פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מסמק
דיווח מיסוי מקרקעין למי שלא מיוצג
שלום רב,
בתקופת הקורונה ניתן לבצע את הדיווח באופן עצמאי- ראי הסבר מפורט בלינק הבא-
https://www.gov.il/he/service/corona-statment-of-real-estate-transaction
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מועד
דיווח על עסקת מכר
שלום רב,
דיווח על עסקת מכר ייעשה תוך 30 ימים מיום העסקה=אין שום הארכה בעקבות הסגר ולכן יש לעמוד במועדים הקבועים בחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מחיר בעסקת מקרקעין
ראה תשובה למעלה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסד הון
קיזוז הפסד הון
שלום רב,
אם נוצר הפסד הון בשנה מסויימת ניתן לקזזו מול רווחי הון באותה השנה, או כנגד הכנסות במישור ההוני בשנים הבאות ללא מגבלת התיישנות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היערכות למניעת מלכודת מס שבח בדירת ירושה
אני מקווה להיעזר בתשובתכם בתור קריאת כיוון לדרך בה עלי לפעול על מנת למזערלאיין את חשיפתי למס שבח בסיטואציה הבאה:
ברשותי הון עצמי של 700 אש"ח, וברשות אימי 900 אש"ח. לשנינו יש כל אחד דירה שרשומה על שמנו, וברצוני לרכוש בכסף הפנוי דירה שתשמש למגורים בעתיד הנראה לעין עבורי ועבור בת זוגי. מחיר הדירה לרכישה יהיה בין 1.6 ל 2 מיליון (כשאת היתרה אני אקח כמשכנתא על שמי) כמובן שעל המחיר הנ"ל יתווספו מס רכישה, תשלום לעו"ד ומתווך, שיפוץ, כך שעלות הרכישה הסופית תהייה בין 1.8 ל 2.2 מיליון.
הבנתי כי אם לאימי יהיה חלק בדירה (מעל 50%?), ואף אם יוכח כי קניתי את הדירה עם כספה ורשמתי על שמי, אני עלול להיקלע לתאונת מס שבח כואבת, ביום בו, לאחר 120 שנה, נמכור אני ואחותי את דירתה של אימי שנירש, שכן הפטור ממס שבח על דירת ירושה יחידה לא יהיה תקף.
קראתי במספר מקורות כי ניתן לעשות תכנון מס חוקי ולהתגבר על הבעיה עי":
א. קניית הדירה בנאמנות, בה אני היוצר והנהנה, ואימי היא הנאמן. רכישת הדירה והדיווח למיסוי מקרקעין (כמו גם ההצהרה על הנאמנות אליהם) מבוצעים על ידי, אבל רישום הדירה בטאבו נעשה על-שם האם (כנאמן). להבנתי, הנאמנות יוצרת ניתוק בין נכסי אימי לנכס שבנאמנות, כך שלאחר 120 שנה, הדירה שלה תהיה יחידה ולכן נהנה אני ואחותי מפטור ממס שבח. כמוכן, הנאמנות מהווה כלי להנחת דעתה של אחותי שלא השתלטתי על כספה של אימי כי אימי רשומה בטאבו כבעלים בנאמנות ולמעשה היא מחליטה על מכירה שלה וכו', ותוצאה חשובה נוספת היא שנאמנות מרחיקה את הדירה מבת הזוג (יוצרת חיץ של הפרדה רכושית, השוללת עירוב נכסים, טענת יחסי שיתוף ממוניים וכו’) אם היחסים יעלו על שרטון שזה בונוס נוסף.
שאלתי היא, בהנחה שצדקתי במה שכתבתי עד כה, מה דין הדירה הקנויה (נניח ש 50% רשום על שמי ו 50% בנאמנות על שם אימי) לאחר הפטירה. התוצאה לה אני שואף היא ליצור תנאי בנאמנות שבמקרה פטירה הדירה תעבור אלי (מעבר מנאמן לנהנה שלא מהווה אירוע מס) כשלאחותי אני אשלם 25% מערך השוק של הדירה (ולא אכפת לי לעגן זאת בחוזה חיצוני בינינו, או שלחילופין בצוואה של אימי יצויין שערך חלקה של אחותי בדירה ינוכה ממה שמגיע לי בדירת הירושה).
