פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מענק עבודה – לבעל דירה נוספת "על הנייר"
בשנת 2018 היתה בבעלותנו דירת מגורים יחידה. בנוסף, רכשנו דירה מקבלן "על הנייר" וזו היתה בבניה ולא נמסרה בשנת מס זו. האם במקרה זה זה נחשב שיש זכות במקרקעין שאינה דירת מגורים בשיעור העולה על 50% או מכיוון שזו דירה שלא נמסרה אין זה נחשב כזכות ולכן - אנו זכאים למענק עבודה?
אודה גם להפנייה ללשון החק
בתודה מראש,
יצחק.
זכאות למענק עבודה כשיש יותר מדירה אחת
לפי ההוראות היבשות אתה בעל דירה נוספת מרגע שחתמת על רכישתה. לכן, אין זכאות למענק עבודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת קרן
משיכת מוקדמת של קרן השתלמות
החלק החייב במס במשיכה מוקדמת הוא רק חלקו של המעסיק עליו תצטרך לשלם בהתאם למס השולי שלך בשנת המשיכה (ולא 47%). אם תבקש אישור ממס הכנסה ותציג תלושי שכר מתחילת השנה, הם ידעו לעשות לך את החישוב ויתנו לך אישור לקרן כמה אחוזים לנכות ממך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה אקטיבית ופאסיבית בהחזר לנכה
שאלתי היא :
האם אני יכולה לגבי שנה מסויימת לבקש החזר נניח של 50,000 ש"ח בגין מס הכנסה ושל 20,000 ש"ח בגין מס על רווחי הון?
תודה רבה
פטור ממס לנכה
לנכה יש פטור מהכנסות אקטיביות של 615,600 ש"ח לשנה.
אם אין לו הכנסה אקטיבית, או שיש לו הכנסה אקטיבית נמוכה מ-73,800 ש"ח, הוא יוכל להנות מפטור גם על הכנסה פאסיבית עד לסכום מצטבר בסה"כ של הכנסות (אקטיבית ופאסיבית ביחד) של 73,800 ש"ח בלבד.
אם יש לך 50,000 הכנסה אקטיבית, אתה יכול להנות מעוד 23,800 ש"ח כפטור מהכנסה פאסיבית, כך שהתשובה לשאלתך חיובית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת כספים לחו"ל
אני נשוי לאישה ויאטנמית, ומדי שנה אנחנו נוסעים לויאטנם. ברצוני להמנע מנסעה עם סכום גדול במזומן, ובמקום זאת לבצע העברה בנקאית אל הורי אישתי (בויאטנם) האם אנו יכולים/זכאים לקבל פתור מס במקור?
והאם זה נכון כי במקרה שקיים חשבון בנק על שמי בויאטנם, בעת העברה בנקאית מחשבוני בארץ אל החשבון בויאטנם, בכלל ואיני נדרש לשלם ניקוי מס במקור?
תודה רבה לעוזרים
העברת כספים לחו"ל
חובת הניכוי במקור חלה על הבנק, ולא עליך. לכן, פעל לפי ההנחיות שלהם.
בכל מקרה מזכיר לך שאתה יכול להוציא עד 50,000 ש"ח במזומן כשאתה יוצא מהארץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על השכרה
פטור ממס מהשכרה למי שעובר לבית אבות
החוק מאפשר לך לקזז מחצית מהסכום שמשולם לבית האבות מהשכירות.
במקרה שלך מחצית התשלום שלך (6,000) יהיה פטור מההשכרה, כך שההשכרה החייבת שתישאר תהיה 3,500 ש"ח בלבד.
על סכום זה שנותר תצטרכי לבדוק מהו מסלול הדיווח והתשלום הכדאי עבורך, וזאת בהתחשב בעיקר בהכנסות נוספות שאולי יש לך. כדאי לבדוק את העניין באופן פרטני עם איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי
במידה ושילמתי יתר במקדמות מה עושים ומידה חסר מה עושים
ומה עם הניכוים.
שכר עבודה מתי נחשב בהנהלה וכלליות ומתי בעלות המכר.
