פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ביטול עסקה
דיווח על ביטול עסקה לנישום לא מיוצג
שלום רב,
ניתן לדווח באמצעים מקוונים בלינק המצ"ב-
https://secapp.taxes.gov.il/srpniyotcrm/#/newPniya?noseRashi=7
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרמתי
זיכוי תרומות
פנה דרך מערכת מפ"ל לפניות בנושאים שונים, לפקיד השומה באזור מגוריך:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מלכ"ר זיכוי מס ס 46
זיכוי מתרומה בשנים הבאות
אפשרי ל-3 שנים קדימה רק כאשר סכום התרומה עולה על התקרה המותרת בסך 9,322,000 ש"ח ב-2019, 9,211,000 ש"ח ב-2018, 9,184,000 ש"ח ב-2017, 9,212,000 ש"ח ב-2016 ו-9,295,000 ש"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניוד נקודות
ניוד נקודות זיכוי
מדובר רק בשנה הראשונה בו ילד נולד, והאם יכולה לבחור מתי להנות מזיכוי שמגיע לה, בשנה הראשונה שהוא נולד או בשנה שלאחר מכן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק חדש
אשתי היא אמנית ויוצרת ויש לה עסק על שמה בלבד
ואנו מעוניינים לפתוח עסק נוסף למכירת חפצי אומנות
שירשם על שמי בלבד
בצורה שהיא תתן לי חפצי אומנות חינם
ואני אמכור והרווחים יהיו לי
האם זה תקין מבחינת מיסוי
ויוכל להחשב שני חשבונות מס
כך שאם כל אחד בפני עצמו יהיה מתחת תקרת המע"מ
יהיו שני העסקים פטורים ממע"מ.
מן הסתם מס הכנסה לא יאהבו את זה
השאלה אם אתעקש על זה גם בבית משפט וכו'
אם זה דבר שיתקבל?
ראה תשובתי על השאלה הצמודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתחית עסק על שם אחר
בצורה שהיא תתן לי חפצי אומנות חינם ואני אמכור והרווחים יהיו לי האם זה תקין מבחינת מיסוי ויוכל להחשב שני חשבונות מס כך שאם כל אחד בפני עצמו יהיה מתחת תקרת המע"מ יהיו שני העסקים פטורים ממע"מ. מן הסתם מס הכנסה לא יאהבו את זה השאלה אם אתעקש על זה גם בבית משפט וכו' אם זה דבר שיתקבל?
פיצול מלאכותי של עסקאות
לא הבנתי את תאור הדברים.
באופן כללי- יש לפעול בדרך שקופה ובהתאם להוראות לגבי דיווח ותשלום מיסים.
ככל שאתה חושב שההתנהלות שלך לא תתקבל על ידי רשות המיסים, כנראה שנופל בה פגם.
עסקה מלאכותית היא כזו שפקיד השומה יכול להתעלם ממנה ולתקן אותה, ובנסיבות חמורות גם לפעול באופן פלילי כנגד הנוגעים בדבר בטענת מרמה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת הפקדה לפנסיה – עצמאים
האם עצמאי צריך להפקיד לפנסיה בגין הכנסותיו:
1. מקצבת נכות.
2. מדמי שיקום (תוספת לקצבת הנכות שביטוח לאומי משלם לבעלי קצבת נכות חלקית במהלך לימודיהם - השלמה לקצבת נכות מלאה).
3. ממענקים לעצמאים שהמדינה שילמה.
תודה רבה על העזרה
הפרשה לפנסיה
שלום רב,
ההפרשות לפנסיה הן מהכנסות מעבודה בין כעצמאי ובין כשכיר ולכן אין להפריש על הכנסות מקצבאות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור לטאבו
אישור לטאבו
שלום,
ניתן לשלם את המס כיום ולקבל אישור לטאבו ובמועד בו נמכרה הדירה ועמדת בתנאים הקבועים בחוק, להגיש בקשה לתיקון שומה לקבלת החזר המס ששולם ביתר
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אופציה ודירה אחרת
אופציה לרכישת דירה
שלום רב,
לא ניתן להשיב לשאלתך מאחר ולא ברור מה סוג האופציה-הרם מדובר באופציה ייחודית כן או לא. בכל מקרה בוודאי שיידרש לשלם מס רכישה- השאלה האם יידרש לשלם מס רכישה כמרובה דירות או כדירה יחידה תלויה בתשובה אודות האופציה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה במתנה לקרוב נכה
אח שמעביר ללא תמורה דירה לאביו (האב נכה) האם האב זכאי לתשלום מס רכישה לפי הטבה לנכה של 0.5% (אינה דירתו היחידה) ? או שבמקרה זה קיימת רק ההטבה של 1/3 ממס רכישה בהעברה בין קרובים?
