פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ועדה רפואית
נכות שנקבעה במשרד הביטחון לצרכי פטור מס הכנסה
שלום רב,
אכן ניתן להכיר בנכות שנקבעה במשרד הביטחון לצרכי פטור ממס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בעלים של חברת יחיד – האם נדרש להגשת שני דוחות
בעלים של חברה וחובת הגשת דוחות שנתיים
שלום רב,
אכן על אף העובדה שלחברה אין כל פעילות תידרש להגיש דוח הן לחברה והן עבורך כבעל מניות בחברה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פגיעה במשכורת ברוטו בעקבות מס הכנסה שלילי
אני חתום על חוזה עם שכר נטו וזכאי להטבת מס עקב מגורים בישוב קו עימות ולא יורדים לי מיסים מהשכר.
במשכורת פברואר קיבלתי בונוס אשר בצרוף עם השכר גרם לכך שירדו לי 4000 ש"ח מס מהשכר אך מכיוון שאני חתום על שכר נטו הדבר לא השפיע על הנטו אלא רק על עלות מעסיק, סכום הברוטו היה ככל חודש אחר.
במשכורת חודש מרץ מופיע לי מס הכנסה במינוס על סך 4000 ש"ח ולכן משכורת הנטו שלי נשארה בהתאם לחוזה אבל משכורת הברוטו צנחה ב5000 ש"ח ולכן גם ההפרשות לפנסיה וקרן השתלמות ירדו.
שאלתי היא האם זה חוקי שהמעסיק יבצע דבר כזה שיפגע כך בעובד?
האם להתלונן או לתבוע על המעשה הנ"ל?
תודה מראש.
חוזה עבודה על בסיס שכר נטו
השאלה לא ממש מובנת.
עם הסכם נטו אין בעיה אבל קח בחשבון שהוא חייב להיות מדווח מיד לאחר חתימתו למס הכנסה. אם לא מדווחים, מס הכנסה לא מכיר בהסכם נטו. המשמעות שיכולה להיות: כל בעיה בניכוי המס שלך הופכת להיות אחריות שלך מול מס הכנסה.
אם יש לך הסכם נטו, אז אתה אדיש לכל ענייני המיסוי, כפי שגם אתה ציינת. לא ברור החישוב שעשית מכיוון שקודם נקבע השכר ברוטו, ממנו מפרישים את כל ההפרשות ורק אח"כ יורד מס הכנסה (ואם מוחזר אז הוא במינוס). אל תשכח שההתחשבנות עם מס הכנסה היא רק של המעסיק (בגלל החוזה נטו) ולכן כמו שהוא חייב במס ההכנסה שלך, הוא גם זכאי לכל מס שחוזר.
מעבר לכך, רק אצל המעסיק יש תשובות לשאלות שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רווח הון
בשנת 2019 שילמתי מס רווח הון. בשנים 2016-2018 היו לי הפסדי הון. האם ניתן לקבל החזר מס רווח הון לאחר קיזוז ההפסדים הקודמים בשנים שלפני 2019?
תודה
קיזוז הפסדי הון
אתה מציין שבשנים 2016-2018 היו לך הפסדי הון ואילו בשנת 2019 היו לך רווחי הון, ככל שהפסדי ההון בשנים הקודמות לא קוזזו בשוטף מול רווחי הון אזי ניתן להעבירם לשנים הבאות ולקזזם מול רווחי הון ולכן יכולת לקזז את ההפסדים מרווחי הון בשנת 2019 ולהקטין את חבות המס או לא לשלם מס בכלל.
מוצע שתפנה לרו"ח שלך או ליועץ מס שסייע לך בהגשת הדוח כדי לוודא שהקיזוז מבוצע הלכה למעשה.
בכבוד רב,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס לאחר פיטורים
פוטרתי בסוף מרץ.
האם אפשר לקבל עוד השנה תיאום מס ממס הכנסה כך שיתחשבו בכך שאינני מקבל משכורת ובארבעת החודשים הראשונים שילמתי מס הכנסה?
תודה
החזר מס לשנת 2020
הדרך היחידה לקבל את החזר המס זה רק לאחר שהשנה תסתיים.
הסיבה לכך היא שאף אחד לא יודע כמה הכנסות יהיו לך עד לסוף השנה.
מכיוון שחישוב המס הוא שנתי, תוכל להגיש בתחילת השנה הבאה החזר מס למס הכנסה ולקבל את המס ששילמת בעודף, חזרה עם ריבית והצמדה.
