פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
פתיחת עסק ותשלום מיסים
האם מותר לי לפתוח עסק
ואם אני יכול לכרות מטבע דיגיטלי כמו ביטקוין ובנוסף האם אני צריך לשלם על הביטקוין שאני מרוויח מס הכנסה
תודה (:
מסחר בביטקוין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילוי טופס 101 לצורך קבלת החזר מס הכנסה במקרה הבא
בקשתי מקרן הפנסיה שיבצעו לטובתי החזר רטרואקטיבי של תשלומי מס ההכנסה שהם הורידו לי ,
והקרן בקשה שאמלא טופס 101 לצורך תיאום מס.
שאלתי היא :
1) האם על מנת שהקרן תחזיר לי את תשלומי מס ההכנסה שהורידה לי מתשלומי קצבת הנכות , אני צריכה למלא בטופס 101 שאני מבקשת לבצע לי תיאום מס? וגם למלא שאני מבקשת פטור או זיכוי ממס ? או שעלי לסמן רק אחד מהם בטופס?
2) ככל שעלי לסמן שאני מבקשת לבצע לי תאום מס מאיזה סיבה עליי לסמן בטופס שאני מבקשת זאת ? ( לא ראיתי סיבה מתאימה למקרהשלי המופיעה בטופס)
תודה רבה
החזר מס רטרואקטיבית
התאום מס יחול רטרואקטיבית רק מתחילת שנה זו.
כדי לקבל החזרים לשנים קודמות, סביר שיפנו אותך להגשת החזרי מס בפקיד השומב (עד 6 שנים בלבד).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירות
קיזוז הכנסה מהשכרה מתשלום לבית אבות
את ההוצאה לתשלום עבור בית אבות אפשר לקזז מההכנסות מדירת המגורים שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה מבנק על הצהרת הון והחשבון עצמו חוב"ב
נא להפנות את השאלה לפורום פשיטות רגל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה משכר דירה לנכה
תודה רבה
פטור משכירות לנכה
נכות רפואית יכולה לתת לנכה פטור ממס על הכנסות מעסק או עבודה, ובהיקף קטן יותר גם מהשכרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לקבל ייעוץ רק למלא טפסים וללא יצוג במ"ה?
ולא ייצוג להחזר מס תמורת אחוזים?
עזרה במילוי טפסים
מזכיר כי ישנן בתקופה זו לשכותגם הדרכה חינמיות של רשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס וקיזוזי הפסדים
לא הגשתי טופס 1344 ולא 1322 כי בשיחה עם פקיד השומה לא הזכיר אותם .
להפתעתי אחרי הטיפול בבקשה לא הוחזר אליי המס ששילמתי על רווח הון למרות ההפסדים מהשנה הקודמת שעולים על הרווחים
איך אני יכולה לתקן המצב? יכול להיות שאני מבינה לא נכון על שיטת ההחזרים?
תשובתכם.
קיזוז הפסדים מהשקעות בשוק ההון
לפקיד השומה אסור לתקן דו"ח שאת מגישה, למרות שבכל הקשור להגשת החזרי מס לשכירים (טופס 0135) המצב לא מוסדר בחוק בצורה ברורה.
קשה להתייחס לחישוב עצמו בהעדר נתונים.
מומלץ לגשת עם כל החומר לפקיד השומה ולערוך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לשלוח דוח לא מקוון?
האם ניתן לשלוח דוח לא מקוון?
הגשת דו"ח שנתי לא מקוון למס הכנסה
בעקרון, כולם חייבים בדו"ח מקוון. החריג שרלוונטי כאן הוא על בסיס גיל. ואכן מעל 67 אין חובה, אבל לא בכל מקרה. בהכנסות מעסק שציינת, לא תוכל להנות מהפטור. לכן, אתה חייב להגיש דו"ח מקוון.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
גבע, גריידי - משרד עורכי דין
יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@gevalaw.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח למנהל המיוחד
מותר למס הכנסה לדווח למנהל המיוחד/בימ"ש על אדם שזכה בהימורים ושקוזז על
זה מס ושאותו אדם כרגע בפשיטת רגל ?
