פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס על מכירת דירה והאם יש זכאות לפטור
אורן
09/02/09
שלום רב,
אני כותב את הודעתי לאחר שהופניתי מפורום מקרקעין.
אמי מכרה דירה שהועברה אלינו בירושה (לאחר הליך ארוך מאד של כשנתיים להוצאת צו קיום צוואה). הדירה נמכרה ב-669,000 ש"ח שהופקדו בחשבון נאמנות (עד שהתקבל הצו). נכון לעכשיו הדירה אמורה להיות מועברת בטאבו על שמה של אמי בשבוע הבא. העו"ד טוען שכעת יש להשאיר בחשבון הנאמנות סכום של 160,000 ש"ח למקרה ויהיה צורך בתשלום מסים. שאלתי מתחלקת לשלוש:
1. האם הגיוני שעל דירה שנמכרה בסכום האמור יש צורך להשאיר 160 אלף ש"ח לצרכי מס?
2. תוך כמה זמן אנחנו אמורים לדעת האם וכמה מס אנחנו, כמוכרים, צריכים לשלם על מכירת הדירה?
3. האם על דירה שהועברה בירושה יש איזושהי זכאות לפטור? (אציין כי הדירה נמכרה כשבבעלות אמי הדירה שבה היא מתגוררת).
תודה רבה מראש על העזרה,
אורן
***הערת המערכת:לקריאה נוספת: מכירת דירה
אני כותב את הודעתי לאחר שהופניתי מפורום מקרקעין.
אמי מכרה דירה שהועברה אלינו בירושה (לאחר הליך ארוך מאד של כשנתיים להוצאת צו קיום צוואה). הדירה נמכרה ב-669,000 ש"ח שהופקדו בחשבון נאמנות (עד שהתקבל הצו). נכון לעכשיו הדירה אמורה להיות מועברת בטאבו על שמה של אמי בשבוע הבא. העו"ד טוען שכעת יש להשאיר בחשבון הנאמנות סכום של 160,000 ש"ח למקרה ויהיה צורך בתשלום מסים. שאלתי מתחלקת לשלוש:
1. האם הגיוני שעל דירה שנמכרה בסכום האמור יש צורך להשאיר 160 אלף ש"ח לצרכי מס?
2. תוך כמה זמן אנחנו אמורים לדעת האם וכמה מס אנחנו, כמוכרים, צריכים לשלם על מכירת הדירה?
3. האם על דירה שהועברה בירושה יש איזושהי זכאות לפטור? (אציין כי הדירה נמכרה כשבבעלות אמי הדירה שבה היא מתגוררת).
תודה רבה מראש על העזרה,
אורן
***הערת המערכת:לקריאה נוספת: מכירת דירה
דירת ירושה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
12/02/09
לאורן שלום
מכירת דירת ירושה יכולה להיות פטורה באחד משני המקרים:
פטור מיוחד, בתנאי שלמוריש היתה דירה אחת בלבד בפטירתו והיורש הוא בן זוג או צאצא של המוריש, ואם המוריש היה בחיים ומוכר את הדירה בעצמו היה זכאי לפטור.
פטור רגיל לכל אדם, קרי אם ב-4 שנים האחרונות לא נוצל הפטור ע"י היורש לגבי דירה אחרת.
כמובן אם שני התנאים לא מתקיימים, יש חיוב במס, שעלול להגיע גם לסכום שצויין, באם המוריש רכש את הדירה החל משנת 61 ולפפני שנת 2001.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מכירת דירת ירושה יכולה להיות פטורה באחד משני המקרים:
פטור מיוחד, בתנאי שלמוריש היתה דירה אחת בלבד בפטירתו והיורש הוא בן זוג או צאצא של המוריש, ואם המוריש היה בחיים ומוכר את הדירה בעצמו היה זכאי לפטור.
פטור רגיל לכל אדם, קרי אם ב-4 שנים האחרונות לא נוצל הפטור ע"י היורש לגבי דירה אחרת.
