פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
התיישנות על היטל סלילת כבישים
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכס בית שמוכר כיגיעה אישית..אם קיבלה אישתי בירושה
והאישה עיוורת ..האם תהיה פטורה ממס על הכנסות משכ"ד נכס הבית?
פטור משכ"ד לנכה
זו הכנסה פאסיבית בכל מקרה.
לנכה יש פטור לגבי הכנסות פאסיביות עד כ-73,000 ש"ח בשנה, בתנאי שאין לו הכנסות אחרות.
אם יש הכנסות אחרות, הם יופחתו מסכום הפטור הנ"ל. אם ההכנסות הנוספות עולות על סכום הפטור, לא יהיה פטור על הכנסה זו.
אם אין פטור, כדאי לבדוק עם איש מקצוע באופן פרטני מה מסלול המיסוי המיטבי במצב זה (יש כמה אפשרויות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זוג עם הכנסות משותפות מני"ע
הרי זו הכנסה שלא מיגיעה אישית.
אם לסמן שלא עמדתי בתנאי הסעיף 66ד?
האם אישה נכה 100% יכולה להנות מתנאי המס להכנסות שלא מיגיעה אישית..כאשר היא כבר קיבלה פטור עד 120,000 ש"ח?
הכנסות משותפות לבני זוג
אם נכה מנצל פטור בגובה 120,000 ש"ח על הכנסות מיגיעה אישית, לא נותר לו פטור לניצול עבור הכנסות פאסיביות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס לחבר קיבוץ
החל משנה שעברה אני ובעלי חברי קיבוץ. אנחנו לא מעבירים את המשכורות שלנו לקיבוץ או מקבלים תקציב כלשהוא מהקיבוץ וכמובן שכל תשלומים המסים נעשים דרך המעסיקים שלנו.
כבכל שנה אנחנו בודקים האם אנחנו זכאים להחזר מס. שמתי לב שעל טופס החזר המס (135) רשום כי הטופס אינו מיועד לחברי קיבוץ. אני מניחה כי הכוונה היא לחברי קיבוץ שמשלמים מס דרך הקיבוץ ולא למקרה שלנו - נכון?
תודה,
מיסוי חברי קיבוץ
זה לא תלוי בכם אלא במעמד של הקיבוץ ברשויות המס ואופן הדיווח שלו.
קיבוצים היו נוהגים לדווח על הכנסות החברים בדו"ח של הקיבוץ.
כיום בגלל ההפרטות וכו', יש מעמד שונה לכל קיבוץ.
הדרך הטובה ביותר היא לבדוק את העניין עם הרו"ח של הקיבוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה של זוג נשוי
אני פרילנסר, מוכר כעוסק מורשה, ומקבל לקוחות דרך אתר אינטרנט חיצוני מסויים, שבו אפשר למצוא מגוון של פרילנסרים בתחומים שונים.
אם אשתי רוצה גם היא להציע את שירותיה כפרילנסרית בתחום אחר, אך דרך אותו אתר, איך מבוצע חישוב המס?
האם החישוב יהיה לכל אחד בנפרד?
תודה
חישוב נפרד או מאוחד לבני זוג נשואים
אם השרות שלה אינו קשור לשלך אז אתם זכאים לחישוב נפרד.
חישוב נפרד ברוב המקרים עדיף לכם, ואם אין תלות בין ההכנסות שלכם- מחשב מס הכנסה יעשה לכם את החישוב המועדף (פחות מס) באופן אוטומטי.
תדאגו לזה שכל אחד יקבל את התשלום עבור פעילותו באופן נפרד ואז לא תהיה שום בעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכש מבית תוכנה בהודו על ידי אדם פרטי בישראל
מה חובת המס?
כיצד משלמים אותה?
השאלה לא ברורה. כעקרון, רכישה לא חייבת במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים בבורסה משנה שעברה
בשנת 2017 ניהלתי 2 חשבונות של מסחר - באחד הרווחתי, ובשני הפסדתי סכום דומה.
בשנת 2017 שכחתי לעשות תיאום מס ושילמתי מס על הרווחים במלואם.
האם היום, בהגשת דוח של 2018, זה אפשרי להתחשבן על 2017 ולדווח על הפסדים ורווחים, כדי לקבל בחזרה את המס ששילמתי?