העברת מידע ממס הכנסה לגורמים אחרים
על מס הכנסה קיימות הגבלות חמורות בדבר העברת מידע המצוי בידו. זאת, גם כאשר מדובר ברשויות מדינה אחרות.
גם כאשר ביהמ"ש מורה על העברת מידע, במס הכנסה צריך לקבל לכך אישור מדרגים בכירים.
אם אתה נתקל בבעיה, אני מציע שתקבל יעוץ מקצועי פרטני כדי לשמור על זכויותיך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
בעלי שכיר ויש לי ילד נכה שמקבל קצבה.
הוא הגיש למס הכנסה על 2018 וקיבל זיכוי.
הנכות היתה זמנית ו2019 קיבל נכות קבועה.
מס הכנסה מבקש את הזיכוי בחזרה.
מה ניתן לעשות?
תודה
דרישת להשבת נקודות זיכוי
להבנתי, מרגע שהנכות הפכה קבועה, לא צריכה להיות בעיה לגבי התקופה בה הייתה זמנית.
מכיוון שלא כל התמונה ברורה, אציע שאם לא תסתדרו- תפנו לקבל יעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אני סטודנט האם יכול להגיש דוח שנתי רגיל לא מקוון?
וקיבלתי דיבדנד משותפת-נפט ולקחו הרבה יכוי במקור.
פטור מהגשת דו"ח מקוון
אתה יכול להיות פטור מהגשת דו"ח מקוון עקב הכנסתך הנמוכה.
ראה לעניין זה את: תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דוח עצמאי מקוון), תש"ע-2010
ואת חוברת ההדרכה של רשות המיסים לגבי הגשת דו"חות שנתיים:
https://taxes.gov.il/incometax/documents/daz/da_2018.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר להחליף לפקיד שומה אחר
אני רוצה להחליף לפקיד שומה ברמלה
האם זה אפשר
העברת תיק בין פקידי השומה
ההחלטה היכן התיק מתנהל אינה שלך אלא של רשות המיסים. השיקולים רבים ומגוונים:
מקום מגורים, מקום העסק (אם יש), מקום הנכס (אם מושכר), התמחות של פקיד השומה באותו ענף כלכלי ועוד.
אתה יכול לנסות ולהגיש בקשה לפקיד השומה ולהסביר מדוע אתה מבקש זאת. אין לך מה להפסיד, אף על פי שהסיכויים נמוכים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכירות משרד
והושכר שמשכיר ולא מקבל חשבונית איך הוא מדיווח מה משמעות חשבונית עצמית איך אז הוא מחשב ומהצל ההוצאה
הכנסה מהשכרה עסקית
כל מי שיש לו הכנסה מהשכרה עסקית חייב בדיווח גם למס הכנסה וגם למע"מ.
את הדיווח למע"מ אפשר לחסוך אם השוכר מדווח בעצמו במקום המשכיר בחשבונית "עצמית".
בדיווח למס הכנסה על ההכנסות אפשר לכלול את כל ההוצאות המותרות בחוק.
מומלץ לך לפנות לקבלת יעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי פקודת מס הכנסה והקבוע בתקנון קרן פנסיה
"התאמת סכום
הפנסיה
להכנסה מעסק או ממשלח יד
:
נכה שיש לו הכנסה מהמקורות הקבועים בסעיפים 2 (1) ו 2 (2) -לפקודת
מס הכנסה, תשולם לו מלוא הפנסיה,......" (סוף ציטוט)
שאלתי היא:
לאור הרשום בתקנון והמצוטט לעיל, האם רווח שיש לנכה 100% אכ"ע ממכירה של מניות,
עונה על הגדרת התקנון :"נכה שיש לו הכנסה מהמקורות הקבועים בסעיפים 2 (1) ו 2 (2)-לפקודת
מס הכנסה," ?
ובמילים אחרות האם נכה שיש לו רווח ממכירת מניות נחשב כנכה שיש לו הכנסה מהמקורות הקבועים בסעיפים 2 (1) ו 2 (2) לפקודת מס הכנסה?
