פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
3 דירות
האם שכיר עם דירות חייב בהגשת דו"ח שנתי למס הכנסה?
אם הינך שכיר שלא צריך להגיש דוחות מס שנתיים למס הכנסה (בגלל שתקרת ההכנסה אינה מגיעה לתקרה שנקבעה), אזי כל עוד הכנסותיך משכ"ד למגורים אינן עוברות התקרה,
אינך חייב להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכישת דירה.
אם אמא הביאה כסף בהעברה בנקאית לבת שלה כסף לצורך רכישת דירה אפשרי שירשמו בינהם כי האמא הביאה כסף ואמא והבת יחתמו ? או חייב לזה עורך דין?
האם בהלוואה מאם לבת צריך עו"ד ?
זה אכן אפשרי,
אך אם האם רוצה להבטיח שהכסף יוחזר לה,
ו/או לא רוצה שבן זוגה של הבת (או בעלה) יטען שיש לו חלק בדירה, בהלוואה,
אז רצוי להיוועץ עם עו"ד שינחה על דרכי הפעולה ואיך ניתן למנוע מצבים "בעיתיים".
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שובר
ירמי או דידי?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קזוז ניכוי
ניכוי דמי שכירות לשכיר בתקופת הקורונה
שלום רב,
במסגרת עבודתך בבית נשאת בעלויות רבות אך לצערנו מס הכנסה לא מתיר את ניכויין מההכנסה .
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכיר לא יכול לקזז הוצאות עבודה מהבית ממשכורותו
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענקי קורונה ודוח שנתי 2020
אני עוסק פטור,
ידוע שהתקרה לעוסק פטור היא 100,000 ש"ח.
קיבלתי מספר מענקים מהממשלה, כגון שלוש הפעימות ומענקי קורונה.
האם עליי לדווח עליהם כחלק מההכנסה שלי ל2020?
או שהם לא מחשבים חלק מההכנסה מיגיעה אישית?
תודה רבה
מענקי קורונה אצל עוסק פטור
שלום רב,
מענקי קורונה בהחלט נחשבים כחלק מהכנסת מקבלם לצורך תשלום מס הכנסה.
הם לא יכללו במחזור ההכנסות לצורך מס ערך מוסף ולכן לא יגרמו לניפוח המחזור של עוסק פטור שמחייבת אותו לעבור לדיווח כעוסק מורשה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שובר
איך מקבלים שובר מס רכישה ללא עו"ד מיצג ?
לא יודע מה היגשת במייל.
יש הליך מסודר ומוסדר שהעו"ד מדווח ואז באותו רגע מפיק שובר למס רכישה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה עבור רכישת דירה שנייה מקבלן.
1) במידה ואני חותם היום על חוזה רכישה, האם אצטרך לשלם את המס המדובר בתוך 60 ימים מהיום או רק כאשר בניית הדירה תושלם (בעוד שנתיים)?
2) כל עוד אין טופס 4 לדירה החדשה, האם אחשב כבעל שתי דירות מגורים?
האם דירה בבניה מהווה דירה לענין מס השבח ?
מס הרכישה משולם בסמוך לחתימה על חוזה הרכישה, גם אם הדירה עדיין "על הנייר".
לענין מס שבח - כל עוד דירה לא קיבלה טופס 4, היא אינה "דירת מגורים".
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קזוז
מה הוצ' המשכנתא המותרות בניכוי ?
בעת חישוב השבח, חלק מההוצאות המותרות, ואשר מקטינות את השבח,
הינן הוצ' הריבית הריאלית ששולמו עבור המשכנתא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תביעת דמי שכירות בדוח השנתי
בעבר שכרתי דירה, ותבעתי 1/4 מההוצאות, מאחר והעסק מנוהל מהבית.
כעת אני גר בדירה בבעלותי.
מאחר ואיני משל בפועל דמי שכירות, אלו הוצאות באפשרותי לתבוע כעת? האם אני רשאי לתבוע רבע משווי שכר הדירה בדירתי הנוכחית? מעין הוצאה רעיונית?
תודה
הוצאות שכ"ד
לא. אינך יכול לדרוש הוצאה רעיונית אלא רק כזו שיצאה בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה
אימי עוזרת לי קצת ברכישת דירה. לאימי עסק . האם חייב עורך דין לצורך הסכם ביננו או מספיק שאני והיא נרשום ביננו כי היא נתנה מתנה ?