2. אפשרות נוספת היא לעשות הסכם הלוואה עם אימי, ולרשום הערת אזהרה על שמה בטאבו, כך שלמעשה לא אוכל למכור ללא הסכמתה. נשאלת השאלה במקרה זה, האם ניתן לקבוע שזו הלוואה ללא ריבית, בהחזר של, נניח, 2000 ש"ח בחודש (שאכן אשלם לאימי) ללא שזה יחשב לחוזה מלאכותי?
3. להקפיד שאחוז הבעלות של אימי לא יהיה מעל 50% (כלומר לנצל את יתרת הכסף שלה לשיפוץ וההוצאות האחרות שאינן קניית הדירה) כי להבנתי (ותקנו אם טעיתי) עד 50% בעלות לא סופרים את הדירה לצורכי מס שבח.
נטיית הלב שלי היא לאופציה א', בשל היתרון בהפרדת הרכוש..
אשמח מאוד לשמוע את דעתכם בנושא
מיסוי מקרקעין
שלום רב,
צר לי אך מטרת הפורום לא לספק ייעוץ מס באופן אישי, אלא להעניק ייעוץ כללי מבלי להיכנס לנתונים ולעובדות קונקרטיות.
מציעה בחום לפנות לעו"ד מיסוי מקרקעין לקבל ייעוץ אישי כדי להימנע מתאונות מס.
בהצלחה!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח
ברצוני לדעת אם מגיע לנו פטור או הנחה במס שבח בגין דירה יחידה שקנינו בסוף 2013 במסגרת עמותת רכישה, הדירה עדיין לא רשומה על שמנו בטאבו (עיכוב של מעל שנתיים באכלוס ללא פיצוי) ואנו מעוניינים למכור אותה.
האם מתחשבים בפרט זה של נפגעי עמותות רכישה? האם שכירות +משכנתא שאנו משלמים ביחד יותר משנתיים נחשב להוצאות ויורד מהרווח בחישוב?
בנוסף, האם העובדה שלנו ילד נכה 100% מקנה הנחה כלשהי?
אודה לתשובתכם!
מכירת דירה שנרכשה במסגרת קבוצת רכישה
שלום רב,
מכירת דירה שנרכשה במסגרת קבוצת רכישה כמוהה כדירה שנרכשה מקבלן לצרכי מס שבח ולכן ככלל,תוך 12 חודשים מקבלת החזקה בה חלה חובה לדווח למס שבח על מכירתה בהתאם למסלול המיסוי הרלוונטי בנסיבות העניין: דירה יחידה, דירה נוספת וכיו"ב.
לגבי הנחה של ילד נכה, במס שבח אין כל הנחה ו/או הטבה, ההנחה לילד נכה מוקנית רק במס הרכישה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מכירת דירה בקבוצת רכישה, ילד נכה והתרת הוצאו
שלום רב,
שאלת מספר שאלות ולהלן התייחסותי-
לגבי דירה שנרכשה במסגרת קבוצת רכישה- לא ברור האם הדירה נמסרה לכם כן או לא, במידה והדירה נמסרה לכם (טופס 4) ומדובר בדירה יחידה אין כל מניעה למכור אותה בהנחה שעונים על יתר התנאים של דירה מזכה ובהתאם להנות מפטור ממס שבח.
ככל שקיים שבח ולא זכאים לפטור, לא ניתן במקרה שלכם לנכות מהשבח את הוצאות השכירות ששילמתם בשל עיכוב במסירת הדירה גם תשלומי משכנתא לא מותרים בניכוי מהשבח, אלא רק ריבית ריאלית ששולמה בגין משכנתא שנלקחה עבור רכישת הדירה.