לדוגמא קבלן בנין. עובד בנין , מזכירה במשרד, מהנדס. איך נחשבות שכר עבודה בכל מקרה
ביטוח לאומי כהוצאה
אתה מקבל מביטוח לאומי אישור שנתי (או מפיק לבד באתר שלהם). את מה שרשום אתה מעתיק לדו"ח. 52% מתשלום ביטוח לאומי כעצמאי (לא מס בריאות) מוכר כהוצאה שיורדת כניכוי בחישוב המס. לאחר שהדו"ח השנתי נקלט במס הכנסה, ביטוח לאומי עורך חשבון סופי לאותה שנה, ואם שילמת מקדמות ביתר, תקבל החזר.
לגבי שאר השאלות, פנה לרו"ח לייעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קרן השתלמות וביטוח פנסיוני
ואיזה הטבה מס מקבל עד איזה סכום
ביטוח פנסיוני וקרן השתלמות לעצמאי
מומלץ מאוד לפנות ליעוץ פרטני אצל איש מקצוע שבקיא בעניין. אין תשובה אחת שנכונה לכולם.
אם אתה זקוק להפניה לאיש מקצוע מתאים ומומלץ, שלח לי הודעה פרטית למייל הרשום מטה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פחת ותיאום הוצאות
עשיתי משרד התחלתי השיפוץ בחודש 3 סיימתי בחודש 6 בעלות 50000.
ממתי אפשר לחשב פחת, ובאיזה אחוז.
האם עושים תיאום הוצאות להוצאות תקדורת נייד וטלפון במשרד או יש תקרה לסכום המוכר.
פחת על שיפוץ משרד
את הפחת אפשר לדרוש באופן יחסי מהתחלת ההשכרה. לדוגמא: אם הנכס הושכר ב-2019 חצי שנה, אז ב-2019 תוכל לדרוש מחצית מהפחת השנתי שמגיע לך.
אין תאום הוצאות על דברים שנכללו בשיפוץ, ואפשר לדרוש פחת על כולם (בהתאם לסיווג שלהם והפחת שמשתנה בין רכיב לרכיב בשיפוץ).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מוטב כספי ביטוח מנהלים
פידיון ביטוח מנהלים של נפטר
בעקרון- חיוב המס צריך להיות בהתאם למס שהנפטר היה צריך לשלם אם היה מבצע את המשיכה בעצמו. יחד עם זאת, בטרם תעשי פעולה כלשהי, מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע שבקיא בדיוק בנושא זה. אם תרצי הפניה והמלצה לאחד כזה, העבירי לי הודעה פרטית במייל הרשום מטה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור
ידוע לי שעו"ד לא יכול להיות עוסק פטור.
השאלה אם כן יש אפשרות לעו"ד להיות עוסק פטור ביחס לעסק שאין לו קשר לעריכת דין?
עו"ד כעוסק פטור
עו"ד אכן לא יכול להיות עוסק פטור.
לאדם יכול להיות רק תיק עוסק אחד, ולכן פעילות נוספת של אותו עו"ד תכנס גם היא תחת אותו עוסק מורשה.
עו"ד שכיר שאינו עוסק, יכול לדעתי לבקש לפתוח עוסק פטור לגבי הכנסות שאינן מערכית דין. אני לא משוכנע שבקשה כזו תתקבל, אבל לנסות אפשר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מס-ייסף נחשב מס שולי במדרגות המס ?
אבל אני מבקש יידע מיקצוי מעו"ד או רו"ח
תודה מראש
תלם אבי
מס יסף
אני לא בטוח שיש תשובה לשאלה הזו.
המס השולי הוא המדרגה האחרונה והגבוהה יותר בחישוב המס.
מס היסף מחושב באופן גורף כאשר ההכנסה עוברת סכום מסויים, וגם חל על הכנסות שיש עליהם מס מוגבל (שלא בהתאם למדרגות המס).
לכן מס היסף מתנהג יותר כהיטל ולא כמדרגת מס נוספת. ככזה, הוא משפיע של שעור המס הראלי שאדם חייב בו (סה"כ מס מתוך כלל ההכנסות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נאמנות
אני נאמן על דירה שנרכשה על ידי עבור בני בנאמנות. הבן הוא הנהנה, והנאמנות דווחה כדין בתקופת הרכישה לרשות המיסים.
האם ומה יש לציין על דירה זו בהצהרת הון?