מה עוד אני או היא אמורות לדעת על סכום המתנה לצורך רכישת דירה ?
הסכם מתנה
אין שום בעיה לתת מתנות, בטח בתוך המשפחה.
יחד עם זאת כדי לחסוך שאלות או בעיות מומלץ לכן לערוך "הסכם מתנה" ולהעביר את הכספים בצורה בה תוכלו לשמור אסמכתאות להעברה הזו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק לידה והצורך למלאו בדו"ח
לא עובדת, מוכרת כנכה 100%בביטוח לאומי, לא מחויבת להגיש דו"ח , אגיש בקרוב לצורך החזרי מס בלבד, שואלת האם עליי למלא בדו"ח הנ"ל מענק לידה שקיבלתי מביטוח לאומי? או שאין חובה כזו?
תודה רבה
מענק לידה
מענק לידה אינו הכנסה ולכן אינו חייב במס.
זאת להבדיל מדמי לידה שמהווים תחליף שכר ולכן חייבים במס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דובר מס רכישה
איך מפיקים שובר לתשלום מס רכישה ?
בעת רכישת דירה יש לדווח בטפסים מסוימים בדיווח מקוון,
באמצעות המיצג,
ואז ישנה אפשרות להפקת שובר התשלום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
לפני כעשר שנים התיישבתי ביישוב בצפון, שילמתי את הוצאות הפיתוח של המגרש ביישוב ובניתי עליו בית. עכשיו אני רוצה למכור את הבית. האם אני צריכה לשלם מס שבח על הפער בין הסכום ששילמתי עבור הפיתוח לסכום שאני מוכרת?
הרי בעצם לא קניתי את הבית.. שילמתי רק על פיתוח.
איך זה עובד? אשמח לעזרה
כיצד ממושב השבח במכירת בית שנבנה עצמאית ?
בשאלתך את כותבת ששילמת הוצ' פיתוח וכן בנית בית. משמע, שלימת גם על בניית הבית.
כל ההוצאות שהוצאת לבנית הבית הינן הוצאות מותרות בניכוי כנגד השבח.
בכל מקרה כדאי לבדוק טוב, אם זה ביתך היחיד ועומד בעוד כמה תנאים, יתכן שלא יחול כלל מס השבח.
מציע להיוועץ עם עו"ד העוסק בתחום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה אבטלה
ניכוי מס הכנסה מדמי אבטלה
פנה לפקיד השומה באזור מגוריך דרך המערכת בלינק:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
מעבר לכך, דמי אבטלה כמו שכר חייבים במס. בדוק האם תאום מס ממס הכנסה יפתור את הבעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירות- שבח
איך מחושב השבח בגין מכר דירה שהושכרה ?
בחישוב השבח בגין הדירה המושכרת יש להוסיף את הוצ' הפחת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דחוף. אם אפשר לענות בדחיפות
למס רכישה . רשום באתר לצרף חוזה מכר וחוזה רכישה. מה ההבדל? אם הכוונה לחוזה שהמוכרים קנו את הדירה אז אין לי כזה
איו הבדל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תמא פטור מס
דירת תמורה בתמא במתחם אחר
שלום רב,
במידה ועומדים ביתר התנאים המנויים בחוק, ניתן להנות מפטור ממס שבח בקבלת דירת תמורה בפרוייקט תמא 38/2 במתחם אחר של אותו הקבלן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניתי דירה
דירה נרכשה, שכ"ד מועבר למוכר - מי חייב במס בגינו ?
בעקרון הכלל במיסים - בעל הנכס הוא בעל הפרי.
משמע, שכ"ד שייך לבעל הדירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קרן ההשתלמות
פרעון מוקדם של קרן השתלמות
יש תקנות שמאפשרות למשוך עד 7500 ש"ח מקרן השתלמות, במצבים של סיום העסקה, חל"ת או ירידה בהכנסות.
פנה לקרן וקבל את כל הפרטים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש צורך במס דרכון או רישיון
רואה החשבון דורש זאת ממני האם יש בזה צורך? והאם זה מקובל?