ילד נכה, שמתגורר עם הוריו בדירה שנרכשה למגורי המשפחה ולמגוריו יחול להנות מהנחה ממס רכישה כלומר תשלום של 0.5% מס רכישה בלבד על שווי הדירה במידה ומדובר בדירה ששוויה מעל 2.5 מליון ש"ח. בדירה ששוויה מתחת ל2.5 מליון ש"ח ישולם מס רכישה באופן הבא: עד כ-1.7 מליון שח לא ישולם מס רכישה ומעבר לסכום זה ישולם 0.5% מס רכישה.
ככל שטרם חלפו 4 שנים מועד רכישת הדירה, ולא ביקשתם את ההנחה במס רכישה ניתן לפנות למיסוי מקרקעין בבקשה לתיקון שומה ולבקש את ההנחה בגין ילד נכה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לעבוד לאחר גיל 70
מה צריך לקחת בחשבון ולוודא לפני שמתחילים? האם אפשרי לקבל פנסיה ובמקביל גם קצבת זקנה וגם תשלום על עבודה?
והיה והיא תעבוד מעל חצי שנה מה בנוגע להפרשה לפנסיה שזה חייב בחוק הרי הפנסיה כבר מקובעת. מה עושים במקרים כאלה?
עבודה מעל גיל 70
יתכן ויהיה צורך לעשות תאום מס (לא לגבי קצבת זקנה שהיא לא נחשבת הכנסה לעניין מס הכנסה).
לגבי פנסיה חובה, מומלץ להתייעץ עם סוכן ביטוח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 161סעיף ה' "הגעת העובד לגיל פרישה"
הואיל ואני אמור לצאת לפרישה מוקדמת עקב הצעת פרישה. האם יש משמעות/או הבדל מהותי בציון הסיבה בסעיף ה' "הגעת לגיל פרישה" בין 2-"נקבעה לעובד נכות 75 אחוז ומעלה" ל-3 "העובד לא הגיע לגיל פרישה".
יש בידי מכתב מרופאה תעסוקתית לפיה איני כשיר לעבודה בטווח הזמן הנראה לעין!!!
האם יש השלכות בסימון הסעיף לגבי מס,פריסת מס,תשלום עבור אובדן כושר עבודה או סיבה אחרת
רוני-0508212994
פרישה מוקדמת עקב נכות
פרישה עקב נכות מזכה את הפורש בהטבות רבות כאילו הוא בגיל פרישה רגיל + הטבות מס נוספות.
כדי למצות את הזכויות שלך אני ממליץ לך בחום לפנות ליעוץ פרטני אצל איש מקצוע מתאים.
היועץ המועדף עלי, ושעזר לי גם בהבאת התשובה הזו אליך, שמו ליאור איבגי:
https://www.lfp.co.il/
בהצלחה והרבה בריאות!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מעמ
החזר מע"מ
מי שאינו עוסק, אינו יכול לקזז מע"מ ששילם.
גם עוסק יכול לקזז מע"מ רק כאשר מדובר בהוצאה מוכרת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מע"מ הגלום בחשבונית למי שאין עסק
שלום רב,
לא ברור משאלתך בגין מה שולמו השירותים המשפטיים. ככל שאין המדובר בהוצאה הכרוכה בייצור הכנסה, לא ניתן לנכותה לא לצרכי מס הכנסה ולצרכי מע"מ הכלל הוא שניתן לנכות מע"מ רק במידה והניב עסקה חייבת-כלומר הכנסות.
מאחר וחסרים נתונים בשאלתך לא ניתן לענות לשאלתך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מהו גובה המס על מכירת שם מתחם (דומיין)?
מהו גובה המס על מכירת שם מתחם (דומיין)?
תודה
אריק
שיעור המס על מכירת דומיין
שלום רב,
שאלתך לא ברורה, האם הדומיין הינו מלאי בידך-כלומר אתה עסק שמוכר דומיינים או שאתה מוכר דומיין ששימש בעסקך?