כיצד יחושב מס הרכישה לו זכאי נכה המקבל דירה במתנה?
שלום רב,
בן שמעביר לאביו דירה במתנה, האב נדרש לשלם 1/3 ממס הרכישה החל עליו.
אם לנכה יש זכאות להנחה בהתאם לתקנה 11, כלומר 0.5% מס רכישה אז , מס הרכישה שישולם על ידו יהיה 1/3 מה-0.5%.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ריבית על מס רכישה
ריבית על חוב מס רכישה
שלום רב,
הריבית המחושבת במיסוי מקרקעין היא ריבית שנתית של 4% בתוספת הפרשי הצמדה ממועד בו נוצר החוב ועד התשלום בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מדרגות מס
השאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור לטאבו
אישור מיסים לטאבו בעסקה שמועד התשלום בה הוקפא
שלום רב,
במקרה זה מדובר בעסקה שהתנאי לזכאות מדרגות מס רכישה של דירה יחידה תלוי בעובדה האם ימכור את הדירה הנוספת במועדים הקבועים בחוק ולכן כל עוד התנאי לא התקיים והמס הוקפא בעסקה- לא יתקבל אישור מיסים לרישום בטאבו כי לכאורה יש חוב בתיק.
אם דחוף לקבל את אישור המיסים- ניתן לשלם את כל המס, ולקבל את האישור וברגע שהדירה תימכר להגיש בקשה לתיקון שומה להחזר המס ששולם על ידכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול הסכם מכר דירה
1. מה להגיש למסמק חוץ מתצהיר 6130?
2 מספיק שצד אחד יגיש המסמכים החתומים ומאומתים או כל צד יגיש ?
3 . איך אפשר להגיש בקורונה כשסגור משרדי מסמק ו בלי ייצוג?
(הערה:י לא שואל על התנאים לביטול ועל אימות התצהיר. אלא רק השאלות שציינתי)
דיווח על ביטול עסקה במיסוי מקרקעין
שלום רב,
כדי לבטל עסקה שדווחה למיסוי מקרקעין נדרש ששני הצדדים יפנו למסמ"ק בהודעה על ביטול העסקה.
ניתן להגיש דוחות או הודעות במודיעין שנמצא בקבלה של משרדי רשויות המס או לחילופין אם הלקוח אינו מיוצג ע"י עו"ד ניתן להפנות פניות באמצעות הלינק הבא:
https://secapp.taxes.gov.il/srpniyotcrm/#/newPniya?noseRashi=7
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירות
מידע ממיסוי מקרקעין
תצטרך לתת לעו"ד יפוי כוח לגבי כל נכס בנפרד ובהתאם למספר השומה שיצאה לאותו נכס.
אולי פשוט תפנה אתה באופן ישיר למשרד מיסוי מקרקעין ובקש את המידע שזכותך לקבל?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח
קבלת דו"חות חברה ממס הכנסה
צריך החלטת דירקטוריון ו/או אסיפה כללית שמסמיכה אותך לקבל בשם החברה את המידע הזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה חלופית
שאלה לא ברורה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס ניכוי משירותי משרד
אודה על הסבר לגבי הטופס הנ"ל.
חשבונית עצמית
תבדקי איתם אם הם מוציאים לך "חשבונית עצמית" או מבצעים עבורך ניכוי מס במקור.
אלו מצבים שלמרות שאת לא שכירה, המשלם דואג לכל ענייניך עם רשות המיסים.
תוודאי שזה אכן מה שקורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצוי
תיקון
מס ששולם בחול – האם מגיע זיכוי לאחר 4 שנים?
