקבל חשבונית. גם מכונות משקה לא מספקות חשבונית קניה במקום. מה הוא הסעיף המאפשר זאת?
מועד הוצאת קבלה וחשבונית מס ללקוח
לפי חוק מע"מ חובה לתת קבלה מיד עם קבלת תשלום. חשבונית מס אפשר להוציא בנסיבות מסוימות בשלב יותר מאוחר של 7-14 יום (תלוי בעיסוק, בענף וכו').
אין לי מידע לגבי המכונות הספציפיות עליהן שאלת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי למס הכנסה
אני פנסיונר (הייתי שכיר בשירות המדינה).
מלאתי דוח שנתי של מס הכנסה.
עשיתי העתק במכונת צילום.
הגשתי למס הכנסה (מבלי לשים לב) את ההעתק במקום את המקור.
האם יכולה להיגרם בעיה כתוצאה מכך?
בברכה,
ניבר
הגשת צילום דו"ח שנתי במקום מקור
מדובר בשיקול הדעת של פקיד השומה שמטפל בדו"ח שלך. הסבירות שהדו"ח יוחזר אליך עקב כך הוא קטן, אבל קשה להתנבא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