כמובן אם שני התנאים לא מתקיימים, יש חיוב במס, שעלול להגיע גם לסכום שצויין, באם המוריש רכש את הדירה החל משנת 61 ולפפני שנת 2001.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת הגשת דוח מס הכנסה לקטין
שמעון
09/02/09
שלום,האם נער בן 17 שפתח תיק במע"מ לצורך עיסוק שפתח , נאמר לו שצריך לפתוח גם במס הכנסה והוא פתח,מחזור עסקאותיו 20 אלף שקל , השאלה האם אין פטור מהגשת דוח לקטין עד סכום מסויים במה זה מתבטא ? הרי אם לא יגיש את הדוח יהיו לו קנסות
דוח לקטין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
09/02/09
לשמעון שלום
ראשית כל מי שמתחיל פעילות עסקית חייב לפתוח תיק במעמ מס הכנסה וביטוח לאומי, אחרת זה עלול להיות עבירה פלילית.
אומנם הקטין אינו חייב בהגשת דוח, כי הכנסתו החייבת נמוכה מהתקרה, אך זאת בתנאי שפקיד השומה לא דרש ממנו.
אני מניח שברגע שיפתח תיק, והוא חייב לפתוח, פקיד השומה ידרוש ממנו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ראשית כל מי שמתחיל פעילות עסקית חייב לפתוח תיק במעמ מס הכנסה וביטוח לאומי, אחרת זה עלול להיות עבירה פלילית.
אומנם הקטין אינו חייב בהגשת דוח, כי הכנסתו החייבת נמוכה מהתקרה, אך זאת בתנאי שפקיד השומה לא דרש ממנו.
אני מניח שברגע שיפתח תיק, והוא חייב לפתוח, פקיד השומה ידרוש ממנו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבוצת מחיר לצורך שווי רכב
רוי
09/02/09
חברה בע"מ רכשה רכב משומש מסוג מזדה 3, בעלות של 80,000 שח והיא מעמידה אותו לרשות העובד. לפי מה שמצאתי , מזדה 3 נופלת בקבוצת מחיר 2 לצורך ביצוע שווי רכב בתלוש השכר.
אבל, לפי עלות הרכב לחברה היא נחשבת לשייכת לקבוצה 1. לא נשמע לי הוגן לחייב את העובד בקבוצת מחיר גבוהה יותר כאשר הוא מקבל רכב ישן יחסית
אבל, לפי עלות הרכב לחברה היא נחשבת לשייכת לקבוצה 1. לא נשמע לי הוגן לחייב את העובד בקבוצת מחיר גבוהה יותר כאשר הוא מקבל רכב ישן יחסית
זה החוק הולכים לפי שווי רכב חדש
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
09/02/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעמ יצוא טובין
קטיה
08/02/09
שלום, אני עצמאית. בשנת 2006 נקנה סיד (צבעים) ישירות מהיצרן בארץ לצורך מכירתו בקזחסטאן. בעת הקניה על ידי המוכר נגבה מעמ ששולם על ידי. מאוחר יותר הוגש דוח החזר למעמ- ומעמ ששולם הוחזר לי במלוא.הסיד הנשלח לקזחסן טרם(יש מסמכים מעידים על כך).אחד לחודשיים מוגשים דוחות על "0" למעמ.כשביקשתי לסגור או להקפיא את התיק, נתבקשתי להוציא חשבונית עצמית ולדווח על מעמ עסקאות. האם יש דרך לסגור את התיק ללא הוצאת חשבונית עצמית. הרי לצורך יצוא טובין מהתחלה לא הייתי צריכה לשלם מעמ. מה עליי לעשות. אודה לתשובה.
קטיה
קטיה
מע"מ על טובין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
09/02/09
לקטיה שלום
לא בדיוק ברור משאלתך האם הסחורה נותרה בידיך. אם כן ברור שהיא חייבת במע"מ (למעט חדיג באם שוויה פחות מתקרת עוסק פטור, כ-60000) כי רק יצוא מקנה מע"מ 0.
אם הסחורה יוצאה, ולא נותר בידיך כלום, אז על מה תוציאי חשבונית?
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לא בדיוק ברור משאלתך האם הסחורה נותרה בידיך. אם כן ברור שהיא חייבת במע"מ (למעט חדיג באם שוויה פחות מתקרת עוסק פטור, כ-60000) כי רק יצוא מקנה מע"מ 0.
אם הסחורה יוצאה, ולא נותר בידיך כלום, אז על מה תוציאי חשבונית?
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה לבת
קורן
08/02/09
האם יש הטבות מס או אחרות אם אני מוכר דירה לבת שלי?
