פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
האם מותר חישוב ניפרד גם להכנסה שלא מיגיעה אישית?
הכנסה שאיננה מיגיעה אישית
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם דבדנד מני"ע בח-ן-בנק הבעל -ניתן ליחס גם לאישה?
כאשר חן הבנק רשום רק ע"ש הבעל.
יחוס הכנסות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
הנני אלמנת צהל - אני גרה בדירתי הנוכחית כ 40 שנה . לאחרונה מכל מיני סיבות (למשל אין חנייה ליד ביתי ) ברצוני לעבור לדירה חדשה עם חנייה . מחיר כ 2.400 שח. כמובן שאין בידי את הכסף וילדי יעזרו לי - האם אוכל לקבל מס רכישה - ואם כן כמה ואיך העניין מתבצע??? אם וכאשר אקנה את הדירה החדשה ???
הנחה במס רכישה לאלמנת צה"ל
שלום רב,
משאלתך לא ניתן להבין האם הנך עונה על הגדרת "בן משפחה של חייל שנספה-כהגדרתה בתקנות מס רכישה בחוק מיסוי מקרקעין מאחר שכדי לעמוד בהגדרה זו יש לעמוד בתנאים המפורטים בה.
ככל שהנך עונה על הגדרה זו, תוכלי להיות זכאית להנחה במס רכישה ברכישת הדירה החדשה. ככל שמדובר בדירה יחידה שבבעלותך, עד סכום של כ-1.7 מליון ש"ח לא ישולם מס רכישה ועל ההפרש עד לסכום של 2.5 מליון ש"ח ישולם מס רכישה בשיעור של 0.5%.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על חצי דירה שהתקבלה במתנה בנוסף לדירה קיימת
מס שבח על מכירת חצי דירה
שלום רב,
לצורך מענה על שאלתך נדרשים נתונים נוספים כגון מתי התקבלה הדירה במתנה? האם התגוררת בדירה או שהדירה הושכרה לאחרים וזאת לצורך בחינת הזכאות לפטור ממס שבח במכירה.
ככלל, לצרכי מס שבח החזקה בחצי דירה שהתקבלה במתנה מההורים בנוסף על דירה אחרת שבבעלותך לא אמורה לפגוע בפטור ממס אך כאמור במקרה זה לא ניתן לקבוע מה הדין שיחול עלייך.
ובנימה אישית- לא מומלץ להסתמך על ייעוץ מס בהתכתבות בנושאי מיסוי מקרקעין, זהו מתכון בטוח לתאונות מס. לפיכך, ממליצה לפנות לעו"ד שמתמחה במיסוי מקרקעין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכב
שווי רכב צמוד
שלום רב,
בהתאם להנחיית רשות המיסים, רכב עבודה שצמוד לעובד ומשמש את העובד לצרכים פרטיים/אישיים ייזקף בגינו שווי בשכר העובד. המשמעות שמדובר בהכנסת עבודה בשווה כסף עליה ישולמו מיסים: מס הכנסה ודמי ביטוח לאומי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על מספר דירות
ברשותי מספר דירות ,אני רוצה להעביר במתנה את הבעלות על דירה אחת לשלושת ילדי ,שלושתם מעל גיל 18 ,(לכל אחד יהיה שליש ), האם יש על פעולה כזו מס רכישה ? אם אחרי 18 חודשים הם ימכרו את הדירה הם יצתרכו לשלם מס שבח או שיהיה להם פטור כי אין להם דירה נוספת . תודה מראש .
מס על דירה שהועברה לקרוב במתנה
שלום רב,
לא ברור משאלתך האם העברת הדירה לילדים הינה מתנה אמיתית או רק לצורך הפחתת מיסוי- לשאלה זו נפקות רבה ורשויות המס נוטות לברר ולאמת האם המהלך הינו אמיתי. בכל מקום שהן לא מקבלות את ההעברה- יחולו תשלומי מיסים מלאים.
ככל שמדובר בהעברת הדירה במתנה וללא תמורה לילדים- יחול חיוב של 1/3 מס רכישה (אם מדובר בדירה יחידה לכל אחד מהילדים יחולו מדרגות של מס רכישה כדירה יחידה וככל ששווי הדירה נמוך כמליון שבע מאות ש"ח הם יהיו פטורים מתשלום מס רכישה.