קיזוז הפסדים משוק ההון בשנים קודמות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין – פוןר ממס שבח בירושה
אנחנו כמה יורשים שכולם בני דודים של המוריש - בפטור ממס שבח בהורשה כתוב צאצא- האם אנו עומדים בהגדרת החוק וזכאים לפטור ממס שבח ??
הורשה
הורשה לא מחוייבת במס שבח בין אם היורש הוא צאצא של המוריש, בן דוד שלו או חבר שלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על העברת בעלות על דירה
העברת בעלות בנכס לבן משפחה
אם זה ניתן במתנה, אז ישולם 1/3 ממס הרכישה הרגיל שהיה משולפ בעסקה רגילה.
יש מדובר בהסדרת זכויות של דירת ירושה מומלץ לבחון עם איש מקצוע את האפשרות לראות בההעברה ככזאת שמקורה בירושה ואז לא יחולו מיסים כלל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסק של בן הזוג.
במהלך הגשת דוח המס השנתי
מה על בן הזוג השני שלא קשור לעסק בשום צורה להגיש? להצהיר?
הגשת דו"ח שנתי על ידי זוג נשוי
במקרה הזה בת הזוג תדווח על הכנסות שלה (אם יש כאלה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כספי מהשבת רכוש מחו"ל
כספים מהשבת רכוש בחו"ל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הבדל במיסוי
אנו יורשים של חברת גו"ח .האם יש הבדל במיסוי במכירת הנכס אם מוכרים כחברה או עדיף לפרק החברה ולמכור כפרטים
מכירת חברת גוש חלקה או פירוקה
שלום רב,
במקרה זה קיימות כמה חלופות שלכל אחת מהן יתרונות וחסרונות. לפני עסקה כאמור מוצע להיוועץ במומחה מיסוי מקרקעין כדי לבחון את חלופת המס המטיבה עמכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
מציעה לקבל ייעוץ מאיש מיסוי במקרה שלך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר להחליף פקיד שומה מבלי להחליף כתובת?
החלפת פקיד שומה
שלום רב,
ניתן להחליף רק במקרים חריגים. ככלל, התיק במס הכנסה מתנהל בהתאם למיקומו של העסק או מקום מגורים של הנישום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שכירות יורשים
שכירות על ידי יורשים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור במכירת דירת מגורים
במכירת דירת מגורים X, שבנוסף אליה יש עוד 2 דירות : בעלות בחצי דירת ירושה Y ו בעלות בחלק של 1/10 בדירה מגורים נוספת Z.
האם ניתן לקבל פטור מס שבח על מכירת דירת X, דהיינו, להשתמש גם בהגדרת סעיף 9 ב לחוק המגדיר דירה יחידה עד ל - 25%, וגם בפטור של סעיף 49 ג3 המתיר בעלותשל עד 50% בדירה שהתקבלה בירושה. תודה רבה על התשובה
מכירת דירת מגורים בפטור של דירה יחידה
שלום רב,
עשית קצת בלבול במונחים.
לשאלתך, במקרים מסויימים ניתן למכור דירה בפטור ממס של דירה יחידה גם אם במקביל קיימת החזקה בדירות או בחלקי דירות נוספות.
במקרה זה, בכפוף לכך שמתקיימים כל התנאים הדרושים בחוק ניתן יהיה למכור דירה בפטור דירה יחידה גם אם הנכם מחזיקים בדירה אחרת שהתקבלה בירושה לא יותר מ-50% והחזקה של 1/10 בדירה אחרת. לתשומת הלב, חלקי דירות אלו לעולם לא יוכלו להימכר בפטור ממס, ללא כל קשר למספר הדירות שיהיו בבעלותכם, בשל הסייג בהוראות החוק.
מציעה להתייעץ עם עו"ד מיסוי מקרקעין שיוכל לייעץ כיצד לבצע את המכירות בצורה המיטבית מבחינת תשלומי המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מדרגת מיסים של של 59 אחוז ???
תקרת ההכנסה לביטוח הלאומי ומס בריאות לשנת 2019 - 43,890 ש"ח - מס 12%.
מדרגת המס לשכר שבין 42,031 ש"ח - 54,130 ש"ח - 47% מס.
כלומר, מי שמרוויח 43,890. משלם על המדרגה האחרונה 59% מסים !!! (מדרגה של 1859).
האם זה הגיוני ???
למיטב הבנתי הכוונה שהמיסים לא יעברו את ה50%.
