פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
העסקת עובד
ואם חזר לעבודה אחרי 3 חודשים מתי צריך לעשות עבורו קופה . אחרי כמה חודשים אם התנתקו יחסי עובד מעביד מסיבה שהוא פרש מרצון
נא לפנות עם השאלה לפורום דיני עבודה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יועץ חינם
שאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
האם ומתי ואיך ינכו לו את המס ?
חיוב במס עקב דמי אבטלה
כל האחריות לעניין היא עליו. אם יש רצון להסדיר את העניין כעת יש שתי אפשרויות:
1. אם מדובר בשנה השוטפת (2019) לפנות למעסיק ולתקן את ההצהרה בכרטיס העובד. המעסיק יערוך חישוב חדש מתחילת העבודה אצלו או שישלח את העובד להביא תאום מס מפקיד השומה.
2. אם מדובר בשנה שהסתיימה הדרך לשלם את המס היא בהגשת דו"ח החזר מס לשכיר בו מס הכנסה יערוך חישוב שנתי מתוקן ויוציא דרישת תשלום במידת הצורך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומה
זיכוי תרומה לשכיר
בשנה השוטפת- באמצעות תאום מס (אצל המעסיק או פקיד השומה)
בשנים קודמות- בהגשת דו"ח החזר מס לשכיר במס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שווי אופנוע
האם זה מחייב שווי אופנוע? ומה הסכום?
תודה
שווי שימוש לאופנוע
חייב בהחלט.
היה 910 ש"ח (זקיפת נכנסה).
כדאי להדוק אם התעדכן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין – דירה יחידה
בבעלותי 1/3 בדירה א' ו1/3 בדירה נוספת ב'.
דירה א' ודירה ב' נמצאות קומה מעל קומה באותו הבניין.
לאחרונה רכשתי דירה נוספת ודיווחתי למיסוי מקרקעין על רכישת הדירה כדירה יחידה אבל קיבלתי בדואר דרישת תשלום לדירה שנייה? מה עליי לעשות כדי שמיסוי מקרקעין יתייחסו לדירה שרכשתי כדירה יחידה?
מתי החזקה בחלקי דירה לא תיחשב כדירה יחידה לצרכי מס רכישה?
דירה יחידה תיחשב ככזו לצורכי מס רכישה גם אם לרוכש יש חלק בדירה אחרת שאינו עולה על שליש, וגם אם מדובר בשליש בכמה דירות בו זמנית וכל עוד החלקים אינם באותו הבניין.
במקרה שלך, ציינת שאתה מחזיק בשתי דירות שבכל אחת מהן אתה מחזיק 1/3, אך שתי הדירות הן באותו הבניין ולכן לכאורה רשות המסים רואה בהחזקה האמורה כהחזקה של יותר מ-1/3 דירה.
כפועל יוצא מס הרכישה שחושב הוא מס בגין דירה נוספת ולא מס בגין דירה יחידה.
צר לי,
אך במקרה זה לא ניתן להקטין את חבות מס הרכישה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז רוחים והפסדים
יש לי הפסדים מחו"ל בסעיף רווח הון ממסחר בבורסה. מצד שני יש לי רווחים מחו"ל בסעיף רווח הון ממכירת נכס. האם מותר לקזז אחד מול השני בדו"ח השנתי (אני שכיר)
קיזוז הפסדים
ניתן לקזז הפסדים בין הכנסה להפסד, שמקורם באותה פעילות החייבת באותם שעורי מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מי משלם חובות בתיק של ניפטר?
האם ניתן לכפות על יורש לקבל ירושה עם חוב למס הכנסה?
ירושה וחובות מס
עם פטירתו של אדם, כל חובותיו עוברים יחד עם נכסיו לאחריות היורשים.
את החובות צריכים היורשים לשלם מתוך כספי הירושה/עיזבון, אך כמובן שהם אינם מחויבים להביא מכספם אם החובות יותר גדולים מהנכסים שהשאיר הנפטר.
לגבי הסתלקות מירושה שמגיעה לאדם כדין, מומלץ לשאול בפורום דיני משפחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנות
מיסוי מתנות
מתנות ככלל אינן חייבות במס.