לגבי מכירת הדירה- כדי שהילדים יהנו מפטור ממס בגין מכירת חלקם בדירה עליהם להמתין תקופת "צינון" כלומר 3 שנים באם הם מתגוררים בדירה או 4 שנים במידה והם אינם מתגוררים בדירה. מקום בו הדירה תימכר על ידם שלא בהתאם לתקופות שציינתי- יחול חיוב מס שבח מלא, ללא קשר אם מדובר בדירתם היחידה או לא.
בנימה אישית- בעסקאות כאמור מוצע לקבל ייעוץ מעו"ד מיסוי המומחה במיסוי מקרקעין כדי להימנע מתאונות מס ומתשלומי מס מיותרים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על הכנסות משכירות הדירה
השכרת דירה ושכירת דירה אחרת תחתיה
שלום רב,
רק דמי שכירות שמשולמים עבור דירה אליה עברת להתגורר לרגל עבודתך או לרגל עיסוקך, יותרו בניכוי מדמי השכירות שהנך מקבלת בעד השכרת דירתך, ככל שהאמור אינו מתקיים במקרה שלך אזי הקיזוז לא יותר וככל שמדובר בהכנסת שכירות העולה על כ-5,039 ש"ח בחודש, תידרשי לשלם מס על הכנסות השכירות ולדווח על הכנסות אלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה מדמי פגיעה
כיצד מחשבים את מס ההכנסה שמנוכה מדמי הפגיעה שמקבלים מביטוח הלאומי כתוצאה מפגיעה בתאונת עבודה?
האם סכום דמי הפגיעה שנפגע העבודה קיבל בחודש מסוים מביטוח הלאומי ממוסה בדיוק כמו שכר שהוא היה מקבל באותו החודש לולא היה נפגע?
האם סכום דמי הפגיעה בשנה מסוימת נחשב כשכר לכל דבר ופשוט מתווסף לסכום המשכורת השנתית לצורך חישוב מס ההכנסה השנתי או שמחשבים ומורידים מדמי הפגיעה מס הכנסה בצורה נפרדת ואחרת ממס ההכנסה שמורידים מן המשכורת?
אם חישוב גובה מס ההכנסה שיש לנכות מדמי הפגיעה שונה מחישוב מס ההכנסה ממשכורת, אודה מאוד להסבר כיצד בדיוק מתבצע החישוב של מס ההכנסה מדמי הפגיעה כולל נקודות הזיכוי ממס שנלקחות בחשבון לצורך החישוב.
תודה רבה
מיסוי דמי פגיעה בעבודה
שלום רב,
תשלום עבור דמי פגיעה בעבודה מהווה תשלום שכר עבודה לכל דבר ועניין ולכן יחוייב בתשלום דמי ביטוח לאומי , מס בריאות ובמס הכנסה. מאחר ודמי הפגיעה משולמים ע"י המוסד לביטוח לאומי באופן משוער , לעיתים מנוכה מס ביתר או בחסר ולכן מוצע בשנה בה התקבלו דמי הפגיעה לבדוק את נתוני המס שנוכה ביחס לכל נתוני ההכנסות בחישוב שנתי ולוודא האם מגיע החזר מס ולפעול להגשת דוח שנתי בגין אותה השנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שווי אופנוע
אני שליח ומקבל אופנוע 125 סמק מהמעסיק לצורך ביצוע עבודתי, ושנמצא אצלי גם לאחר שעות העבודה וחופשות.
האם חל עליי שווי אופנוע?
ומה הסכום?
תודה
שווי רכב בגין אופנוע
שלום רב,
שווי רכב בגין אופנוע ייזקף רק בגין אופנוע שנפח מנועו עולה על 125 סמ"ק והספק מנועו מעל 33 כוח סוס . נכון לחודש יולי 2019, השווי שייזקף לכל חודש מסתכם ב-910 ₪.
אופנועים שלא עומדים בתנאים שצויינו לעיל, אינם עונים על הגדרת "רכב" לצרכי מס הכנסה ולכן לא ייזקף בגינם שווי רכב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה בן זוג זר במעמד קבלת אזרחות ישראלית
תודה רבה .