דיווח על נאמנות בהצהרת הון
בהצהרת ההון יש חלק בו נדרש דיווח על נאמנויות. זה המקום לתת פרטים על נכסי נאמנות כגול אלה. ראה חלק ז' לטופס ההצהרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מלגת אברך מיסוי
ברצוני לשאול האם והיכן אוכל למצוא מידע לגבי מלגת אברך שרק לומד ולא עוסק במכון תורני וכדומה איך היא מוגדרת לפי מס הכנסה האם נחשבת כלל להכנסה? חייבת במס פטורה? מצאתי התייחסות למלגת סטודנט אך לא לאברך אשמח מאוד להפניה של חומר בנושא, תודה רבה.
מיסוי מילגה לאברך
https://taxes.gov.il/incometax/documents/hozrim/hoz5-2012.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירת מגורים לעמותה
בבעלותי דירת מגורים שאני משכיר. לאחרונה פנתה אליי עמותה שעוסקת בבנות שירות לאומי וביקשה לשכור ממני את הדירה על מנת לשכן בה בנות שירות.
במידה ואני משכיר להם (חוזה מול העמותה בלבד)- האם עדיין אוכל לדווח ולשלם לפי 10% מס על השכרת הדירה?
תודה
השכרת דירת מגורים לעמותה
ההטבה של 10% (בניגוד לפטור) אין מניעה להשכיר לעמותה, כל עוד שמדובר בהשכרת דירת מגורים שהשימוש בה יהיה למגורים בלבד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עוסק מורשה
אני מודע לכך שאני צריך לדווח להם כל חודשיים
אודה לקבלת תשובה
פתיחת עוסק מורשה לעוסק חדש
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מס הכנסה עוזר בהדרכת נישומים למלא טופס 135?
לשכות הדרכה במס הכנסה
https://www.kolzchut.org.il/w/he/images/9/9c/%D7%94%D7%93%D7%A8%D7%9B%D7%94_%D7%9C%D7%93%D7%95%D7%97_%D7%A9%D7%A0%D7%AA%D7%99_2019.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר לבקש תיקון טעות מס הכנסה בהחזר מס?
הייתי סטודנט ובושי עבדתי כך שהברוטו השנתי היה כ 6000 ש"ח
פדיתי קופ" ג ושילמתי הרסה ניכוי במקור..
היה כ 3500 ניכוי במקור והחזירו רק 300שח...
האם ניתן לבקש שיתקנו?
האם יש מס טופס להגשת בקשה לתיקון החזר המס?
או ניתו להגיש בקשה לתיקון בכתב בנייר רגיל?
מס על שכר דירה
מס על השכרת דירות
מיסוי השכרת דירות הוא בהתאם לסכום ולא בהתאם לכמות הדירות. ישנם שלושה מסלולי מיסוי ש-10% מס סופי (על הברוטו ללא ניכוי הוצאות וכו') הוא רק אחד מהם.
מעל כמות מסוימת של דירות רשות המיסים טוענת לפעמים שמדובר בעסק ואז מסלול המיסוי הוא שונה.
"מס ריבוי דירות" לא יצא לפועל בסופו של דבר ולכן אינו רלוונטי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
ובעבר היה 260 שח.
החזר מס
יתרה במינוס זה החזר מס בד"כ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על השכרת דירה יחידה
ברשותי דירה אחת בה אני מתגורר.
אני מעוניין לעזוב אותה ולהשכירה ב-6000 ש"ח.
האם אהיה מחויב בתשלום מס על שכר הדירה שאקבל?
האם יש חובת תשלום מס גם על השכרת דירה יחידה?
תודה
תשלום מס על השכרת דירה יחידה
כן. תשלום המס נובע מהסכום ולא מכמות הדירות המושכרות.
6,000 ש"ח חייב במס, וכדאי שתבדוק איזה מסלול מיסוי הכי כדאי לך (יש לך 3 אפשרויות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קנית ר"ק ציוד שולחנות
נעשה שיפוץ בחודש 5.6 בסך 50 אלף.
כולל חשבניות. איך נכיר בהוצאות טרם עסקאיות.. לגבי מס הכנסה ומה לגבי מעמ.
ונקנה שולחנות למשרד מהנדס איך נכיר בהוצאה לגבי מס הכנסה ומעמ
איך מכירים בהוצאות טרום עיסקויות ?
אבו שלום רב,
לא יודע למה אתה קורא - "הוצ' טרום עסקיות", זה ביטוי בעייתי, כי אותן הוצאות לא תותרנה לצרכי מס, כיוון שהן התהוו לפני שבכלל היה עסק...
