פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
עוסק פטור
ידוע לי שעו"ד לא יכול להיות עוסק פטור.
השאלה אם כן יש אפשרות לעו"ד להיות עוסק פטור ביחס לעסק שאין לו קשר לעריכת דין?
עו"ד כעוסק פטור
עו"ד אכן לא יכול להיות עוסק פטור.
לאדם יכול להיות רק תיק עוסק אחד, ולכן פעילות נוספת של אותו עו"ד תכנס גם היא תחת אותו עוסק מורשה.
עו"ד שכיר שאינו עוסק, יכול לדעתי לבקש לפתוח עוסק פטור לגבי הכנסות שאינן מערכית דין. אני לא משוכנע שבקשה כזו תתקבל, אבל לנסות אפשר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מס-ייסף נחשב מס שולי במדרגות המס ?
אבל אני מבקש יידע מיקצוי מעו"ד או רו"ח
תודה מראש
תלם אבי
מס יסף
אני לא בטוח שיש תשובה לשאלה הזו.
המס השולי הוא המדרגה האחרונה והגבוהה יותר בחישוב המס.
מס היסף מחושב באופן גורף כאשר ההכנסה עוברת סכום מסויים, וגם חל על הכנסות שיש עליהם מס מוגבל (שלא בהתאם למדרגות המס).
לכן מס היסף מתנהג יותר כהיטל ולא כמדרגת מס נוספת. ככזה, הוא משפיע של שעור המס הראלי שאדם חייב בו (סה"כ מס מתוך כלל ההכנסות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נאמנות
אני נאמן על דירה שנרכשה על ידי עבור בני בנאמנות. הבן הוא הנהנה, והנאמנות דווחה כדין בתקופת הרכישה לרשות המיסים.
האם ומה יש לציין על דירה זו בהצהרת הון?
דיווח על נאמנות בהצהרת הון
בהצהרת ההון יש חלק בו נדרש דיווח על נאמנויות. זה המקום לתת פרטים על נכסי נאמנות כגול אלה. ראה חלק ז' לטופס ההצהרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מלגת אברך מיסוי
ברצוני לשאול האם והיכן אוכל למצוא מידע לגבי מלגת אברך שרק לומד ולא עוסק במכון תורני וכדומה איך היא מוגדרת לפי מס הכנסה האם נחשבת כלל להכנסה? חייבת במס פטורה? מצאתי התייחסות למלגת סטודנט אך לא לאברך אשמח מאוד להפניה של חומר בנושא, תודה רבה.
מיסוי מילגה לאברך
https://taxes.gov.il/incometax/documents/hozrim/hoz5-2012.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירת מגורים לעמותה
בבעלותי דירת מגורים שאני משכיר. לאחרונה פנתה אליי עמותה שעוסקת בבנות שירות לאומי וביקשה לשכור ממני את הדירה על מנת לשכן בה בנות שירות.
במידה ואני משכיר להם (חוזה מול העמותה בלבד)- האם עדיין אוכל לדווח ולשלם לפי 10% מס על השכרת הדירה?
תודה
השכרת דירת מגורים לעמותה
ההטבה של 10% (בניגוד לפטור) אין מניעה להשכיר לעמותה, כל עוד שמדובר בהשכרת דירת מגורים שהשימוש בה יהיה למגורים בלבד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עוסק מורשה
אני מודע לכך שאני צריך לדווח להם כל חודשיים
אודה לקבלת תשובה
פתיחת עוסק מורשה לעוסק חדש
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מס הכנסה עוזר בהדרכת נישומים למלא טופס 135?
לשכות הדרכה במס הכנסה
https://www.kolzchut.org.il/w/he/images/9/9c/%D7%94%D7%93%D7%A8%D7%9B%D7%94_%D7%9C%D7%93%D7%95%D7%97_%D7%A9%D7%A0%D7%AA%D7%99_2019.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר לבקש תיקון טעות מס הכנסה בהחזר מס?
הייתי סטודנט ובושי עבדתי כך שהברוטו השנתי היה כ 6000 ש"ח
פדיתי קופ" ג ושילמתי הרסה ניכוי במקור..
היה כ 3500 ניכוי במקור והחזירו רק 300שח...
האם ניתן לבקש שיתקנו?
האם יש מס טופס להגשת בקשה לתיקון החזר המס?
או ניתו להגיש בקשה לתיקון בכתב בנייר רגיל?