***הערת המערכת:לקריאה נוספת: מכירת דירה
***הערת המערכת:לקריאה נוספת: מכירת דירה
מכירת דירה לבת
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
09/02/09
לקורן שלום
מכירה לבת אינה מקנה הטבות, מתנה ללא תמורה לבת מקנה פטור ממס שבח למוכר ומס רכישה בשיעור 1/3 מהמס הרגיל לבת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מכירה לבת אינה מקנה הטבות, מתנה ללא תמורה לבת מקנה פטור ממס שבח למוכר ומס רכישה בשיעור 1/3 מהמס הרגיל לבת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צו ירושה להוכחת חישוב במס הכנסה
ישראל
08/02/09
שלום,הגשתי בקשה להחזר מס שמצורף אליו שומת מס שבח שנעשתה על שם אשתי עקב קבלת נכס בירושה מסבתה , בקשתי בדו"ח שיחשבו את המס שבח על חשבון אשתי ומס הכנסה אומרים לא מספיק ששומת מס שבח חושבה על שם אשתך היא צריכה גם להמציא צו ירושה , האם אכן צריך להמציא להם טופס זה ולא מספיק החישוב של מס שבח לפי הת.ז.של אשתי,מדובר בצו ירושה שקשה לי להשיגו
צו ירושה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
09/02/09
לישראל שלום
חישוב המס שבח על ת.ז. של אשתך, רק מוכיח שהנכסרשום על שמה בטאבו או במרשפ אחר ולא יותר מכך. לצורך חישוב נפרד עליך להוכיח כי אכן קיבלה אותו בירושה. תנסה ברשם בירושות/בית משפט למשפחה או אפילו בטאבו, שלצורך העבארת הנכס לאשתך היו חייבים לראות צו ירושה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
חישוב המס שבח על ת.ז. של אשתך, רק מוכיח שהנכסרשום על שמה בטאבו או במרשפ אחר ולא יותר מכך. לצורך חישוב נפרד עליך להוכיח כי אכן קיבלה אותו בירושה. תנסה ברשם בירושות/בית משפט למשפחה או אפילו בטאבו, שלצורך העבארת הנכס לאשתך היו חייבים לראות צו ירושה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח – הערכה לתשלום לאחר פריסה-פנסיונר ללא הכנסה
יוסי
08/02/09
מר יצחק שלום
ב-29/01/2009 שלחתי שאלה ונתבקשתי על ידך לדעת מה השבח, תוך חלוקה לעד הרפורמה ולאחריה.
ראשית תודה על המענה
אז להלן הפרטים ככל שאני יודע ומבין
מכרתי קרקע שנקנתה ב-1965
לאחר חישוב מס שבח עלי לשלם 95,000 ש"ח
השבח הוא כ-220,000 ש"ח
רוב המס חושב כך נאמר לי לפי ארבעים ומשהוא אחוז
שילמתי מקדמה של 8,500 ש"ח.
אני פנסיונר ללא כל הכנסה ב-9 שנים האחרונות למעט קצבת זקנה + קצבה להורים שכולים ושכר דירה של 1500 ש"ח בחודש.
אני לא צריך חישוב מדוייק רק סדר גודל של פריסה לאדם ללא הכנסות בכל 4 השנים של הפריסה (אפילו לפי החישוב הגבוהה ביותר לתשלום לפי שבח זה)
תודה רבה
יוסי
ב-29/01/2009 שלחתי שאלה ונתבקשתי על ידך לדעת מה השבח, תוך חלוקה לעד הרפורמה ולאחריה.
ראשית תודה על המענה
אז להלן הפרטים ככל שאני יודע ומבין
מכרתי קרקע שנקנתה ב-1965
לאחר חישוב מס שבח עלי לשלם 95,000 ש"ח
השבח הוא כ-220,000 ש"ח
רוב המס חושב כך נאמר לי לפי ארבעים ומשהוא אחוז
שילמתי מקדמה של 8,500 ש"ח.
אני פנסיונר ללא כל הכנסה ב-9 שנים האחרונות למעט קצבת זקנה + קצבה להורים שכולים ושכר דירה של 1500 ש"ח בחודש.
אני לא צריך חישוב מדוייק רק סדר גודל של פריסה לאדם ללא הכנסות בכל 4 השנים של הפריסה (אפילו לפי החישוב הגבוהה ביותר לתשלום לפי שבח זה)
תודה רבה
יוסי
מס משוער
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/02/09
ליוסי שלום
לפי הנתונים שלך, הרי שיש לחלק ל-4 את ההכנסה בפריסה, קרי כ-55000 ש"ח לשנה. אני מניח שההכנסה היא משכירות למגורים ולא עסקית, כי אז יש לך הכנסה חייבת והחישוב משתנה.