לגבי הדיווח יש מחלוקת האם נדרש לדווח בדוח השנתי, ויש כאלה שרושמים את הסכום בחלק של ההכנסות הפטורות למען גילוי נאות (למרות שמתנה כלל איננה נכנסת להגדרת הכנסה).
אם מקבל המתנה מגיש הצהרת הון על הרכוש שלו ליום מסוים, כמובן שכספי המתנה ידווחו כחלק מההון שלו. לכן, בכל מקרה, חשוב לשמור תיעוד של קבלת המתנה (אסמכתאות על העברה, הפקדה וכו') כדי שניתן יהיה לשחזר ולהוכיח אם וכאשר...
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ילד
נקודות זיכוי לילד בוגר
מעל גיל 18 אין הטבות בגין ילדים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה הקריטריון להיחשב בעל דירת יחיד
יש לי כבר דירת מגורים אחת
שאלה
כמה אחוזים מדירה שנייה אני צריך להחזיק על מנת להיחשב עדיין לבעל דירה אחת לצורכי מס רכישה
תודה
דירה יחידה לצורך מס רכישה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי דמי הבראה
מיסוי דמי הבראה
נתוני שאלתך לא ברורים. דמי הבראה הם כמו שכר לכל דבר ועניין ומחוייבים במס הכנסה ובדמי ביטוח לאומי ומס בריאות.
שכר עבודה אינו כולל מרכיב של מס ערך מוסף, וכפועל יוצא אף דמי הבראה לא כוללים רכיב של מס ערך מוסף לפיכך צר לי אך שאלתך לא ברורה.
בכבוד רב,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דמי אבטלה
1. האם דמי האבטלה יצטרפו לחישוב הכנסותי לעניין מס הכנסה?
2. לא דווחתי עד כה שקבלתי אבטלה. מתי ואיך ירד לי הפרש הסכום?
מיסוי דמי אבטלה
דמי אבטלה הם במקום שכר עבודה ולכן הם חייבים הן במס הכנסה והן בגמי ביטוח לאומי ומס בריאות.
בדרך כלל, המוסד לביטוח לאומי מנכה מדמי האבטלה את המיסים בהתאם להערכה שהוא עושה.
לעיתים הניכוי הוא ביתר ומוצע להגיש בגינו דוח מס להחזר, לעיתים הניכוי בחסר ומקום בו הינך מחוייב להגיש דוח למס הכנסה, תידרש לבצע השלמה של המס.
בכבוד רב,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על מכירת מניות של בעל שליטה
הציעו לי לקנות את חלקי. כמה מס באחוזים עלי לשלם? במידה ומתבצעת המכירה
תודה
שיעור המס על מכירת מניות בידי בעל מניות מהותי
בעל מניות מהותי, המחזיק בשיעור של 10% ויותר במניות של חברה ישלם מס בשיעור של 30% על רווח ההון שיצמח ממכירת המניות. במידה והכנסתו השנתית מכל מקורות ההכנסה לרבות ממקורות הוניים, תהיה גבוה מכ- 640,000 ש"ח, הוא ישלם מס נוסף בשיעור של 3%.
בכבוד רב,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אם כדי לבקש פטור ניכוי במקור צריך להיות עוסק מע"מ?
או גם כל אזרח שהבנק מנכה לו מס במקור בעת קבלת דיבדנד?
תודה
תלקי לוי
פטור מניכוי מס במקור
פטור מניכוי מס במקור הינו מונח השייך למס הכנסה ואין כל קשר למס ערך מוסף.
מי שגורס כי הכנסתו אינה חייבת במס, או אם אינה מגיעה לחבות במס יכול לפנות לפקיד השומה שבאיזור מגוריו עם מסמכים התומכים בנתוני ההכנסה ומקור ההכנסה ולבקש פטור מניכוי מס במקור, או הקטנה של ניכוי מס במקור.
בכבוד רב,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ממה שם המשלם בטופס בקשה לפטורה ניכוי במקור?
אם אני מקבל דיבדנד מני"ע והבנק מנכה במקור=מה שם המשלם?]
האם שם המשלם זה שם חברה שמשלמת לי באמצעות הבנק?