מס על שכר דירה
מס על השכרת דירות
מיסוי השכרת דירות הוא בהתאם לסכום ולא בהתאם לכמות הדירות. ישנם שלושה מסלולי מיסוי ש-10% מס סופי (על הברוטו ללא ניכוי הוצאות וכו') הוא רק אחד מהם.
מעל כמות מסוימת של דירות רשות המיסים טוענת לפעמים שמדובר בעסק ואז מסלול המיסוי הוא שונה.
"מס ריבוי דירות" לא יצא לפועל בסופו של דבר ולכן אינו רלוונטי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
ובעבר היה 260 שח.
החזר מס
יתרה במינוס זה החזר מס בד"כ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על השכרת דירה יחידה
ברשותי דירה אחת בה אני מתגורר.
אני מעוניין לעזוב אותה ולהשכירה ב-6000 ש"ח.
האם אהיה מחויב בתשלום מס על שכר הדירה שאקבל?
האם יש חובת תשלום מס גם על השכרת דירה יחידה?
תודה
תשלום מס על השכרת דירה יחידה
כן. תשלום המס נובע מהסכום ולא מכמות הדירות המושכרות.
6,000 ש"ח חייב במס, וכדאי שתבדוק איזה מסלול מיסוי הכי כדאי לך (יש לך 3 אפשרויות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קנית ר"ק ציוד שולחנות
נעשה שיפוץ בחודש 5.6 בסך 50 אלף.
כולל חשבניות. איך נכיר בהוצאות טרם עסקאיות.. לגבי מס הכנסה ומה לגבי מעמ.
ונקנה שולחנות למשרד מהנדס איך נכיר בהוצאה לגבי מס הכנסה ומעמ
איך מכירים בהוצאות טרום עיסקויות ?
אבו שלום רב,
לא יודע למה אתה קורא - "הוצ' טרום עסקיות", זה ביטוי בעייתי, כי אותן הוצאות לא תותרנה לצרכי מס, כיוון שהן התהוו לפני שבכלל היה עסק...
בכל מקרה, הוצ' שיפוץ מוכרות דרך הוצ' פחת שנתי ולא כהוצאה שוטפת.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול עסקה ללא תמורה לאחר שנים ולאחר מות המקבל
2.לאמא היה חצי דירה ולבנים כל אחד רבע.
3.אני העברתי ב 2010 את הרבע שלי לאמא שלי בעיסקה ללא תמורה
4.מיד אח"כ חזרתי בי ולכן עצרתי את התהליך מיד כבר אז ולא נעשה שינוי בעלות בטאבו ובמינהל. כלומר היה דיווח במיסוי מקרקעין אבל לא נעשה שינוי בטאבו ובמינהל.
5.חיכיתי לשמוע מהעו"ד מה הלאה... אך פתאום הוא חלה והתעכב הענין... כמה שנים ובסוף הוא נפטר. ואני לא ידעתי שצריך להגיש בקשה לביטול וכו'... אז המשכתי ככה...
6,לפני חודש אמא שלי נפטרה ז"ל
7.אחי רב איתי ורוצה לעשוק אותי על ידי זה שטוען שרבע כבר יש לו ולי אין כלום ולאמא יש שלושת רבעי ולכן כ 2 יורשים נחלוק בשווה רק מה- 3/4 דירה שיש לאמא ויצא בסוף שהוא יקבל בדירה יותר ממני בהרבה. עושק של בערך 200,000 שקל.
8.ראיתי באינטרנט שכתוב שכל זמן שהעיסקה לא הושלמה ברישום בטאבו אז יכול הנותן לחזור בו אפילו בלי נתינת טעם ובמיוחד שהמקבל לא עשה שינוי עקב המתנה כגון בגלל המתנה אז הוא קנה דברים ולקח הלוואות כי סמך על המתנה... פה אמא שלי לא עשתה כלום עקב המתנה.
9. יש לציין שאמא שלי ז"ל לא הייתה צלולה כלל כבר אז ב 2010 בעת העיסקה הזו.
10.האם אני יכול לאור כל הנתונים לבטל את העיסקה או שאכלתי אותה ואחי יעשוק ממני 200.000 שקל בערך????
בברכה
האם וכיצד ניתן לבטל עסקת מקרקעין ?
רפי שום רב,
אתה מעלה נושא מורכב שלא נכון ולא מקצועי לענות עליו בצורה זו.
אני מציע לך לפנות לעו"ד, להסביר לו את כל השתלשלות העניינים,
ולראות מה האפשרויות כדי שתקבל החלטה מושכלת.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה במתנה ללא תמורה
במטרה להקטין את המיסים בעסקאות השידרוג, הוא מעביר במתנה את דירתו השניה לקרוב משפחה ומקבל הנחות במיסוי מקרקעין בעסקאות השידרוג של דירת המגורים.