סף המס ב-2008 לפנסיונר הינו כ-51,000 ש"ח, ואם יש אשה ללא הכנסה כ-65,000 ש"ח.
על פניו נראה שהמס הכולל הינו נמוך יחסית ואין סיבה שיעלה על מס' אלפי ש"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לפי הנתונים שלך, הרי שיש לחלק ל-4 את ההכנסה בפריסה, קרי כ-55000 ש"ח לשנה. אני מניח שההכנסה היא משכירות למגורים ולא עסקית, כי אז יש לך הכנסה חייבת והחישוב משתנה.
סף המס ב-2008 לפנסיונר הינו כ-51,000 ש"ח, ואם יש אשה ללא הכנסה כ-65,000 ש"ח.
על פניו נראה שהמס הכולל הינו נמוך יחסית ואין סיבה שיעלה על מס' אלפי ש"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבה במס-שכיר ששילם לביטוח מנהלים בסוף שנה
חני
07/02/09
שלום
שכיר מקבל הטבה בגין הפרשות לביטוח מנהלים (קיצבה/פנסיה).
השאלה שלי-מה קורה אם במהלך השנה המעביד לא הפריש, אך ב-31 בדצמבר 2008 המעביד הפקיד עבור העובד לביטוח מנהלים בגין 12 החודשים של שנת 2008.
אבל, זה לא נכנס לתלושי השכר.
האם העובד יכול להנות מההטבות המגיעות לו, ע"י הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה? והמצאת האישור על הפקדת הכספים ע"י מעבידו?
תודה מראש
שכיר מקבל הטבה בגין הפרשות לביטוח מנהלים (קיצבה/פנסיה).
השאלה שלי-מה קורה אם במהלך השנה המעביד לא הפריש, אך ב-31 בדצמבר 2008 המעביד הפקיד עבור העובד לביטוח מנהלים בגין 12 החודשים של שנת 2008.
אבל, זה לא נכנס לתלושי השכר.
האם העובד יכול להנות מההטבות המגיעות לו, ע"י הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה? והמצאת האישור על הפקדת הכספים ע"י מעבידו?
תודה מראש
הפקדה באיחור
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/02/09
לחני שלום
ביטוח מנהלים מורכב מהפקדות לפיצויים+קצבה. הפקדה לפיצויים ניתן להפקיד גם באיחור וגם רטרואקטיבית (ניתן לקבל אישור מרשויות המס על כך) ואילו בהפקדות לקצבה נקבעו תשלומים עיתיים חודשיים ולכאורה לקופות הגמל אסור לקבל אחרת. בנוסף, יתכן שעלולים לעשות לך שווי בשכר בעת התשלום. לדעתי רצוי שתבקשי ממעבידך שיברר עם מיצגו מה ניתן לעשות בעניין כי יש חשיבות איך ירשם בתלוש ועוד. איחורים מעין אלו יוצרים סיבוך רציני.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ביטוח מנהלים מורכב מהפקדות לפיצויים+קצבה. הפקדה לפיצויים ניתן להפקיד גם באיחור וגם רטרואקטיבית (ניתן לקבל אישור מרשויות המס על כך) ואילו בהפקדות לקצבה נקבעו תשלומים עיתיים חודשיים ולכאורה לקופות הגמל אסור לקבל אחרת. בנוסף, יתכן שעלולים לעשות לך שווי בשכר בעת התשלום. לדעתי רצוי שתבקשי ממעבידך שיברר עם מיצגו מה ניתן לעשות בעניין כי יש חשיבות איך ירשם בתלוש ועוד. איחורים מעין אלו יוצרים סיבוך רציני.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי בנית יחידה נפרדת בדירה
mel
06/02/09
שלום לכם
אני רוצה לבנות יחידה בתוך הדירה שלי, הפרדה ליחידה נפרדת. שאלתי מה החוקים לגבי זה. האם צריך רישיון לזה.
אני רוצה לבנות יחידה בתוך הדירה שלי, הפרדה ליחידה נפרדת. שאלתי מה החוקים לגבי זה. האם צריך רישיון לזה.