תודה רבה
פטור על הכנסות פאסיביות של נכה
הכנסות הוניות של נכה אינן בגדר הכנסות לפי סעיפים 2(1) ו-2(2) שהן הכנסות פירותיות מיגיעה אישית (עצמאי או שכיר וכו').
רווח הון ממוסה בהתאם לסעיף 88 לפקודה, ומי שהוכר כנכה 100% על ידי מס הכנסה (רפואית) זכאי לפטור מסויים לגבי הכנסותיו הפאסיביות, כל עוד שאינו מנצל את הפטור על הכנסות אקטיביות (מעבודה וכו')
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת עוסק פטור
אני שכירה ועצמאית(עוסק פטור).
נשואה+2.
ממה שאני יודעת שזוג נשוי מוגדר לצרכי מס הכנסה כגוש הכנסות אחד.
כאשר אני מגישה דוח שנתי כעוסקת פטורה בגין כל הכנסותיי עבור השנה החולפת ,האם עלי לכלול בדוח זה גם הכנסות של בעלי?
תודה רבה.
הגשת דו"ח שנתי על ידי בני זוג
ברירת המחדל היא שתא משפחתי מגיש דו"ח משותף בו נכללות כל ההכנסות של בני הזוג מכל המקורות (שכיר, עצמאי, הכנסות פאסיביות וכו') וכן של ילדיהם הקטינים (מתחת לגיל 18).
אציין כי חישוב המס נעשה לכל אחד מבני הזוג בנפרד (כברירת מחדל) כך שבני הזוג לא נפגעים מבחינת המיסוי שלהם מעצם הגשת הדו"ח המשותף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 1348 תיקון 223
האם מי שעזב את הארץ לרילוקיישן, וחייב בהגשת דוח 1348, חייב גם בפתיחת תיק במס הכנסה? והאם חייב גם בדוח 1301?
פשוט נראה לא הגיוני שמצד אחד עוזבים את הארץ ומנסים לנתק קשר, ומצד שני פותחים עסק? אשמח לקבל לינק לדף באתר מס הכנסה שבו זה כתוב.
תודה רבה מראש.
אודי.
הגשת דו"ח שנתי בעת היציאה לרילוקיישן
כן. את טופס 1348 יש לצרף לדו"ח שנתי ע"ג טופס 1301.
רשות המיסים דורשת הגשת הדיווח הנ"ל כל עוד שדרישת ניתוק התושבות סותרת את "חזקת הימים". מכאן יוצא שברגע "חזקת הימים" כבר לא חלה על מי שיוצא מהארץ, פוסקת גם חובתו לדווח. יחד עם זאת, כל עוד שהתיק נשאר פתוח- יש חובה להגיש דו"ח שנתי (גם אם אין על מה לדווח). להסברים נוספים ראה:
https://taxes.gov.il/incometax/documents/daz/da_2018.pdf
https://taxes.gov.il/incometax/documents/hozrim/hoz01-2012.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום והכרה בהוצאות
החשבונית מוכרת למעמ .מעמ ומס הכנסה .
ניתן לחשב פחת?
האם ההוצאה חיבת תיאום ללא תיאום.
האם הוצאות ביטוח ורשיון לרכב מותר 100% או שצריך תיאום.
כמה עושים תיאום.
ומה לגבי כיבודים
תאום הוצאות עסקיות בדוח השנתי
ההמלצה שלנו היא להיעזר באיש מקצוע לצורך הכנת הדו"ח השנתי למס הכנסה.
אם אתה עושה את זה בעצמך, תוכל ללמוד על העניין, כולל הסברים ברורים בליווי דוגמאות, בחוברת המידע של מס הכנסה:
https://taxes.gov.il/incometax/documents/daz/da_2018.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי
רווח של ממוצע 15 אלף בחודש.
איך מחשבים
חישוב דמי ביטוח לאומי לעצמאי
על 15,000 ש"ח ברוטו (חייב במס-לאחר ניכוי הוצאות) תשלח כ- 1,400 ש"ח.
לצורך הסברים ראה: https://www.btl.gov.il/Insurance/National%20Insurance/type_list/Self_Employed/Pages/hishov.dmey.bituach.aspx
יש גם סימולטורים ברשת שיעזרו לך בחישוב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מופחת על רווחי הון לבני זוג שעברו את גיל 60
אני מובטל ואשתי מרוויחה שכר חודשי של 12K.
