פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
בקשה למחיקת חוב
רציתי לדעת האים ניתן לבקש מחיקת חובות למיסי עירייה עכב מצב כלכלי קשה
ידוע לי כי עם לא ביקשתי בקשה כזו מעולם יש לי זכות חד פעמית לבקש
יש לציין כי חוב זה נושא חוב פיגור והדירה בבעלותי וממושכנת לטובת הבנק במשכנתה
תודה לעונים
ובמקביל עם יכולים להפנות אותי לתקדימים או מקרים דומים
הקלה בארנונה
פורום זה אינו עוסק או בקיא במיסוי מוניציפאלי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח דירה מירושה
ברשותי דירה יחידה, קבלתי עוד דירה בירושה (הייתה יחידה של המוריש), האם כשאמכור את הדירה שלי או של הירושה, אצטרך לשלם מס?
האם מכירת דירה ודירת ירושה הינן פטורות משבח ?
אם תחליט למכור אחת מהן, אני מציע להיוועץ ראשית עם איש מיסים שיסביר לך את חבויות המס שתהיינה (אם בכלל) - לאותו מועד.
למשל: זה תלוי מי המוריש ? תלוי האם עומד בתנאי הפטור לגבי דירתך.
שיהיה בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח בניכוי משכנתא
האם הוצ' משכנתא מקטינות מס השבח ?
בדירה המחויבת במס שבח, אם ישנן הוצ' ריבית ריאלית בגין המשכנתא, הן מקטינות את השבח,
וכך מקטינות את חבות מס השבח.
ואכן, כדי להוכיח את ההוצאות יש להצטייד בפי הבנק הרלבנטיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד שלא יצג
הפקת שובר תשלום במסמ"ק
כן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישת דירה שנייה
נניח ואותו אדם החליט בסופו של דבר למכור את הדירה החדשה ולא את הישנה, האם עדיין הוא ישלם את מס הרכישה לפי דירה יחידה?
מכירת דירה חדשה
רק אם הוא ימכור את הדירה הישנה הוא יזכה למדרגות מס של דירה יחידה על הדירה החדשה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם כדאי ליתר ביטחון להוסיף מכתב לדו"ח
בן משפחתי מוכר כחולה נפש, מתפרנס מקצבאות ואינו מחוייב בהגשת דו"חות.
עתהיגיש דוחות למס הכנסה במטרה היחידה לקבל החזרי מס, מאחר ולגבי תק' מסוימת אחורה לא זכור לו האם דירה בבעלותו היתה או לא היתה מושכרת, אציין ש גם אילו היתה מושכרת מדובר בשכר דירה שאינו מחוייב בתשלום מס.
השאלה:
האם כדאי לרשום בדוח כי לא זכור האם הדירה היתה מושכרת וכי ככל שהיתה מושכרת מדובר בשכד של פחות מ 1500 ש"ח שלא מחייבים בתשלום מס, או שפשוט כדאי שלא לרשום דבר בדוח בנסיבות דנן בהן מדובר בשכד שלא מחייב בתשלום מס הכנסה.
איך כדאי לנהוג?
תודה רבה
דיווח הכנסות פטורות
מכיוון שאין לזה משמעות מבחינת מיסוי, ואין מידע מדוייק,
מומלץלרשום בדו"ח במקום המיועד לכך (בחלק ההכנסות הפטורות) את הסכום השנתי המלא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה ומס שבח
נניח את הסיטואציה הבאה:
01.01.21 – רוכש דירה על הנייר מקבלן במחיר 1 מיליון. בדיווח על הרכישה מסמן את האופציה "נרכש להחלפת הדירה הקיימת".
01.01.23 – הדירה מהקבלן מקבלת טופס 4.
01.06.23 – מועד קבלת המפתח.
כלומר מרגע זה יש לי 12 חודשים למכור את דירתי הראשונה על מנת להימנע מתשלום מס רכישה על הדירה השנייה. נניח והחלטתי לא למכור את דירתי הראשונה אלא את הדירה החדשה.
01.08.23 – מוכר את הדירה החדשה ב 1.2 מיליון.
1) האם אצטרך לשלם מס רכישה על הדירה השנייה (כי לא מכרתי את דירתי הראשונה)?
2) האם אצטרך לשלם מס שבח על הדירה השנייה (חלפו יותר משנתיים בין הקנייה למכירה, וגם פחות משנה מרגע קבלת טופס 4)?
מכירת דירה חדשה
כדי לקבל את ההטבה במס רכישה וגםמ במס שבח, אתה חייב למכור את הדירה הישנה תוך פרק הזמן שנקבע בחוק.
אחרת, לא תקבל את ההטבה גם אם מכרת את הדירה החדשה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תחרות ופרסים כספיים
האם תחרות שגובים בה דמי השתתפות והפרסים הם פרסים כספיים, היא דבר שחוקי לקיים בישראל?