נא פנה לפורום דיני מקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/02/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכס על משלוח חבילה – ביגוד והנעלה ישנים
נתי
06/02/09
אני כרגע בארה"ב, לקראת טיול קטן וחזרה לארץ.ברצוני להימנע מלהיסחב עם ציוד לא נחוץ ולכן ברצוני לשולחו לארץ.מדובר בביגוד ונעליים שאינם נחוצים לי ושאת רובם הבאתי עימי מהארץ ונעשה בכולם שימוש.האם אני נדרש לשל מכס על החבילה?מה עליי להצהיר על החבילה מבחינת ערך המוצרים?
הפורום אנו עוסק בדיני מכס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/02/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח
יניב
06/02/09
השאלה שלי מכרתי דירה בחודש 10/07 וקיבלתי פטור ממס שבח, אז קניתי דירה בעיר אחרת בחודש 12/07. עכשיו ברצוני למכור את הדירה היחידה ברשותי האם אני יכול לקבל פטיר נוסף לאחר 18 חודשים מאז הקנייה
בתודה יניב
בתודה יניב
פטור לדירת מגורים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/02/09
ליניב שלום
הפטור לדירת מגורים מזכה ניתן אחת ל-18 חודש בהתקיים שני תנאים:
1. חלפו 18 חודש מהפטור האחרון.
2. ב-4 שנים האחרונות לא הייתה לך יותר מדירה אחת בזמן כלשהו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הפטור לדירת מגורים מזכה ניתן אחת ל-18 חודש בהתקיים שני תנאים:
1. חלפו 18 חודש מהפטור האחרון.
2. ב-4 שנים האחרונות לא הייתה לך יותר מדירה אחת בזמן כלשהו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מתשלום מקדמות
דנה
05/02/09
אני עו"ד ופתחתי משרד (אני עובדת מהבית). ברצוני להגיש בקשה לפטור מתשלום מקדמות - מה הקריטריונים לקבלת פטור כזה ו/או אילו שיקולים נלקחים בחשבון בדיון בבקשה כזו?
פטור ממקדמות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/02/09
לדנה שלום
השיקול הבלעדי בהפחתת מקדמות הינו האם צפויה לך הכנסה החייבת במס אם לאו. עלייך לשכנע את פקיד השומה, באמצעות הערכה סבירה של הכנסותייך נטו, כי לא תגיעי לסף המס. כמו כן עלייך להיות נישומה צייתנית ללא בעיות של דיווחים וכו'.
כידוע, אם בסוף תגיעי לסף המס יוטלו עלייך קנסות כדין.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
השיקול הבלעדי בהפחתת מקדמות הינו האם צפויה לך הכנסה החייבת במס אם לאו. עלייך לשכנע את פקיד השומה, באמצעות הערכה סבירה של הכנסותייך נטו, כי לא תגיעי לסף המס. כמו כן עלייך להיות נישומה צייתנית ללא בעיות של דיווחים וכו'.
כידוע, אם בסוף תגיעי לסף המס יוטלו עלייך קנסות כדין.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק שעיסוקו רכישת ומכירת פרטי אספנות
נתי
05/02/09
ורוכש זאת מאנשים פרטיים שלא נותנים לו חשבונית מה עליו לעשות כדי שזה יוכר אצלו כמלאי וכקניות לעסק,יש את התקנות של מע"מ של המדליות וכן רהיטים משומשים אך אלו פריטי אספנות שלא נכנסים לתקנות האלו , האם יש פתרון לעסק הזה גם מבחינת מס הכנסה וגם מבחינת מע"מ ?
מכירת פרטי אספנות משומשים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
08/02/09
לנתי שלום
לעניין מ"ה יש להוכיח את עלות הרכישה. אני ממליץ על הסכם רכישה קצר עם פרטים מלאים של המוכר ותשלום בשיק למוטב בלבד או בהעברה בנקאית.
לעניין מע"מ, המחוקק החליט להטיב עם ריהוט משומש, מטילים מטבעות ומדליות, רכב ודירת מנורים בתנאים מסוימים, ולא עם השאר. היות ובחוק אין פתרון, כל שניתן הוא לנסות ולפנות בבקשה מיוחדת לרשויות מע"מ, כך שיראו "חפצי ביית משומשים" ככוללים בתוכם גם פריטי אומנות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לעניין מ"ה יש להוכיח את עלות הרכישה. אני ממליץ על הסכם רכישה קצר עם פרטים מלאים של המוכר ותשלום בשיק למוטב בלבד או בהעברה בנקאית.