אופן חישוב מס הכנסה וביטוח לאומי על הכנסות שכר
שלום רב,
המס השולי , כלומר תשלומי מס הכנסה על הכנסתו של יחיד יהיו בהתאם למדרגות מס כאשר המדרגה הגבוהה ביותר היא 47% כלומר על כל שקל מעל סכום שנתי של 504,360 ש"ח ישלם היחיד מס בשיעור של 47%.
מבחינת ביטוח לאומי- קיימת תקרת הכנסה מופחתת, והכנסה רגילה ואף קיימת תקרה עד של 43,890 ש"ח לחודש ומעבר לסכום זה לא ישולמו דמי ביטוח לאומי.
בשום מקרה לא דובר שסך כל המיסים יסתכמו בלא יותר מ-50%
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס
איזה לינק ניתן לראות עדכונים אלו?
תקרת פטור להכנסה מדמי שכירות למגורים
שלום רב,
התקרה החודשית לפטור ממס לדירת מגורים מסתכמת בשנת 2019 ב- 5,090 ש"ח.
ניתן להיכנס לאתר רשות המיסים ולהתעדכן בכל שנה בשינויים שחלים בתקרת הפטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירת נופש
מכירת דירת נופש
שלום רב,
מכירת דירת נופש שהניבה הכנסות שכירות שלא למגורים לבעליה, חייבת במס ערך מוסף. יש לוודא האם מדובר בעוסק מורשה או בן אדם פרטי המוכר את הדירה ובהתאם להתנהל מול רשויות מס ערך מוסף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכה 100% שמקבלת רק פנסיה..האם תהיה פטורה
מיסוי פנסיה בידי נכה 100%
שלום רב,
ככל שמדובר בפנסיה חייבת במס, אזי ניתן להנות מתקרה שנתית של עד כ-615,000 ש"ח בשנת 2019. במידה וסך ההכנסה החייבת מפנסיה, אינה עולה על סכום שנתי של 73,800 ש"ח, ניתן להנות גם מפטור ממס על הכנסות פאסיביות ובסה"כ התקרה עבור שני מקורות ההכנסה תעמוד על 73,800 לשנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לייחס חצי מהכנסות הפסיביות בחן בנק
ייחוס הכנסות פאסיביות לשני בני בני הזוג
שלום רב,
ככלל, הכנסות פאסיביות מיוחסות לבן הזוג שהכנסתו מיגיעה אישית גבוהה מהכנסתו של בן הזוג השני. קיימת אפשרות לקבל הטבת מס בגין ריבית מוטבת ובתנאי שבני הזוג הגיעו לגיל פרישה, וזאת ללא כל קשר לנכות של בת הזוג.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר דירה ע"ס 7000ש"ח חודשי שמתחלק בין 2 יורשים
כל אחד 3500 שח לחודש.
האם חייב במס הכנסה או פטור?
פטור ממס ליורשים
מה שקובע זה כמה כל אחד מקבל. בהנחה שהיורשים אינם בני זוג או שייכים לאותו תא משפחתי (הורים וילדים קטינים) ואין הכנסות נוספות, מדובר בהכנסה פטורה לשניהם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם רווח מכירת חנות שהיא נכס בית..פטור לעיוור?
פטור ממס שבח לעיוור
שלום רב,
ככלל אין פטור ממס שבח לעיוור. ההטבה במיסוי מקרקעין לעיוור היא בהנחת מס רכישה.
עם זאת, ככל שלעיוור אישור על פטור לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה והוא מעל גיל 60, אפשר לבחון ניצול של פטור באמצעות פריסת השבח.
מוצע לבחון קבלת ליווי מקצועי מעו"ד מיסוי המתמחה במיסוי מקרקעין ומס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דו״ח 867 לחלק מהשנה
הבנק שלי בארץ הוציא לי דו״ח 867 לחצי שנה כשבכותרת מופיע שנת 2019 לא מופיע עליו לאיזו תקופה הדו״ח, מופיע יום ההוצאה 3.11.19 הבנק ציין כי זהו אינו מסמך להגשה לרשויות המס למרות שהוא זהה לדוח 867
האם יש פתרון למצב זה?
מוצע שתפנו לבנק, אין מדובר בשאלת מיסוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הכנסה משותפת שלא מיגיעה אישית לבני זוג תצטרף
הכנסה משותפת שלא מיגיעה אישית לבני זוג
הכנסה משותפת פאסיבית תצורף לבעל ההכנסה הגבוהה אצל בני זוג. מי קיבל את הכסף בפועל זה לא חשוב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