ככל שמדובר בעסק-שיעורי המס הם בהתאם לשיעור מס שולי אצל יחיד ומס חברות אצל חברה.
ככל שמדובר במכירת נכס בלתי מוחשי העונה על הגדרת נכס בפקודת מס הכנסה, יחול מס רווח הון בשיעור של 25%.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מועד תשלום
תשלום מס רכישה
שלום רב,
מס רכישה יש לשלם תוך 60 יום מיום ביצוע העסקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דווח ב סגר והקורונה
דיווח למיסוי מקרקעין בתקופת משבר הקורונה
שלום רב,
מצ"ב לינק עם הסבר לכל הפרטים הדרושים לדיווח באמצעות האינטרנט-
https://www.gov.il/he/service/corona-statment-of-real-estate-transaction
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס הכרת לקוח
טופס הכרת לקוח
שלום,
טופס הכרת לקוח מיועד לעו"ד המייצג בעסקה, ככל שאדם מייצג את עצמו אין צורך למלא טופס זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מחיר לדווח למסמ"ק
מחיר עסקה לצורך מיסוי מקרקעין
שלום רב,
יש לקבל נתונים נוספים כדי להבין מה הם רכיבי התמורה , צר לי אך לא ניתן להשיב על שאלתכם מבלי להידרש לכל העובדות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס רכישה
בן זוג מעוניין לקנות דירה ראשונה שלו למגורים ולקחת משכנתא.
האם יוכל לעשות זאת לפני הגירושים ובכך להימנע מתשלום מס רכישה?
טרם נפתח התיק בבית המשפט.
תודה.
מס רכישה וגירושין
שלום רב,
שאלתך לא ברורה דיה.
לאשה יש דירה בבלותה מלפני הנישואין ולכן זה רכוש האשה בלבד.
לבני הזוג לא היתה דירה משותפת במהלך הנישואין? במידה והתשובה היא לא, אין רלוונטיות אם ירכוש לפני הנישואין או במהלך הגירושין כל עוד יציין שמדובר בדירה שלו בלבד והוא רוכש אותה במסגרת הליך גירושין כך שלא מדובר ברכוש משותף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק
מאחר וחוסר המעש מרסק .יש ברצוני לעסוק בתחום חקירת השריפות בו אני מתמחה,ב או לחילופין קיימת אפשרות אחרת.
כדי להפיג את השעמום.
אין ביכולתי לדעת כמה תעסוקה תהיה לי ואם כן האם כדאי לפתוח תיק.לתשובתכם המלומדת אודה
פתיחת תיקים ברשויות המס
היום הדרישה היא לפתוח תיקים ברשויות המס לפני התחלת הפעילות. כל עוד שאין תיק עוסק, אינך יכול להפיק ללקוח חשבונית מס ו/או קבלה כך שאתה תהיה מנוע לגבות כספים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאה מוכרת על תשלום שכירות סטודיו/משרד מתושב חוץ
אבל במקרה שלי האדם הפרטי אינו אזרח ישראלי, האם מספר דרכון אמריקאי מספק בכדי להחשיב את ההוצאת שכירות סטודיו כהוצאה מוכרת?
חשבונית עצמית לתושב חוץ
אני מניח שאתה צריך לבקש מתחנת מע"מ לתת לך מספר פנימי של תושבי חוץ אותו תציין בחשבונית העצמית שתוציא. אמור להיות לזה פתרון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס
האם אני צריך לדווח לרשות המיסים? אם כן, על איזה טופס?
דיווח על הכנסה פטורה משכר דירה
אין חובת דיווח.
אולם, אם אתה מגיש דו"חות למס הכנסה (באופן שוטף, או באופן יזום כהחזר מס) עליך לציין את
ההכנסה הפטורה הזו במקום המתאים בדו"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוראת קבע
הוראת קבע שלא הופעלה
השאלה היא לא מתחום המיסים. פנה לפורום צרכנות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בנק הדואר
תשלום דרך בנק הדואר
אני מניח שכן. תצטרך לבדוק עם הבנק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הודעה ממס הכנסה על הפסקת פעילות
קיבלתי אתמול הודעה ממס הכנסה על סגירת התיק עקב הפסקת פעילות העסק.