לעניין מע"מ, המחוקק החליט להטיב עם ריהוט משומש, מטילים מטבעות ומדליות, רכב ודירת מנורים בתנאים מסוימים, ולא עם השאר. היות ובחוק אין פתרון, כל שניתן הוא לנסות ולפנות בבקשה מיוחדת לרשויות מע"מ, כך שיראו "חפצי ביית משומשים" ככוללים בתוכם גם פריטי אומנות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה מקבלן – מסים
יוני
05/02/09
שלום רב,
אני לקראת רכישת דירה מקבלן. הבנתי שיש לבדוק האם הקבלן שילם מסים. במה מדובר? כיצד נקראים אישורים אלה ומה לבקש מהקבלן?
תודה מראש
אני לקראת רכישת דירה מקבלן. הבנתי שיש לבדוק האם הקבלן שילם מסים. במה מדובר? כיצד נקראים אישורים אלה ומה לבקש מהקבלן?
תודה מראש
רכישת דירה מקבלן
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
05/02/09
ליוני שלום
רכישת דירה הינה אחת מהעסקאות החשובות שעושה אדם בחייו, ולכן עליו לנהוג במשנה זהירות. מומלץ לעבור דרך פורום מקרקעין לקבלת טיפים גם מהם.
ככלל אם הבעלות בקרקע הינה של הקבלן, הרי בדר"כ עליו לשלם מס הכנסה, אך רק עם סיום הבנייה ועד אז הוא אמור לקבל טופס 50 או טופס דחיית מס. אלו טפסים פנימיים ולא נראה לי שהקבלן ישתף את הרוכש. עדיף שתדאג להבטחת השקעתך וכפי שציינתי תשאל בפורום מקרקעין.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דינ י מיסים
רכישת דירה הינה אחת מהעסקאות החשובות שעושה אדם בחייו, ולכן עליו לנהוג במשנה זהירות. מומלץ לעבור דרך פורום מקרקעין לקבלת טיפים גם מהם.
ככלל אם הבעלות בקרקע הינה של הקבלן, הרי בדר"כ עליו לשלם מס הכנסה, אך רק עם סיום הבנייה ועד אז הוא אמור לקבל טופס 50 או טופס דחיית מס. אלו טפסים פנימיים ולא נראה לי שהקבלן ישתף את הרוכש. עדיף שתדאג להבטחת השקעתך וכפי שציינתי תשאל בפורום מקרקעין.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דינ י מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תייר יהודי עם רשיון עבודה ב1
גבריאל
04/02/09
האם תייר יהודי בעל רשיון עבודה ב1 חייב בתשלום מס מעסיקים
השאלה לא מובנת מס מעסיקים מוטל על מעסיק ולא על עובד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/02/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה לנכה והטבות מס
ש
04/02/09
שלום רברציתי לדעת במידה ואני מטפל בקרוב משפחה שהוא נכה במאה אחוז האם אני זכאי להטבות מס. ?
הטבות לקרוב של נכה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/02/09
אין חשיבות לטיפול, עצם הקרבה מזכה לפעמים בהטבה.
ההטבה ניתנת רק בגין ילד עיוור מפגר או משותק.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ההטבה ניתנת רק בגין ילד עיוור מפגר או משותק.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס רכישה לגרוש?
עו"ד א. ר
03/02/09
ותקנות מס שבח מקרקעין (פטורים ממס רכישה) תשל"ה- 1974
השאלה שלי- פטור ממס רכישה, פטור חלקי- גרוש שהשאיר הדירה כמדור הילדים והגרושה, בעל מחצית הדירה, שנקנתה בתקופת הנישואין. כיום רכשתי דירה למגורים- האם, יש פטור ולו חלקי, הרי יש לי רק מחצית נכס בנוסף לדירה החדשה
השאלה שלי- פטור ממס רכישה, פטור חלקי- גרוש שהשאיר הדירה כמדור הילדים והגרושה, בעל מחצית הדירה, שנקנתה בתקופת הנישואין. כיום רכשתי דירה למגורים- האם, יש פטור ולו חלקי, הרי יש לי רק מחצית נכס בנוסף לדירה החדשה
מהיא דירה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/02/09
הגדרת דירה לעניין מס רכישה לרבות 25% מדירה, כאמור בסעיף 9(ג1א)(2)(ב)(1).
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאת קבלה
רוני
03/02/09
שלום,אני עו"ד שכיר, ייצגתי את אחי באופן פרטי וקיבלתי הוצאות משפט שוליות, כיצד אני מוציא קבלה לעו"ד שכנגד עבור תשלום ההוצאות שהוא שילם לי באמצעות שיק?