אבל, כשתחזור לעבוד, תוכל אז לעשות תאום מס למקום החדש שיקח בחשבון את ההכנסות שהיו לך מתחילת השנה ואת תקופות חוסר ההעסקה שלך, ואז תוכל לקבל חזרה את הכסף תוך כדי עבודה במקום החדש (דרך זה שיורידו לך פחות).
הערה אחרונה: דמי אבטלה (אם אתה מקבל) זו משכורת לכל דבר ועניין. אז תקופת אבטלה אינה נחשבת לתקופה בה אין לך הכנסות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודת זיכוי לילד עד גיל 18
אני מפרנס יחיד, נשוי ואשתי אינה עובדת, יש לי ברוך השם ילדה מעל גיל 6 ואיני מקבל נקודת זכית עליה,
אני מבין שאם לצורך העניין אשתי כן הייתה עובדת אז היא כן הייתה מקבלת את הנקודת זיכוי הזו,
מה ניתן לעשות על מנת שאני כן אקבל את הנקודת זיכוי הזו מכיוון שאשתי לא מקבלת אותה?
נקודות זיכוי לגבר עבור ילדים
אינך יכול לקבל נקודות זיכוי במקום אשתך.
אציין כי מעצם העובדה שאשתך לא עובדת אתה מקבל נקודת זיכוי נוספת.
תוודא בתלוש שיש לך 3.25 נק' זיכוי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בירור מס הכנסה התלוש משכורת מרץ
אני בן 30 ורווק.עובד במקום העבודה כשנתיים וחצי. המעסיק הוציא אותי לחל"ת מה 22/3 בעקבות המצב. בתלוש ירד לי מס הכנסה סכום של 244 ש"ח למרות שלעניות דעתי היה צריך לרדת לי (אחרי קיזוז הנקודות זיכוי ו35% מסכום ההפרשה לפנסיה) סכום של 12.55. פניתי לחשבת שכר בחברה וזו הייתה התשובה שלה: "מס הכנסה הינו מס שנתי מצטבר ולא חודשי-כך שלא יהיה חישוב כל חודש שמתייחס רק לאותו חודש זה תמיד יבצע חישוב מתחילת השנה.מעבר לכך החודש יצאת לחל"ת והזכאות ליחידות מס קטנה מאשר בחודש רגיל. שתחזור לעבודה המס יתאזן". ממה שהיא אמרה מתי אני אקבל את ההחזר על החודש הנוכחי כי עדיין זה נראה לי שירד הרבה יותר ממה שהיה צריך לרדת.
תודה רבה מראש.
חישוב שנתי של מס ההכנסה ממשכורת
התשובה שקיבלת מדוייקת.
במשכורות הבאות שתקבל בהמשך השנה יעשה לך כל פעם חישוב ממוצע של כל ההכנסה השנתית.
לכן, מס שלקחו לך מעבר לנדרש, יתקזז ויחזור אליך במשכורות הבאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק לעצמאים
מענק לעצמאים
מכיוון שהגשתם דו"ח משותף לשנת 2018 קיבלת דחיה אוטומטית.
מהרגע שאינכם חיים ביחד (גם אם לא התגרשתם) את זכאית לחישוב נפרד.
אכן, מדובר במקרה ייחודי. בהוראות יש דרך לערער על הדחיה. תעלי את המקרה שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מידע CRS
לאימי בת ה 90 תושבת ישראל יש חשבון בנק בישראל, אני היתי תושבת בגרמניה עד מרץ 2020 לפני כמה שנים פקידתהבנק בארץ הציעה לנו להכניס אותי שותפה בחשבון כדי שאם אימי תלך לעולמה אוכל לפעול בחשבון. לי אין זיקה לכספים, כל הפעילות היא של אימי, למרות זאת קבלתי מכתב שברישומיו מופיע שהחזקתי ב 2019 בתושבות גרמנית. מכיווןשחזרתי כתושבת חוזרת ותיקה במרץ 2019 ואין בחשבון הזה שום פעילות שלי פרט לשמי החשבון הזה גם לא נהנה עדהיום מזכויותי כתושב זר ושולם תמיד 25% מס על רווח הון מקרנות נאמנות שהיו בו. אני עדיין מגישה דו״ח בחו״ל על החלקהיחסי של 2019 שגרתי שם ואנני מעוניינת שהחשבון של אימי ידווח כי הכסף לא שלי ואף אינו חייב במס בחו״ל כי המסשולם בארץ. אבקש לדעת מה כדאי לעשות.
חשבון בנק לתושבת חוזרת
השאלה לא ברורה.
כעקרון, שותפות בחשבון היא בעלות בו לכל דבר ועניין.