החזר מס על מס ששולם בחו"ל
החזרי מס למי שלא היה חייב בהגשת דו"ח שנתי אפשריע במשך 6 שנים מתום השנה עליה מדובר.
המקרה של 2016 אפשר להגיש בקשה להחזר מס עד 31.12.2022.
אבל על מס שנוכה בחו"ל אי אפשר לקבל החזר בארץ בשום מקרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איזה אישור להמציא לבית השקעות
שואלת איזה אישור בדיוק עליי להמציא לבית ההשקעות על מנת שבית ההשקעות לא ינכה לי מס מרווחי ההון? והאם בית ההשקעות מחוייב להימנע מלנכות ככל שאמציא לו אישור מתאים?
תודה רבה
פטור עקב נכות
פטור לנכה 100% על רווחי הון (הכנסה פאסיבית) מוגבל בסכום ומותנה בהעדר הכנסות אקטיביות.
בעיקרון בית ההשקעות חייב לנכות מס בהתאם לחוק או הנתאם לאישור פרטני של פקיד השומה.
אם מסיבה כלשהי הם יקחו לך יותר מס מהנדרש, תוכל לבקש החזר מס ממס הכנסה לאחר שהשנה תסתיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
רכשתי אותה בכ 100 אלף שח לפני כ20 שנה.
ככל שאמכור אותה האם אחוייב בתשלום מס שבח?
וככל שארכוש דירה נוספת ואמכור את זאת ששוה 400 אלף כשבבעלותי דירה נוספת האם זה משנה את התמונה?
תודה רבה
מיסוי מכירת דירת מגורים
שלום רב,
לא ניתן לענות על שאלתך מאחר והדבר תלוי בנתונים רבים שלא פורטו בשאלתך.
מציעה לך לקבל ייעוץ אישי כי בסוגיות מס לא כדאי לקבל ייעוץ בהתכתבות כי זה מתכון בטוח לתאונות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי בלידה
רציתי לדעת לכמה נקודות זיכוי זכאים בני זוג (כמה לגבר וכמה לאישה ולמשך כמה זמן) עם לידת ילד ראשון. תודה!
נקודות זיכוי לגבר ולאשה
לגבר:
ילדים עד גיל שנה:
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה מתושב חוץ
הוא מבקש להעביר את התמורה במתנה אליי (לשם רכישת דירה).
א. האם הדוד צריך לשלם מס שבח בארץ או בארה"ב? אם כן לפי איזה נוסחה?
ב. האם עליי לשלם מסים עבור קבלת המתנה?
ג. למי עליי לפנות לדווח? בנק? משרדי מס הכנסה?
ד. עם מי כדאי להתייעץ רו"ח או עו"ד או יועץ מס?
תודה
מתנה מקרוב משפחה
כדאי להתייעץ עם עו"ד מיסים שבקיא בתחום מיסוי המקרקעין והשילוב שלו עם מערכי המס האחרים.
אם הדוד מוכר את הקרקע הוא חייב בדיווח ותשלום מס גם בישראל וגם בארה"ב, אבל אין מיסוי כפול.
לאחר שמכר וקיבל את הכסף לידו, הוא יכול לתת מתנה למי שהוא רוצה. על מתנות אין מיסוי.
כשתקבל את הכסף אתה לא צריך לדווח אבל תצטרך להתייחס אם אתה מגיש דיווחים לרשויות המס (דו"ח שנתי, הצהרת הון) ובכל מקרה תשמור את כל האסמכתאות כולל אישור מהדוד על המתנה שהוא מעניק לך, וזאת כדי שתוכל להסביר את העניין בעתיד אם הרשויות יבקשו ממך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצול
מיסוי על פיצול דירה
אין מס על פיצול דירה.
לגבי הכנסות משכירות אין לזה משמעות אם מדובר ביחידה אחת או שתיים.
לגבי המיסוי בעת מכירת הנכס יכולה להיות לזה משמעות רבה (כולל על רכישת דירות אחרות).
כמובן שזה ללא התייחסות לעבירות בניה וכו' שלא קשורות לתחום עיסוקנו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