האם בשביל זה צריך לפתוח תיק במס הכנסה, במע"מ, ולארגן פנקס קבלות?
תודה
האם בשביל זה צריך לפתוח תיק במס הכנסה, במע"מ, ולארגן פנקס קבלות?
תודה
שכיר נותן שרות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/02/09
לרוני
מסור לעו"ד שכנגד כי עליו להוציא לך חשבונית עצמית, כנגד השרות שנתת. לצורך קביעת שיעור הניכוי במקור, עליך לגשת למ"ה עם מס' תיק הניכויים של אותו עו"ד. אין דבר כזה רק קבלה, אחרת חייבים לפתוח תיק בכל רשויות המס ולהוציא חשבונית מס וקבלה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מסור לעו"ד שכנגד כי עליו להוציא לך חשבונית עצמית, כנגד השרות שנתת. לצורך קביעת שיעור הניכוי במקור, עליך לגשת למ"ה עם מס' תיק הניכויים של אותו עו"ד. אין דבר כזה רק קבלה, אחרת חייבים לפתוח תיק בכל רשויות המס ולהוציא חשבונית מס וקבלה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס
אורי
03/02/09
שלום רב! אני עו"ד צעיר התחלתי לעבוד כעצמאי מהבית. הוצאתי פנקס חשבוניות שבהם יש שני עמודות אחד כותרתו חייב במס והשני לא חייב במס. איני יודע מה זה אומר כיצד עלי לרשום את החשבונית ובמידה שכבר טעיתי כיצד מתקנים זאת?
תודה רבה.
תודה רבה.
חשבונית
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/02/09
לאורי שלום
ככלל הכל חייב במס (הכוונה בחשבונית למע"מ) למעט פקדונות והחזר הוצאות ובתנאים שנקבעו בתקנות 5 ו-6 לתקנות מס ערך מוסף, התשל"ו-1976 שאתה מוזמן לקרא.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ככלל הכל חייב במס (הכוונה בחשבונית למע"מ) למעט פקדונות והחזר הוצאות ובתנאים שנקבעו בתקנות 5 ו-6 לתקנות מס ערך מוסף, התשל"ו-1976 שאתה מוזמן לקרא.
בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסבר על סעיף 49 ב פסקה 2
אלון לוי
03/02/09
שוב שלום האם אני יכול לקבל הסבר קצר לגבי הסעיף הנ"ל במס שבח והאם אני מתאים לקבל פטור ממס שבח בהתאם להודעות הקודמות שרשמתי.
מבדיקה שעשיתי הדירה הראשונה שלי שנמכרה זוכתה ממס בגין "מכירה אחת לארבע שנים" .
תודה
מבדיקה שעשיתי הדירה הראשונה שלי שנמכרה זוכתה ממס בגין "מכירה אחת לארבע שנים" .
תודה
מכירה בפטור
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/02/09
לאלון
לפי הנתונים המעודכנים שהוספת הפטור נוצל על ידך, לפני קצת מעל שנה וחצי. לא ציינת האם יש לך דירה נוספת, היות היה והיית יותר מבעלים של דירה אחת במקביל, עליך להמתין 4 שנים מהמכירה האחרונה, אם לא הייתה לך דירה נוספת ב-4 שנים האחרונות, אתה יכול לנצל פטור לדירה יחידה אחת לשנה וחצי ובתנאי זה אתה עומד. לחילופין, באם הייתה לך דירה נוספת, ניתן אולי לתקן את הדיווח הקודם (מומלץ להיעזר במומחה כי הסיכויים לא גבוהים) למכירה חייבת, כי לטענתך לא היה רווח, ואז לבקש הפטור. בכל מקרה סיום התיקון חייב להיות לפני המכירה, אחרת תחוייב במס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לפי הנתונים המעודכנים שהוספת הפטור נוצל על ידך, לפני קצת מעל שנה וחצי. לא ציינת האם יש לך דירה נוספת, היות היה והיית יותר מבעלים של דירה אחת במקביל, עליך להמתין 4 שנים מהמכירה האחרונה, אם לא הייתה לך דירה נוספת ב-4 שנים האחרונות, אתה יכול לנצל פטור לדירה יחידה אחת לשנה וחצי ובתנאי זה אתה עומד. לחילופין, באם הייתה לך דירה נוספת, ניתן אולי לתקן את הדיווח הקודם (מומלץ להיעזר במומחה כי הסיכויים לא גבוהים) למכירה חייבת, כי לטענתך לא היה רווח, ואז לבקש הפטור. בכל מקרה סיום התיקון חייב להיות לפני המכירה, אחרת תחוייב במס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תודה על התשובה המהירה
אני...