אם שם המשלם זה הבנק שמנכה במקור?
שם המשלם לצרכי ניכוי מס במקור
לשאלתך, במקרה זה שם המשלם הוא הבנק בו מתנהל חשבון ניירות הערך. הוא זה שניכה לך מס במקור מהכנסת הדיבידנד והוא אמור להמציא לך אישור שנתי על ניכוי מס במקור.
בכבוד רב,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת נקודות זכות בין בני זוג
נקודות הזכות על שלושת ילדיי מופיעים אצלי בתלוש.
האם ניתן להעביר את נקודות הזכות לבעלי, כך גם יירד לו פחות מס ולהתקזז על כך במס הכנסה?
ניוד נקודות זיכוי בין בני הזוג
ניוד נקודות זיכוי בין בני זוג מתקיים רק במקרים מאד ספציפיים, כגון ילד נטול יכולת וכיו"צב.
ככלל, גם בן הזוג זכאי לנקודות זיכוי בגין הילדים בעיקר ילדים עד גיל 6.
בכל מקרה אחר, לא ניתן לבצע ניוד של נקודות זיכוי
בכבוד רב,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת סספי פיצויים מעבר לתקרה הפטורה
פוטרתי השבוע מעבודתי עקב סגירת מפעלי טבע.
קיבלתי מענק פיטורין מחברת טבע בסה"כ 160000 ש"ח (בנפרד, לא בתלוש משכורת).
עד היום צברתי בקרן הפיצויים 130000 ש"ח.
הוותק שלי הוא 13 שנים ושכר היסוד 9000 ש"ח.
אני מעוניין למשוך את כספי הפיצויים שלי (מודע להשלכות) ובכך אעבור את התיקרה הפטורה שהיא באזור ה-160000 ש"ח (ע"פ הנוסחא: 12,300 כפול שנות וותק).
כמה שאלות:
1.כמה מס אשלם על החלק הלא פטור?
2.האם כספי המענק נחשבים גם כפיצויים ונכנסים בחישוב לתקרה פטורה?
3.האם פקיד שומה יכול להפחית את גובה המס לסכום הלא פטור?
4.מהם הדרכים להקטין את תשלום המס במידה וקיים.
תודה רבה,
מיסוי פיצויים
אענה לך רק באופן כללי כיוון שאתה חייב לפנות למומחה בעניין מיסוי פרישה כדי לקבל החלטות מושכלות עבורך (והתשובה לכל אדם במצב זה שונה ונגזרת ממכלול פרמטרים אישיים שלו).
1. על פיצויים חייבים משלמים מס בהתאם למס השולי שלך בשנת הקבלה שלהם.
2. כדי לחסוך במס ניתו לשקול ביצוע פריסת פיצויים למספר שנים קדימה (ושוב- זה משהו שצריך לבדוק עבורך ספציפית).
אם אתה צריך המלצה לאיש מקצוע, שלח לי פניה בפרטי ואפנה אותך. בכל מקרה תתייעץ לפני שתעשה פעולה כלשהי.
9
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב למס
מה ניתן לעשות כדי להקטין את התשלומים למס הכנסה? ( להפריש כספים לקרנות כאלו ואחרות וכו.. אני שואל מה כי איני מבין בנושא
הטבות מס בגין הפרשות לחסכונות
קופות גמל, פנסיה, ביטוחי חיים וכו' מזכים בהטבות מס.
ההטבה תלויה בסוג התוכנית ובגובה ההפרשה.
אדם יכול להפריש למסלולים השונים כמה כספים שירצה ולהנות מהטבות מס (ניכוי וזיכוי בהתאם לתוכנית אליה מפריש).