יש לי חסכונות שאני מעוניין להשקיע בשוק ההון.
השאלה היא האם להשקיע אותם מחשבון הבנק המשותף שלנו
או לפתוח לשם כך חשבון על שמי בלבד כך שאהיה זכאי למדרגת המס הנמוכה ביותר (10%).
אודה לעיצה!
חישוב משותף או נפרד על רווחי הון של בני זוג
ניהול ההשקעות מחשבון משותף או נפרד אינה משנה את החבות במס.
תא משפחתי ממוסה לרוב כתא משפחתי, למעט נושאים ספציפיים.
מציע שתפנה לייעוץ מקצועי פרטני לפני שתנקוט בפעולות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה שלילי
זכאות למענק עבודה אינה תלויה בבעלות על כלי רכב
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס רכישת דירה על ידי נכה
תודה רבה
אם יש הטבה במס רכישה לרוכש שהינו נכה ?
ישנה הטבה במס רכישה המוענקת לנכה הרוכש דירה "לשם שיכונו", משמע - ההטבה תוענק לנכה הרוכש דירה בה הוא מתעתד לגור.
לייעוץ מורחב יותר מציע לך לפנות לעו"ד עוסק במיסוי מקרקעין.
חג שמח !
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס על א.כ.ע
אני צריכה לבצע תיאום מס לבקשת חברת הביטוח שאישרה לזכות אותי בכסף עקב אובדןכושר עבודה, אילו טפסים אני תריכה למס הכנסה כדי שלא אגיע ומשהו יחסר?
וגם- אם היתה לי הכנסה בתלוש האחרון עקב ימי מחלה ותשלומים שונים (אני לא עובדת, זה על דברים שקדמו למחלתי כגון עמלות מכירה וכו) האם תהיה לי בעיה בתשלום גם מהביטוח?
לעזרתכם המלאה אודה!
לילי
תאום מס על תשלום אובדן כושר עבודה
תשלום בגין אובדן כושר עבודה מהווה תחליף שכר וחייב במס כמו כל הכנסה אחרת.
לצורך תאום המס את צריכה את פרטי החברה המשלמת (שם וןמס' תיק ניכויים) וכן הערכה של התשלומים שיועברו לך. עם האישור הזה + תלושי שכר אחרונים ממקומות עבודתך, תוכלי לפנות לפקיד השומה באזור מגוריך לצורך קבלת האישור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מירי
תשלום מס על עבודה בישראל של נתין זר
מיסים חלים על "תושב ישראל" כהגדרתו בחוק.
ההגדרה אינה תלויה באזרחותו או בדתו של האדם.
על פניו, בן זוגך ממלא את הקריטריונים של תושבות, ולכן חייב במס בישראל ככל תושב אחר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צורת רישום בטופס 106 והמשמעות
סה"כ קצבה: 60,692
......
....
דמי ביטוח לאומי שנוכו מגמלאי 10,404 -
השאלה:
האם העובדה שדמי ביטוח לאומי שנוכו מהגמלה נרשמו במינוס מעידה על כך שלא הורידו מקצבת הנכות דמי ביטוח לאומי?
תודה רבה
נתונים בטופס 106
סכומי ניכויי חובה במינוס מלמדים בד"כ על החזר של סכומים שנוכו בעבר (תיקון טעות).
קצבה בגין נכות כללית של 75% ומעלה או 100% אובדן כושר עבודה פטורה מתשלום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי
והאם לגבי תואר שני אותו
כמה מקבלים למי שסיים תואר שני ב 2015 ועד מתי אפשר להגיש
החזר מס לבוגר תואר שני
החזרי מס אפשר להגיש עד 6 שנים מתום שנת המס עליה מבוקש ההחזר (כאשר אותו אדם לא חייב בהגשת דוחות).
בוגר תואר שני זכאי לחצי נקודת זיכוי נוספת בשנה שלאחר סיום התואר או בשנה שלאחריה. אם סיין לימודיו ב- 2015 יכול לבקש את ההטבה ב- 2016 או ב- 2017 .
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