לכן, בכל מקום בו את נדרשת לדווח (בארץ ו/או בגרמניה) יש להצהיר עליו אם את מתבקשת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מניות בדלק קידוחים וישראמקו – דיבידנד
הבנק ניכה לי 100% מס מהדיבידנד. הייתכן?
השקעה בחיפושי נפט
הדיבידנד חייב במס מוגבל. אין כזה דבר 100% ניכוי מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת דוח למס הכנסה 2
הגשת דו"ח שנתי
ראה תשובתי הקודמת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת דו"ח למס הכנסה
הגשת דו"ח שנתי בתקופה זו
שלום,
קודם אזכיר שאנחנו לא רשות המיסים, ואכן הגיע הזמן שכל ההגשות יהיו דרך הרשת.
מועדי ההגשה נדחו בחודשיים.
אם אתה מגיש דו"ח ידני אז ההגשה היא עד 30 ביוני.
אם אתה מגיש דו"ח שהפקת מהאתר ובו מילאת את כל הפרטים דרך המחשב, ההגשה היא עד 31 ביולי.
אני בטוח שאם המצב לא יהיה בטוח, לא ידרשו מאנשים להגיע ולהגיש פיזית את הדו"ח, ויתנו פתרונות. בכל מקרה, אפשר גם לבקש דחיה בהגשה אם יש בעיה אישית ספציפית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לעו"ד גבע האם גם להחזר מס חובה להגיש פיזית?
אם מספיק דוח מקוון בצירוף מסמכים באינטרנט?
תוגה מראש
הגשת החזר מס
בשלב זה עדיין, לצערנו, חייבים להגיש דו"חות פיזית- כולל דו"ח החזר מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לשלוח דוח מקוון וגם לצרף מסמכים באינטר
הגשת דו"ח מקוון ומסמכים
האפשרות להגשת הדו"ח ומסמכי לוואי דרך האינטרנט עדיין אינה קיימת.
את הדו"ח משדרים באופן מקוון.
את הדו"ח שמופק בסוף ההליך יחד עם מסמכי הלוואי צריך להגיש פיזית אחרת תחשב כמי שלא הגיש דו"ח.
בגלל המצב כל מועדי ההגשה נדחו עד לחלוף המצב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך ניתן ללתת העתק דו"ח למודיעין אם סגור?
הגשת דו"ח שנתי
ראה תשובתי הקודמת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך ניתן ללתת העתק דו"ח למודיעין בפקיד שומה.אם
הגשת דו"ח שנתי
כל עוד שהמשרדים סגורים, אי אפשר.
יש דחייה של כל מועדי ההגשה עד שהמצב יחלוף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה על מע"מ
האם על ארנונה חל מע"מ? ולפי איזה חוק?
ואם לאו, האם בעבר הוטל מע"מ על ארנונה? אם כן, מתי ולפי איזה חוק נקבע שהחל מתאריך מסוים לא יהיה מע"מ על ארנונה?
בברכה, חלי
ארנונה
על ארנונה לא חל מע"מ, ולא ידוע לי שזה היה אחרת בעבר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לשלם מס שולי
משיכת קרן השתלמות
מגישים בקשה לקרן לפרעון הסכומים.
הקרן יודעת לחייב במס את החלקים שאינם פטורים.
בכדי להקטין את גובה המס, צריך לקבל אישור מפקיד השומה באזור מגוריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
כשבראשון והעיקרי השכר הוא 12000
ובשני הוא 3000
תאום מס
הראשון והעיקרי כ-1,000 ש"ח
בשני הנוסף- כ- 22%-25% מכל סכום שתקבל (בהיקף של כ-3,000 ש"ח)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי-
או מספיק לשלוח דוח המקוון?
ואם הייתה הארכה לדיווח ,מה התאריך האחרון?
הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
מועד ההגשה למי שמדווח דרך האתר הוא 30.7.2020
המשרדים לא עובדים ולכן אי אפשר להגיש פיזית.
הדרך היחידה לעקוף זאת זה דרך שליחה מבדואר רשום, אבל אני לא חושב שהם עובדים.
למועד הדיווח במחשב אין משמעות כיוון שההגשה נחשבת רק לאחר השלמת ההגשה הפיזית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עצמאית
האם זה כולל קצבאות לקבלת דמי שכירות
שואלת עבור אימי שהיא עצמאית .
הכנסה חייבת
המונח הכנסה חייבת משמעו ההכנסה החייבת במס.
אצל עצמאי לדוגמא זה המחזור פחות כל ההוצאות שיש לו.
אני לא יודע על איזו קצבה מדובר.