תודה מראש...
ארגון תחרות
מבחינת מיסוי אין בעיה.
מי שמארגן צריך להרשם כעוסק ברשויות, ולדווח על ההכנסות שיש לו מהעיסוק הזה.
לגבי אספקטים חוקיים אחרים, צריך לפנות לפורום אחר, אולי לפלילי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקת תמא 38
בעוד שבוע אנחנו אמורים לחתום על הסכם עם היזם ואני רוצה לברר מתי נכון לי למכור את הדירה כך שאשלם הכי פחות מיסים.
היום, או לאחר שייחתם ההסכם, או להמתין עד שאקבל דירה גמורה?
מתי כדאי למכור דירה שעוברת הליך תמ"א ?
אתה בעוד שבוע רק חותם על ההסכם עם היזם על עסקת תמ"א ואתה כבר רוצה לדעת מתי יהיה כדאי לך למכור ?
זו שאלה חשובה, אבל קשה לתת תשובה - זה תלוי בכ"כ הרבה נתונים ומשתנים, למשל:
איזה תמ"א זה (הוספה או פינוי/בינוי) ? מתי קנית דירה זו ? בכמה ? כמה היא שווה היום (לפני התמ"א) ? כמה תהיה שווה אחרי ?
כמה דירות יש לך כעת ? האם מגיע לך פטור ממש שבח ?
ולכן, מציע להיפגש עם עו"ד מיסוי מקרקעין, לתאר לו את העובדות,
ואולי הוא יוכל לסייע לך, כאשר מדובר גם בהחלטה פננסית...כמה אתה זקוק לכסף כעת, למשל.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה במתנה
ליוסי דירת מגורים עם משכנתא. יוסי מעוניין להעביר את הדירה לאחיו הקטן איציק תחת עסקת 'העברה ללא תמורה'.
יוסי מעוניין להמשיך ולשלם אתה המשכנתא כסדרה.
במידה ויוסי ירצה לקנות דירה אחרת, האם יצטרך לשלם מס רכישה בגין דירה שנייה או בגין דירה יחידה?
לעזרתכם אודה.
האם ניתן להעביר דירה במתנה פטורה בין אחים ?
לאחר הרפורמה במיסוי מקרקעין אח יכול להעביר "זכות במקרקעין" ללא תמורה,
רק אם מדובר בנכס שהגיע אליו מההורים - בירושה או במתנה.
אם זה אכן המקרה, והוא מעביר הדירה במתנה (ללא מיגבלות על אחיו) ונותר ללא דירה,
בבואו לרכוש דרה יראו בה כ"דירה יחידה".
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איחור דווח
תיקון טעות הקלדה
חישוב מס שבח בית פרטי
הוריי מבוגרים ורוצים למכור את ביתם הפרטי. הם רכשו מגרש לפני כעשר שנים ובנו עליו את ביתם. לא מדובר בבית היחיד שבבעלותם .
אני מודע לכך שמס שבח הוא 25 אחוזים על ההפרש שבין הרכישה למכירה והחישוב הוא פשוט כאשר מדובר בדירה בבניין. אך כיצד מחשבים זאת כאשר מדובר במגרש + בית שנבנה עליו ? כיצד מחשבים את ההפרש בין הרכישה למכירה , אותו הפרש שממנו יגזרו 25 האחוזים ?
אודה מאוד לעזרתכם .
תודה
אברי
איך מחשבים עלות בית פרטי שנבנה ?
במקרה שכזה רושמים בעלויות את עלות המגרש ויום רכישתו,
וכן את סה"כ עלויות הבית, בהתאם למועדים שבו הם הוצאו.
סה"כ מה שמתקבל זה העלויות.
עו"ד שמלווה העסקה מבצע זאת בהתאם לנתונים שתעבירו לו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישה עוזרת לבעלה בעבודה
אישה עוזרת בעסק בעלה
השאלה לא ברורה.
אם היא מקבלת שכר מסודר, היא זכאית לנקודות כמו אישה עובדת.
אם היא רק עוזרת וכל ההכנסה בעסק רשומה על שם בעלה, בעלה יהיה זכאי לנקודת זיכוי נוספת עבורה כאילו היא לא עובדת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מחסן
מיסוי הכנסות נכס מסחרי
שלום רב,
מחסן שמושכר לצרכים מסחריים ימוסה בשיעורי מס התחלתיים של 31% ואם בעל ההכנסה מעל גיל 60 תיווסף ההכנסה מהשכרת המחסן ליתר הכנסותיו ותמוסה בשיעורי מס התחלתיים של 10% ובהתאם לשיעור המס השולי שלו.