בכל מקרה, הוצ' שיפוץ מוכרות דרך הוצ' פחת שנתי ולא כהוצאה שוטפת.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול עסקה ללא תמורה לאחר שנים ולאחר מות המקבל
2.לאמא היה חצי דירה ולבנים כל אחד רבע.
3.אני העברתי ב 2010 את הרבע שלי לאמא שלי בעיסקה ללא תמורה
4.מיד אח"כ חזרתי בי ולכן עצרתי את התהליך מיד כבר אז ולא נעשה שינוי בעלות בטאבו ובמינהל. כלומר היה דיווח במיסוי מקרקעין אבל לא נעשה שינוי בטאבו ובמינהל.
5.חיכיתי לשמוע מהעו"ד מה הלאה... אך פתאום הוא חלה והתעכב הענין... כמה שנים ובסוף הוא נפטר. ואני לא ידעתי שצריך להגיש בקשה לביטול וכו'... אז המשכתי ככה...
6,לפני חודש אמא שלי נפטרה ז"ל
7.אחי רב איתי ורוצה לעשוק אותי על ידי זה שטוען שרבע כבר יש לו ולי אין כלום ולאמא יש שלושת רבעי ולכן כ 2 יורשים נחלוק בשווה רק מה- 3/4 דירה שיש לאמא ויצא בסוף שהוא יקבל בדירה יותר ממני בהרבה. עושק של בערך 200,000 שקל.
8.ראיתי באינטרנט שכתוב שכל זמן שהעיסקה לא הושלמה ברישום בטאבו אז יכול הנותן לחזור בו אפילו בלי נתינת טעם ובמיוחד שהמקבל לא עשה שינוי עקב המתנה כגון בגלל המתנה אז הוא קנה דברים ולקח הלוואות כי סמך על המתנה... פה אמא שלי לא עשתה כלום עקב המתנה.
9. יש לציין שאמא שלי ז"ל לא הייתה צלולה כלל כבר אז ב 2010 בעת העיסקה הזו.
10.האם אני יכול לאור כל הנתונים לבטל את העיסקה או שאכלתי אותה ואחי יעשוק ממני 200.000 שקל בערך????
בברכה
האם וכיצד ניתן לבטל עסקת מקרקעין ?
רפי שום רב,
אתה מעלה נושא מורכב שלא נכון ולא מקצועי לענות עליו בצורה זו.
אני מציע לך לפנות לעו"ד, להסביר לו את כל השתלשלות העניינים,
ולראות מה האפשרויות כדי שתקבל החלטה מושכלת.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה במתנה ללא תמורה
במטרה להקטין את המיסים בעסקאות השידרוג, הוא מעביר במתנה את דירתו השניה לקרוב משפחה ומקבל הנחות במיסוי מקרקעין בעסקאות השידרוג של דירת המגורים.
לאחר המכן הוא מקבל חזרה את דירתו השניה מקרוב משפחתו בהעברה ללא תמורה.
האם זהו תכנון מס לגיטימי?
האם מנהל מיסוי מקרקעין יכול לבטל את ההנחות במסים בעסקאות שידרוג דירת המגורים ויחייב את בעל הדירות במיסוי מלא לאחר שדירתו השניה תוחזר אליו?
האם ניתן להעביר דירה במתנה ואח"כ לקבלה ?
שלום לך,
אתה מתאר מתווה של עסקאות "מתנה".
אך האם אכן מדובר ב"מתנה" ? שהרי מקבל המתנה מחויב להחזירה...
אז אכן עלולה להיווצר כאן "תאונת מס".
מציע לך הליוועץ עם עו"ד איש מיסים העוסק במיסוי מקרקעין.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מקדמות מס הכנסה
עשיתי חישוב החודש 5.5% ושילמתי יותר האם צריך לדיווח או להפחית החודש העוקב
טעות בדיווח מקדמות
יש מספר אפשרויות במצב זה. הכי נכון זה לבצע את התיקון בתאום עם מחלקת הגביה בפקיד השומה אליו אתה שייך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי
ומה לגבי אישה.
נקודות זיכוי
לגבר נשוי ללא ילדים מגיע 2.25 נק זיכוי ונקודה נוספת אם אשתו לא עובדת.
לאישה מגיע כנ"ל התוספת חצי נקודת זיכוי.
שכיר ועצמאי מקבלים אותו דבר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