גנאדי
אזרחית או תושבת לצרכי מס הכנסה
שלום רב,
מי שנחשב תושב ישראל מחוייב לשלם מס בישראל על כלל הכנסותיו בכל העולם. ככל שאשתך הינה תושבת ישראל, ואין כל רלוונטיות לסוגיית האזרחות, אזי הי תתחייב במס גם בגין הכנסותיה מרוסיה. מוצע לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי לצורך בחינת הסדרת מעמדה של אשתך לצרכי מס- הן כעולה חדשה או כתושבת חוזרת/ותיקה וזאת מאחר ויש לה הכנסות מחו"ל. הסדרת המעמד ברשויות המס תאפשר לה להנות מהטבות / פטורי מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה תשלום מס רכישה לדירה ועוד 1/3 דירה
יש בבעלותי 2 דירות ואני רוצה להעביר ל 2 ילדי 1/3 דירה כל אחד במתנה כך שאני אחזיק דירה אחת שאני גר בה ועוד 1/3 דירה ובצורה הזו אני נחשב כבעל דירה יחידה לצורכי מס רכישה
שאלה
1)מה המס שאשלם בגין פעולה זו של המתנה-אם בכלל
2)האם ילדי בבוא היום שירצו לעבור דירה גם הם ייחשבו כבעלי דירה יחידה לצורכי מס רכישה
למרות שיש להם עוד 1/3 דירה דהיינו שהם לא יפגעו בגין פעולה זו
תודה
העברת דירות בין קרובים
שלום רב,
צר לי אך לא ניתן להשיב לשאלתך מאחר ולצורך מתן התשובה נדרשים נתונים נוספים.
ראוי לציין כי סוגיות כאמור דורשות ייעוץ אישי אצל עו"ד המומחה במיסוי מקרקעין וזאת מאחר ויש להידרש לנתונים רבים נוספים הן של הילדים והן של נותן המתנה. לפיכך, מומלץ בחום לפנות ולקבל ייעוץ מס במקרה זה כדי למנוע תאונות מס ולהימנע מתשלומי מיסים מיותרים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה ובמקביל דירה בארה"ב
יש ברשותי דירה שאני מעוניין למכור אותה- אך במקביל יש לי דירה בארה"ב (לצורך השקעה)- האם אני זכאי לקבל פטור ממס שבח בגין מכירת דירה יחידה ??
אודה מראש לעונים.
מכירת דירה בחו"ל כשברשותי דירה נוספת בישראל
שלום רב,
ככל שהינך תושב ישראל, אזי מכירת הדירה בחו"ל לא תשלול לך את הפטור ממס שבח במכירת הדירה היחידה בישראל ובתנאי שהדירה בישראל מהווה דירה מזכה כהגדרתה בחוק מס שבח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה ושבח
פטור על דירה שאיננה ״רשאית״ להיות דירה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה היתרון של משכורת חודשית על יומית?
רציתי לברר מה היתרון של משכורת חודשית על משכורת יומית?
תודה
נא להפנות את השאלה לפורום דיני עבודה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משכורת חודשית או משכורת יומית לצרכי מס
שלום רב,
מהיבט המס אין כל משמעות האם מדובר במשכורת יומית או במשכורת חודשית מאחר וממילא המס על מקורות ההכנסה מבוצע בחישוב שנתי.
לטעמי קיימות השלכות בסיווג השכר מהיבט דיני העבודה- זכויותך כעובד ולכן אני ממליצה להעביר את השאלה לפורום דיני עבודה לצורך קבלת מענה בהיבט דיני העבודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העסקת עובד
ואם חזר לעבודה אחרי 3 חודשים מתי צריך לעשות עבורו קופה . אחרי כמה חודשים אם התנתקו יחסי עובד מעביד מסיבה שהוא פרש מרצון
נא לפנות עם השאלה לפורום דיני עבודה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יועץ חינם
שאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
האם ומתי ואיך ינכו לו את המס ?
חיוב במס עקב דמי אבטלה
כל האחריות לעניין היא עליו. אם יש רצון להסדיר את העניין כעת יש שתי אפשרויות:
1. אם מדובר בשנה השוטפת (2019) לפנות למעסיק ולתקן את ההצהרה בכרטיס העובד. המעסיק יערוך חישוב חדש מתחילת העבודה אצלו או שישלח את העובד להביא תאום מס מפקיד השומה.