לתשומת הלב, השכרת מחסן מחוייבת גם בתשלום מע"מ, ככל שהמשכיר אינו עוסק והשוכר הוא עוסק, יידרש השוכר להוציא חשבונית עצמית עבור ההשכרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מיסים בעסקת מכירה ורכישת הנכס
לי ולבעלי יש דירת מגורים אחד משנת 2003 ולי יש חצי דירה, שרכשתי להשקעה עם שוטפה ב2012.
עכשיו אנחנו רוצים למכור דירת מיגורים ולרכוש דירת מיגורים אחרת.
אשמח לדעת לגבי תשלום מיסים ואם יש הקלות בגלל קורונה.
תודה מראש
איך מוכרים דירה וחוסכים במס השבח ?
ישנם כמה פרמטרים שיש לבחון כדי לתת תשובה מקצועית, למשל:
האם יש בינך לבין בעלך הסכם הפרדה רכושית ? ואם כן, האם מתנהלים על פיו ?
אם אין לכם - אזי נכון לעכשיו כאשר יש לכם דירה ו- חצי,
בעת המכירה - תחויבו במס שבח...כמובן שיש לחשבו, אולי הוא נמוך, אולי לא.
ו - לא אין הקלות בגלל הקורונה.
בכל מקרה מומלץ לפנות לעו"ד מיסים שינחה אתכם כיצד ראוי לפעול.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלה לא תקנית
הגשנו תביעה נגד יבואן של אופניים חשמליים.
כתב התביעה בדרישה להחזר כספי על תשלום שדרוגים שלא בוצעו בפועל.
המשווק/יבואן הכין חשבונית מס ללא הפרטים של השדרוגים כדי להתחמק מתביעה.
הצלחנו לשחזר את האתר של המשווק שנמחק יום לפני הדיון כדי שהתובע לא יוכל להציג את המחיר שמופיע באתר כראיה למחיר המקורי ביחס למחיר שמופיע בחשבונית. (זיוף ראיות)
המחיר באתר 5000 שח והמחיר בחשבונית 6500 שח.
האם המשווק חייב דין וחשבון לרשויות המס רישום פרטים מדויקים של המחיר המקורי ופרטים של התוספות?
האם השופט שראה את החשבונית חייב לדווח על המשווק שמנפיק חשבוניות לא תקניות?
האם השופט חייב לדווח לרשויות לאחר ששמע את המשווק מספר בזמן הדיון שהוא יבואן ומשווק של מוצרים ללא תקן? (מבריח)
קבלה לא תקנית
קבלה צריכה לכלול את כל הפירוט של הטובין המסופקים.
שופט שנחשף לעבירות שאינן קשורות לתיק בו הוא יושב, יכול לדווח הלאה. הדבר נתון להנחיות פנימיות של מנהל בתי המשפט ולשיקול דעתו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
האם יש פטור ממס רכישה כעת החלפת דירה ?
קשה לתת מענה - יש לדעת מה שווי הדירה שנרכשה.
בעקרון, אם ברכישה מציינים שהיא להחלפת הדירה הקימת,
ניתן ליהנות ממדרגות מס רכישה מוטבות,
אך תלוי מה השווי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות
בזהירות אני חושב שיש מקום להוציא חשבונית מס קבלה על התשלום.
אבל כדאי לבדוק עם עו"ד המומחה למיסים - בפורום מיסים.
אתית - יש חובה לדווח על הכנסה, בכל הנוגע לשכר הטרחה שנפסק, בהחלט
הוצאות משפט
ראה את המאמר בלינק הבא:
http://salieilon.co.il/%D7%A4%D7%A1%D7%99%D7%A7%D7%AA-%D7%94%D7%95%D7%A6%D7%90%D7%95%D7%AA-%D7%9E%D7%A9%D7%A4%D7%98%D7%99%D7%95%D7%AA-%D7%91%D7%94%D7%9C%D7%99%D7%9B%D7%99%D7%9D-%D7%9E%D7%A9%D7%A4%D7%98%D7%99%D7%99%D7%9D/
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה – הבדלים בין שותפים
אני, אחי ואימי רוצים לקנות דירה בשותפות של שלושה. עבור שניהם מדובר בדירה שנייה ועבורי בדירה יחידה. האם נשלם רק 2/3 ממס הרכישה?
איך מחושב מס רכישה אם יש 3 קונים .?
אילנה שלום,
בעקרון, כאשר לא מדובר באותו "תא משפחתי",
עושים חישוב לכל קונה כאילו קנה דירה שלמה,
מחשבים כמה מס רכישה היה צריך לשלם, ומחלקים ב- 3.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס דיר מוגן
דייר מוגן
התשלום הראשון זה עבור רכישת הזכות ועליו אמור להיות משולם מס רכישה של 5%.