כדי לקבל תשובה מדוייקת עבורך, אתה חייב לפנות ליעוץ מקצועי פרטני שיבחן את הנתונים שלך וכמה אתה יכול עוד להפריש כדי למקסם את הטבות המס שאתה יכול לקבל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי
ילד בוגר להורה יחידני
לא. מעל גיל 18 אין הטבות בגין ילדים, למעט במקרי של נכות חו"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דמי אבטלה
חיוב דמי אבטלה במס
על דמי אבטלה חל מס כמו על משכורת. לכן, בחישוב המס השנתי, ילקחו בחשבון גם דמי אבטלה ששולמו במהלך השנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניסוי מע"מ משכר סופרים + מע"מ
רוב חיי המקצועיים עבדתי כשכיר ואני חושש שמישהו מנסה לנצל חוסר בקיאות שלי בנושאי מיסוי. מיולי האחרון אני מועסק במסגרת פרוייקט נקודתי בשכר סופרים, פרוייקט שיסתיים בראשון לאוקטובר. לפני כן הייתי שכיר ומיסיי שולמו במסגרת זו. במסגרת הפרוייקט שכרי כשכר סופרים על פי חוזה הוא 20000 ש"ח +מע"מ. אני אמור לקבל ארבעה תשלומים שווים בראשון לכל חודש (7-10/2019), 5000 ש"ח בכל פעם. זו הכנסתי היחידה בכל תקופה זו.
רשות המיסים פטרה אותי מפתיחת תיק מאחר שמדובר בהכנסות (שכר סופרים) ממקור יחיד, ובשל גובהן וחד פעמיותן. בתשלום האחרון (01.09) הורד מע"מ משכרי. כשפניתי ושאלתי מדוע נאמר לי שמועבר מע"מ בשמי לרשות המיסים ושזה תשלום נוסף על המע"מ, לכאורה מס הכנסה. לאור הסכום הנמוך אני שואל האם על סכום כזה כשכר סופרים והכנסה יחידה, ייתכן שאני אמור לשלם מס מעבר למע"מ? והאם תשלומים כעין אלה לא אמורים לחול על המעסיק בהינתן שכר + מע"מ? ברשות המיסים אגב אמרו לי שאיני מגיע לסף המס.
שכר סופרים
השאלה לא ממש ברורה.
אם הבנתי נכון, ממס הכנסה קיבלת פטור ממס כך שהמשלם לא צריך לנכות מס הכנסה.
את המע"מ הם אען מעבירים במקומך, לכן את צריך לקבל את התשלום שסוכם ללא מע"מ.
מעבר לכך לא אמורות להיות הפחתות למס הכנסה או מע"מ. אם נוכו כספים אחרים, בקש אישור על התשלום והניכוי ובדוק תחת איזה סעיף בוצע הניכוי כדי שניתן יהיה לטפל בזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על דירת ירושה
אני מעוניין למכור את הדירה הזאת. (לי יש עוד מספר דירות בבעלותי). האם ניתן לפצל את השומה שלי כך שעל החלק שירשתי מאבי אני יכול לבקש פטור לפי סעיף 49 ב (5) לחוק ועל החצי שלי לשלם מס ?
פטור ממס על דירת ירושה
אני מניחה שחצי הדירה שבבעלותך מקורה אף היא בירושה (אולי בגין פטירת האם?,) בכל מקרה המדובר בדירת ירושה אותה אתה מעוניין למכור, ככל שמדובר בדירתו היחידה של המוריש, והמוריש הוא אביך, כלומר מתקיים תנאי הקירבה הדרוש, אין כל מניעה למכור דירה ו בפטור ממס לפי הוראות סעיף 49ב(5) לחוק מיסוי מקרקעין.
בכבוד רב,
חיה אביסרור שמעוני עו"ד ורו"ח
מנהלת פורום דיני מיסים
הארבעה 28, תל אביב
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על קרנות ריט
ברצוני לקנות קרן קיט בחו"ל להשקעה. ארצה לקנות גם ריט למגורים וגם ריט יזמי.
הבנתי שהדיבידנדים ממוסים במקור ב-25%.
האם תהיה השלמה למס בארץ על הדיבידנדים?
מס על דיבידנד הוא מס סופי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק המע"מ שלי
חיוב במע"מ על השכרת זכות ציבורית
הדרך להיות פטור מניהול תיק מע"מ במקרה זה הוא לבקש ממי שמשלם לך את דמי השכירות על המספר הירוק, להוציא לך "חשבונית עצמית" בה הוא ידווח על המע"מ שלך במקומך. אם לא ברור לך מה צריך לעשות, פנה לרואה חשבון או יועץ המס של השוכר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