תודה רבה
פרטי זיהוי לרו"ח
לטיפול השוטף צריך רק תעודת זהות.
לצורך הזדהות ראשונית במערכת הממשלתית, צריך פרטי זיהוי נוספים כמו דרכון ורישיון נהיגה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מהכנסת שכיאוץ בחו״ל
אני תושב ישראל עם אזרחות פורטוגלית. יודע ששם משלמים על הכנסה משכירות 28 אחוז מס, השאלה מה כאן ? צריך עוד להוסיף 10-15 אחוז מס או שיש דרכים להסדיר, והאם הכנסה מחו״ל מתחת ל 5100 תקפה כמו בארץ שאין צורך דיווח ?בפורטוגל אם אני פותח חברה שם אני משלם 21 אחוז על ההכנסה שזה מקטין לי אבל השאלה אך בארץ אני משלם מיסוי אם בארץ אני שכיר ושם ההכנסה היא לחברה . תודה מראשלנו
מיסוי הכנסה מחו"ל
תושב ישראל חייב בדיווח ותשלום מס על הכנסות מחו"ל.
אין כפל מס, ולכן מכוח החוק ו/או האמנה עם המדינה השניה תצטרך לכל היותר להשלים את המיסוי עד לגובה המס שהיית משלם על אותה הכנסה בישראל.
לגבי הכנסות מנדל"ן בחו"ל יכולים להיות שני מסלולי מיסוי וכדאי לבדוק איזה מהם מתאים לך יותר.
הפטור מהשכרת דירות מגורים חל רק על דירות בישראל.
מומלץ לך לפנות ליעוץ פרטני אצל איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח מכירת דירה שניה
ברשותי דירה שנרכשה ב2015 וכן דירה מקבלן שלא נמסרה עד היום שנרכשה ב2016. האם אני זכאי למכור את הדירה הראשונה בפטור ממס שבח
תודה
האם בעל דירה שרכש דירה בבניה זכאי לפטור מס שבח ?
הפטור מוענק לבעל דירה יחידה.
דירה שנרכשה מקבלן, עדיין בבניה, טרם קיבלה טופס 4 ולא נמסרה - אינה נחשבת כדירת מגורים.
ולכן, בעקרון הינך בעל דירה יחידה.
בכל מקרה מומלץ לבדוק ולהיוועץ לפני ביצוע כל פעולה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי של הקדש ציבורי לא רשום
הקמתי הקדש ציבורי בפני נוטריון ומסרתי לו תוצאות מחקר והמצאה על בסיס מחקר (עקב שמחקר והמצאה על בסיס תורה ולא רציתי שיהיה ברשות יחיד)
רשם הקדשות בינתיים סירב לרשום את ההקדש בתענה כי אין לו נכס מוכח.
האם לדעתכם הקדש זה חייב בדיווח למס הכנבה אם הוא עצמו לא עושה כל פעילות פיננסית, אבל נותן רשות לגוף אחר להשתמש בהמצאה ובמחקר?
תודה, אריה
מיסוי הקדש
עניין המיסוי רלוונטי רק כשיש הכנסות: אטקטיביות כגון עסקיות ומתן שרותים, פאסיביות כגון השכרה וריביות, רווח הון ממכירת נכסים קבועים וכו'.
ככל שאין שום דבר מהאמור לעיל, על פניו אין חובת דיווח ו/או תשלום מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אירביאנבי
איך מחייבים במס הכנסה מדירות ABNB ?
אם אני מתבסס על מה שאתה כתבת - "אני עובד מפרסם, מחליף מצעים מטפח מנקה מתחזק",
הרי שאתה אכן מתאר פעילות עסקית, ולכן ההכנסה תחויב כ- הכנסה עסקית (על כל המשתמע).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסלול 10% מס השכרת דירות
האם יש מגבלות על תשלום מס משכ,ד למגורים ?
בעקרון אין תקרה לסכום שכ"ד החייב במס של 10%.
לגבי מספר הדירות:
רשות המיסים הוציאה חוזר שבו לגישתה עד 5 דירות - אפשר לדווח לפי 10%,
מ 6-10 דירות - המקרה יבחן.
ומעל 10 דירות - רואים בכך הכנסה מעסק.
בכל מקרה, ראוי לבחון הסוגיה ע"י איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