2. אם מדובר בשנה שהסתיימה הדרך לשלם את המס היא בהגשת דו"ח החזר מס לשכיר בו מס הכנסה יערוך חישוב שנתי מתוקן ויוציא דרישת תשלום במידת הצורך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומה
זיכוי תרומה לשכיר
בשנה השוטפת- באמצעות תאום מס (אצל המעסיק או פקיד השומה)
בשנים קודמות- בהגשת דו"ח החזר מס לשכיר במס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שווי אופנוע
האם זה מחייב שווי אופנוע? ומה הסכום?
תודה
שווי שימוש לאופנוע
חייב בהחלט.
היה 910 ש"ח (זקיפת נכנסה).
כדאי להדוק אם התעדכן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין – דירה יחידה
בבעלותי 1/3 בדירה א' ו1/3 בדירה נוספת ב'.
דירה א' ודירה ב' נמצאות קומה מעל קומה באותו הבניין.
לאחרונה רכשתי דירה נוספת ודיווחתי למיסוי מקרקעין על רכישת הדירה כדירה יחידה אבל קיבלתי בדואר דרישת תשלום לדירה שנייה? מה עליי לעשות כדי שמיסוי מקרקעין יתייחסו לדירה שרכשתי כדירה יחידה?
מתי החזקה בחלקי דירה לא תיחשב כדירה יחידה לצרכי מס רכישה?
דירה יחידה תיחשב ככזו לצורכי מס רכישה גם אם לרוכש יש חלק בדירה אחרת שאינו עולה על שליש, וגם אם מדובר בשליש בכמה דירות בו זמנית וכל עוד החלקים אינם באותו הבניין.
במקרה שלך, ציינת שאתה מחזיק בשתי דירות שבכל אחת מהן אתה מחזיק 1/3, אך שתי הדירות הן באותו הבניין ולכן לכאורה רשות המסים רואה בהחזקה האמורה כהחזקה של יותר מ-1/3 דירה.
כפועל יוצא מס הרכישה שחושב הוא מס בגין דירה נוספת ולא מס בגין דירה יחידה.
צר לי,
אך במקרה זה לא ניתן להקטין את חבות מס הרכישה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז רוחים והפסדים
יש לי הפסדים מחו"ל בסעיף רווח הון ממסחר בבורסה. מצד שני יש לי רווחים מחו"ל בסעיף רווח הון ממכירת נכס. האם מותר לקזז אחד מול השני בדו"ח השנתי (אני שכיר)
קיזוז הפסדים
ניתן לקזז הפסדים בין הכנסה להפסד, שמקורם באותה פעילות החייבת באותם שעורי מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מי משלם חובות בתיק של ניפטר?
האם ניתן לכפות על יורש לקבל ירושה עם חוב למס הכנסה?
ירושה וחובות מס
עם פטירתו של אדם, כל חובותיו עוברים יחד עם נכסיו לאחריות היורשים.
את החובות צריכים היורשים לשלם מתוך כספי הירושה/עיזבון, אך כמובן שהם אינם מחויבים להביא מכספם אם החובות יותר גדולים מהנכסים שהשאיר הנפטר.
לגבי הסתלקות מירושה שמגיעה לאדם כדין, מומלץ לשאול בפורום דיני משפחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנות
מיסוי מתנות
מתנות ככלל אינן חייבות במס.
לגבי הדיווח יש מחלוקת האם נדרש לדווח בדוח השנתי, ויש כאלה שרושמים את הסכום בחלק של ההכנסות הפטורות למען גילוי נאות (למרות שמתנה כלל איננה נכנסת להגדרת הכנסה).
אם מקבל המתנה מגיש הצהרת הון על הרכוש שלו ליום מסוים, כמובן שכספי המתנה ידווחו כחלק מההון שלו. לכן, בכל מקרה, חשוב לשמור תיעוד של קבלת המתנה (אסמכתאות על העברה, הפקדה וכו') כדי שניתן יהיה לשחזר ולהוכיח אם וכאשר...
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ילד
נקודות זיכוי לילד בוגר
מעל גיל 18 אין הטבות בגין ילדים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה הקריטריון להיחשב בעל דירת יחיד
יש לי כבר דירת מגורים אחת
שאלה
כמה אחוזים מדירה שנייה אני צריך להחזיק על מנת להיחשב עדיין לבעל דירה אחת לצורכי מס רכישה
תודה
דירה יחידה לצורך מס רכישה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