לאחר המכן הוא מקבל חזרה את דירתו השניה מקרוב משפחתו בהעברה ללא תמורה.
האם זהו תכנון מס לגיטימי?
האם מנהל מיסוי מקרקעין יכול לבטל את ההנחות במסים בעסקאות שידרוג דירת המגורים ויחייב את בעל הדירות במיסוי מלא לאחר שדירתו השניה תוחזר אליו?
האם ניתן להעביר דירה במתנה ואח"כ לקבלה ?
שלום לך,
אתה מתאר מתווה של עסקאות "מתנה".
אך האם אכן מדובר ב"מתנה" ? שהרי מקבל המתנה מחויב להחזירה...
אז אכן עלולה להיווצר כאן "תאונת מס".
מציע לך הליוועץ עם עו"ד איש מיסים העוסק במיסוי מקרקעין.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מקדמות מס הכנסה
עשיתי חישוב החודש 5.5% ושילמתי יותר האם צריך לדיווח או להפחית החודש העוקב
טעות בדיווח מקדמות
יש מספר אפשרויות במצב זה. הכי נכון זה לבצע את התיקון בתאום עם מחלקת הגביה בפקיד השומה אליו אתה שייך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי
ומה לגבי אישה.
נקודות זיכוי
לגבר נשוי ללא ילדים מגיע 2.25 נק זיכוי ונקודה נוספת אם אשתו לא עובדת.
לאישה מגיע כנ"ל התוספת חצי נקודת זיכוי.
שכיר ועצמאי מקבלים אותו דבר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלות על פטור מס במקור
ואם כן לכמה זמן הוא ניתן?
ניכוי במקור לעוסק חדש
אין פטור אוטומטי לעוסק חדש, להפך. ההוראה היא שלא לתת פטור בחצי השנה הראשונה עד שיתחילו להצטבר נתונים ראשונים על הפעילות העסקית.
יחד עם זאת, לפקיד השומה שיקול דעת לשנות את הכלל הנ"ל, וגם לתת פטור. זה מחייב בקשה פרטנית לפקיד השומה אליו אתה שייך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על דירהבצרפת
האם חל מס שבח על מכירת נדל"ן בחו"ל ?
יקותיאל שלום רב,
מס שבח חל רק על נכסי נדל"ן המצויים בישראל.
לגבי נכסי נדל"ן בחו"ל חל (אם אכן יחול) - מס רווח הון.
ויש כמובן לדווח בישראל על המכירה של הנדל"ן בחו"ל.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס בגין שכירות
האם אני מחויב לשלם מס בצירוף הסכום של שלושתם
או שחל פטור עקב הכנסה הנמוכה מההכנסה המחויבת במס
תודה רבה
כיצד יש לדווח על הכנסות משכ"ד ? אפשרויות הדיווח
ירון שלום רב,
הכנסה משכ"ד למגורים פטורה עד כ- 5,090 ש"ח לחודש.
לגישתך הכנסותיך עולות על תקרה זו ולכן אתה חייב במס.
אם אכן כך, נותרה בידך האפשרות לבחור:
1. מסלול 10% - משלם מס על כל ההכנסות בשיעור של 10%.
2. מסלול מס חייב - חייב במס שולי, אך ניתן לדרוש הוצאות.
מציע לך לפנות לרו"ח//עו"ד איש מיסים העוסק בתחום.
בהצלחה.
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
שלום רב.
1.לפני כשבע שנים קניתי דירת 4 חדרים מקבלן וברצוני לעבור עם משפחתי לדירה גדולה יותר. האם אני אצטרך לשלם מס שבח או לא?
2. בקניית דירה חדשה מקבלן האם כדאי וחייב לקחת עו"ד שייצג אותי או אוכל לוותר כי החברה שבונה היא גדולה ומוכרת? והאם העו"ד מסייע רק בתחום המשפטי או יוכל לעזור גם בתחום המסחרי??
עניתי לך...
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס על דמי אבטלה
לפי ההגיון - כשם שהמשכורת של דצמבר נכנסת בינואר העוקב אך בפועל מחשבים את המס לפי השנה הקודמת, ציפיתי שגם עבור דמי האבטלה יפעל הגיון דומה- אך לצערי קיבלתי דרישת תשלום עבור 2015. האם הצדק עימי או עם מס הכנסה?