העסק אכן לא פעיל בתקופה האחרונה (השלכות קורונה), אבל כרגע בערך פעם בחודש-חודשיים יש עבודה, וכשהמשק יחזור לפעילות אני בוודאי מתכנן להפעיל את העסק מחדש.
מה המשמעות של זה?
האם אני צריך להפסיק להוציא חשבוניות?
האם אני יכול פשוט לפתוח מחדש וזהו?
הודעה על הפסקת פעילות
אני מניח שהתכוונת לסגירת תיק העוסק במע"מ ולא בתיק מס הכנסה.
במע"מ נוטים לסגור תיקים באופן עזום כאשר אין פעילות במשך תקופה מסויימת.
לכן, עד לפתיחה מחדש, אינך יכול להוציא חשבוניות מס/ קבלות כי העוסק שלך לא פעיל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שהח
תקרת התמורה במכר שתי דירות בפטור לרכישת דירה אחת ?
נכון לשנת 2020 - התקרה של התמורה ממכירת 2 הדירות היא בסך - 2,034,000 ש"ח,
כאשר הדירה הנרכשת צריכה להיות (לפחות) בשווי של 75% מהתמורה בגין הדירות שנמכרו.
ראוי לציין, כי יש גם תקרה נוספת של מעל 3.3 מ' ש"ח,
אך לא מוענק פטור מלא ממס השבח.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על בסיס מזומן
לעיתים, הספק בחו"ל מספק את הסחורה ישירות ללקוח בארץ, ואז הינו מזכה את היבואן בעמלת סוכן עבור מכירה זו.
האם ניתן לרשום רק את העמלות הללו על בסיס מזומן?
בסיס מזומן או בסיס מצטבר
מערכת ניהול הספרים של עסק חייבת להתנהל באחת משתי השיטות בצורה עקבית.
אי אפשר לתמרן בין השיטות. עם הגשת הדו"ח השנתי, הרו"ח יבצע את ההתאמות הנדרשות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס – שכר מורים פרטיים ומרצים
עשיתי זאת בצורה מסודרת והחודש קיבלתי הודעה מאחד ממשלמי השכר כי עלי להשיב את כל 17% ( מע"מ) באשר ההנחיה להנפיק מס רגילה ( הכוללת ע"מ) לא נכונה?! אודה על ייעוץ/תשובה. מי צודק והאם עלי להחזיר כספים ( משמעותיים מאד מבחינתי) אם באמת היה עלי להנפיק ח. מס ללא מע"מ.. תודה
עוסק מורשה או פטור
השאלה לא ברורה: אם אתה נותרת עוסק פטור, אז לא יכלת להוציא חשבונית מס וצודק המשלם שלא יכלת להוסיף לתשלומיו 17% מע"מ (שבהעדר חשבונית מס הוא לא יכול להתקזז עליה ולקבל את המע"מ חזרה).
אם אתה עוסק מורשה והוצאת חשבונית מס כחוק, ברור שהדרישה ממך אינה מוצדקת ואותו משלם יכול להתקזז כאמור על המע"מ ולקבלו חזרה מרשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קופת גמל לקצבה
ניצול של זיכוי מס
ניצול הוראות חוק והטבות שונות מגיע בצורת זיכוי.
הזיכוי יורד מהמס שאתה חייב בו עד לאיפוסו המוחלט.
ככל ששילמת את מיסים בשנה השוטפת (כשכיר או כעצמאי) תוצאת החישוב תוביל ליתרת זכות או חובה. נכון הוא, שמי שלא שילם בכלל מס הכנסה במהלך השנה, נניח כייון שהכנסותיו נמוכות, לא יהנה מההטבות הניתנות בצורת זיכוי מס.
אין קשר בין המס השולי שלך לניצול ההטבה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