לגבי השכירות החודשית, אם זו דירת מגורים, יש שלושה מסלולי מיסוי (פטור, 10% או דיווח מלא) שצריך לבחור ביניהם את מה שמתאים. מומלץלהתייעץ עם איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בירור בנוגע לתשלום מע"מ כעובד עצמאי
אני עוסק פטור ועובד כשליח אצל 2 חברות (עובד כעצמאי לא עובד בחברה).
שמתי לב שאצל חברה אחת הסכום הסופי המתקבל לא זהה לסכום שהשגתי ואמרו לי שמנכים 17% מע"מ.
השאלה הראשונה היא מה הדין בנוגע לתשלומי מע"מ עבור עצמאיים (עוסק פטור)? (ממה שאני מכיר אני משלם מע"מ על מוצרים אך לא חשבתי שאני משלם מעבודה שאני עושה)
והשאלה השניה מדוע זה כך רק בחברה אחת ולא בשנייה?
תודה
עוסק פטור
עוסק פטור לא חייב במע"מ ולא מקזז מע"מ.
מי שמשלם לך צריך לתת לך את התשלום שסוכם מבלי להפחית או להוסיף לך מע"מ.
אתה צריך להוציא לו קבלה.
כנראה שהחברה לא יודעת שאתה עוסק פטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שוכר
שוכר משנה
ראה תשובותי הקודמות בדף זה לויטלי ומאור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכרה בהוצאות אינטרנט בדירה ובטלפון נייד
אני עובדת מהבית, עוסקת פטורה. האינטרנט בדירה משמש אותי גם באופן פרטי וגם לצורכי העסק. כך גם הטלפון הנייד. איזה אחוז מההוצאות הנ"ל מוכר לצורך הדוח השנתי?
תודה רבה
הוצאות מעורבות
הוצאות שמעורב בהן גם פרטי וגם עסקי אינן מוכרות, אלא אם:
יש הנחיות איך לתאם אותן (כמו במקרה של טלפון נייד)
או שניתן להפריד אותן בצורה ברורה בין העסקי לפרטי.
לגבי הטלפון הנייד יש מנגנון תאום. ההוצאה שתוכר תהיה
מחצית ההוצאה השנתית בגין השימוש או 105 ₪ לחודש, לפי הנמוך מבניהם.
לגבי האינטרנט ניתן להסתמך על הערכה.
אני מניח שלא יעשו לך קשיים כעוסקת פטורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זכות למפרנס יחיד
אני מפרנס יחיד, אשתי אינה עובדת כבר כמה שנים, יש לי 3 ילדים, רכשתי גם לאחרונה דירה בשעה טובה במחיר למשתכן ואני נאלץ לעמוד בתשלומי שכירות, משכנתא וכל הוצאות הבית השוטפות, ולצערי ההכנסה שלי פשוט לא עומדת בהכנסות,
התחלתי לעבוד בעבודה חלקית שנייה כהשלמת הכנסה, לצערי לא הייתה אפשרות לרשום את אשתי כמועסקת והייתי חייב לספק טופס 101 על שמי, לא מעוניין לבצע תיאום מס (לא רוצה שמקום העבודה שלי יהיה מודע לכך שאני עובד בעוד עבודה) וכרגע אני משלם 50% מס הכנסה על העבודה השנייה שלי, על פניו הייתי אמור לשלם "רק" 33% להבנתי, ואני מתכנן במרץ להגיש בקשה להחזרי מס לאחר קבלת טפסי ה 106,
בכל אופן, אני מרגיש שהתהליך לא הוגן מכיוון שאנחנו משק בית אחד, ואולי אני מפספס משהו, כי בין אם אני מבצע את העבודה השנייה או אשתי ההכנסה הייתה נכנסת לאותו משק בית, מדוע אני צריך לשלם כ 33% מס הכנסה, ואילו אם אשתי הייתה מבצעת את העבודה היא לא הייתה משלמת מס בכלל?
מה ניתן יהיה לעשות על מנת שיתייחסו את ההכנסות שלי כאל הכנסות של שני בני אדם (משק בית אחד) ולא יורידו לי מס, המס הכנסה הזה "הורס אותי" כעת מכיוון שאיני מסוגל לעמוד בתשלומים...
מדוע בטופס 101 יש צורך לסמן שאשתי אינה עובדת? מה יוצא לי או למעסיק מהמידע הזה בטופס 101?
אשמח לעזרה,
תודה!
תבדוק ניוד
פטור
מכירת שתי דירות קטנות ורכישת אחרת
הוא מחוייב לדרוש פטור כדי לקבל את ההקלה במס רכישה.
לחילופין, יכול למכור אחת מהקטנות לפני רכישת החדשה, ואז למכור את הדירה הקטנה הנותרת תוך שנה וחצי מיום הרכישה של החדשה. גם במקרה זה יקבל את ההטבה במס רכישה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