יש קצבאות שהן בגדר תחליף הכנסה (אבטלה, מילואים, דמי לידה וכו') שהם חלק מההכנסה החייבת, ויש קצבאות פטורות (כגון נכות, ניידות וכו').
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס הכנסה
פטור ממס עקב נכות
פטור ממס ניתן רק למי שנקבעו לו לפחות 89.1%, ואצלך זה ממש גבולי.
אני מציע שתפנה לעו"ד שמתמחה בועדות רפואיות כדי לראות מה אפשר לעשות.
במידת הצורך אוכל להפנות אותך לעו"ד מתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בנוגע לדו"ח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה
קבלתי להפתעתי מכתב למלא דו"ח פרטים אישיים והצהרה על מקורות בארץ ובחו"ל.
אני עובד שכיר רווק מתגורר עם ההורים,
אני מרבה לטוס לחו"ל מספר פעמים בשנה (כ-6 פעמים ב-5 שנים האחרונות)
וזה למטרות פנאי בלבד.
אם הבנתי את כוונתם וחשדם זה שאולי אני מחזיק בחשבונות בחו"ל,
אך אין זה הדבר כלל, כל הטיסות נועדו לפנאי ולהנות מהחיים הטובים, לטייל במדינות וכו'.
קצת הפחידו אותי אנשים שלא הכי מבינים במשפט שאמרו לי משפטים כגון "נדפקת, גם אם אתה צודק ואין כל עילה, רשויות המס יכולות לגזור עליך קנס רק מאחר ואתה טס לחו"ל ולא יהיה לך אפשרות לערער".
אני לא מבין, האם הסיבה היחידה שאני טס ואין ברשותי חשבונות בחו"ל, עסקים כלשהם, ואף לא רכב, אני צריך להיות מודאג
דו"ח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה
רשות המיסים פונה לאנשים שאין להם תיק במס הכנסה ומבקשת למלא את הטופס הזה. הקריטריונים לשליחת הבקשה הזו לאנשים אינם מתפרסמים ולפי הידע הנצבר אכן נסיעות מרובות לחו"ל היתה אחד מהם.
סמכותם לפי החוק לדרוש את ההגשה וחובתך היא להגיש אותו כשהוא מלא ונכון.
הצעתי לך- אם אתה חושב שיש לך בעיה כלשהי של אי דיווח על פעילות כלשהי בארץ או בחו"ל, תתייעץ עם עו"ד מיסים לפני מילוי הטופס.
מעבר לכך, אין ממש בכל מה שאמרו לך לגבי קנסות וכו'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פנסיה
משכתי כספיים מהפניסה ושלמתי מס 35 אחוז.
אני לא עובדת 3 שנים.
ובעלי עצמאי. רווח של 75 אלף.
הבנתי שאם יש הכנסה נמוכה ויש ילדים אפשר לקבל החזר כספי כפול שכר מינימום
פניתי לחברת הביטוח לפני ולא הסכימו איך אפשר לדרוש ממס הכנסה החזר ?
החזר מס שנוכה עקב משיכה של קופת פנסיה
הדרך היחידה לקבל החזר מס על שנים שהסתיימו, היא באמצעות הגשת בקשה להחזר מס לפקיד השומה באזור מגוריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה
אני עצמאי , נניח שהכנסה העסקי שלי היא 72 אלף שנתי.
והוצאות היו השנה 90 אלף.
הראי שהפסדתי כסף . ואני מגרעון שך 18 אלף.
בדוח שאני מגיש השנתי מה אני צריך לרשום שהכנסתי 72 אלף ?
הראי ביטוח לאומי יחייב אותי לשלם על 72 אלף תשלום ביטוח שאני לא הרווחתי .
מה הנוהל השמח לעזרה
הכנסה חייבת לצרכי תשלום דמי ביטוח לאומי
שלום רב,
הדיווח למס הכנסה יהיה הכנסות בניכוי הוצאות, אין משמעות לתזרים מזומנים. המוסד לביטוח לאומי קולט את נתוני ההכנסה החייבת שדווחה למס הכנסה, עושה עליה התאמות מסוימות ועל סכום זה תחול חובת תשלום דמי ביטוח לאומי, עד התקרה השנתית הקבועה בחוק.
לשאלתך, המוסד לביטוח לאומי לא ידרוש תשלום של דמי ביטוח לאומי על הסכום של 72000 ש"ח בדוגמא שלך, במקרה שאין בו הכנסה חייבת, כלומר יש הפסד לצרכי מס, תידרש לשלם דמי ביטוח לאומי בסכום המינימום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