תודה
חיוב מס לדמי אבטלה
הבעיה שציינת מתעוררת באופן תדיר בקשר לתשלומי ביטוח לאומי בתפר שבין שתי שנות מס.
ביטוח לאומי מתייחס לזה על בסיס מזומן (חיוב במועד הקבלה) בעוד שבמס הכנסה עושים הקבלה בין התשלום למועד ההכנסה (אף על פי שעקרון בסיס המזומן קיים גם שם ומדובר בחריג לכלל).
במצב זה אתה צריך לבקש תיקון החיוב ושיראו בהכנסה זו כשייכת ל-2014.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעבר לשדרות – הקלת מס
אני מתגורר בתל אביב ולאור מצוקת הדיור ונטל המיסים אני שוקל לעבור להתגורר בשדרות ולהמשיך לעבוד בתל אביב. ראיתי שבטופס הצהרת התושבות שאני מגיש לס הכנסה אני צריך להצהיר כי "מכלול קשרי הכלכליים והחברתיים" בשדרות. במידה ואני מתגורר בשדרות ומגיע אליה כל יום, עורך בה קניות, צורך בה שירותים וכיו"ב, ניתן לומר שמכלול קשרי הכלכליים והחברתיים בשדרות? או שהעובדה שאני עובד בתל אביב מבטלת את זה כי זוהי הפעילות הכלכלית המשמעותית ביותר?
תודה
הטבת מס לתושבי ספר
החוק נותן הטבה למי שמתגורר בישוב הספר, ללא קשר למקום בו הוא עובד.
לכן אם מרכז החיים שלך הוא בשדרות (מגורים, משפחה, חיי קהילה וכו') אז תהיה זכאי להטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
1.לפני כשבע שנים קניתי דירת 4 חדרים מקבלן וברצוני לעבור עם משפחתי לדירה גדולה יותר. האם אני אצטרך לשלם מס שבח או לא?
2. בקניית דירה חדשה מקבלן האם כדאי וחייב לקחת עו"ד שייצג אותי או אוכל לוותר כי החברה שבונה היא גדולה ומוכרת? והאם העו"ד מסייע רק בתחום המשפטי או יוכל לעזור גם בתחום המסחרי??
תודה מראש
מה חבות מס השבח ? האם כאי לשכור עו"ד ברכישה מקבלן
1. יש לבחון את מצבך בקשר לדירה, ויתכן שאתה זכאי לפטור ממס שבח בעת מכירתה,
זאת אדע רק אם אקבל כל הנתונים הרלבנטיים.
2. אני תמיד ממליץ לשכור שירותיו של עו"ד, בוודאי אם מדובר ברכישה מקבלן.
רק עו"ד שתשכור שירותיו יגן על האינטרסים שלך, החל משינויים מוסכמים בחוזה ועד שמירה על כספך. המלצה חמה - אל תחסוך ותשכור לך עו"ד.
וכן, שאני מלווה לקוחותיי אני מלווה אותם בתחום החוזי, המסחרי וגם היבטי המיסוי כמובן.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תושב חוץ שחזר לארץ ומוכר מניות שנקנו בתקופת….
האם ינקו מהם מס רווח הון במידה ואמכור אותן עכשיו?
במידה והבנק מנקה מס במקור האם ניתן לקבל החזר כי הן הוחזקו כמה שנים בסטטוס תושב חוץ?
מכירת מניות שנרכשו ע"י תושב חוץ
לא ברור משאלתך באיזה סטטוס חזרת לארץ, האם כתושב חוזר, תושב חוזר ותיק, עולה חדש?
כמו כן לא ברור האם המניות שרכשת הן מניות של חברות ישראליות או זרות?
ככל שמדובר במניות של חברות ישראליות, גם תושב חוץ מחוייב במס על מכירת מניה כאמור שמהווה נכס בישראל, תושב חוץ יוכל לקבל פטור ממס בהתאם להוראות סעיף 97(ב3) לפקודת מס הכנסה ובתנאי שמתקיימים התנאים המפורטים בסעיף האמור.
לצורך מתן תשובה על שאלתך, יש לקבל פרטים נוספים ואני ממליצה שתפנה ליועץ מיסוי שיוכל לסייע לך במידע הנדרש.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
דירה יחידה לצרכי מס רכישה
שאלתך נוגעת לסיווג דירה יחידה לעניין מס רכישה. כאשר יש ברשותך דירה ורכשת דירה מקבלן, פרק הזמן שעומד לרשותך למכירת הדירה ה"ישנה" הוא 12 חודשים ממועד מסירת הדירה החדשה שנרכשה כאמור מקבלן.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