03/02/09
אני די מופתעת מזה שאין מס ירושה משנת 81 כי לא ידעתי
האומנם??
ואם אכן....האם יש איזה סעיף משהו שכן צריך לדעת?
אם כי מדובר בדירה, כסף וכו'...
והאם זה יכול לחזור מתישהו? מדברים על זה?
האומנם??
ואם אכן....האם יש איזה סעיף משהו שכן צריך לדעת?
אם כי מדובר בדירה, כסף וכו'...
והאם זה יכול לחזור מתישהו? מדברים על זה?
אין שינויים באופק
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/02/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ומס מכירה
אלון
03/02/09
ח.נ
הנכס הראשון שקניתי נרכש בתאריך 25/9/2003 ונמכר בתאריך 25/6/2007 ,ללא רווח ואפילו בהפסד.
הנכס השני שלי רכשתי אותו בתאריך 25/2/2008 ואני מעוניין למכור אותו השבוע נכון לחודש פברואר 2009 ברווח כספי.
האם עלי לשלם מס שבח או מס מכירה?
תודה אלון
הנכס הראשון שקניתי נרכש בתאריך 25/9/2003 ונמכר בתאריך 25/6/2007 ,ללא רווח ואפילו בהפסד.
הנכס השני שלי רכשתי אותו בתאריך 25/2/2008 ואני מעוניין למכור אותו השבוע נכון לחודש פברואר 2009 ברווח כספי.
האם עלי לשלם מס שבח או מס מכירה?
תודה אלון
מכירת נכס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
03/02/09
לאלון שלום
לא ציינת את סוגי הנכסים.
אם המדובר בדירת מגורים מזכה סביר להניח שאתה זכאי לפטור, אך יש לוודא שלא ביקשת פטור במכירה הקודמת למרות שהיה הפסד, כי אז יש ךבקש תיקון שומה שהינו הליך מסובך.
אם מדובר בנכס עסקי, הרי שהמס הינו בשיעור 20% מהשבח אך יש לבחון אפשרות לקיזוז הפסד מהנכס הקודם, בהנחה שהוגשה שומת הפסד.
מס מכירה בוטל זה מכבר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לא ציינת את סוגי הנכסים.
אם המדובר בדירת מגורים מזכה סביר להניח שאתה זכאי לפטור, אך יש לוודא שלא ביקשת פטור במכירה הקודמת למרות שהיה הפסד, כי אז יש ךבקש תיקון שומה שהינו הליך מסובך.
אם מדובר בנכס עסקי, הרי שהמס הינו בשיעור 20% מהשבח אך יש לבחון אפשרות לקיזוז הפסד מהנכס הקודם, בהנחה שהוגשה שומת הפסד.
מס מכירה בוטל זה מכבר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פרה רולינג
מוישה
03/02/09
שלום רב,
כיצד מתבצע הליך פרה-רולינד?
האם מגישים פשוט מכתב פניה לרשויות המס וזהו?
האם יש הליך מסודר?
אשמח לקבל הסבר. תודה
כיצד מתבצע הליך פרה-רולינד?
האם מגישים פשוט מכתב פניה לרשויות המס וזהו?
האם יש הליך מסודר?
אשמח לקבל הסבר. תודה
פרה רולינג
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
03/02/09
למוישה שלום
הליך הפרה רולינג, הינו הליך מקצועי לחלוטין. יש להגיש בקשה מנומקת משפטית מיסויית לרבות הסתמכות על חקיקה, פסיקה, תקדימים, חוזרים מקצועיים ועוד. זהו הליך שמומלץ לעשותו על ידי מומחי מס.
מבחינה טכנית אין מניעה להגיש לבד, אך אז הן הסיכוי לקבל תשובה (בקשה לא מנומקת סביר להניח שלא תידון ותוחזר לשולח) והן משך הזמן שיעבור, עלול להפוך אותה ללא רלבנטית.
כמובן כל רולינג צריך להיות מוגש לנמען המתאים מסיבות רבות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הליך הפרה רולינג, הינו הליך מקצועי לחלוטין. יש להגיש בקשה מנומקת משפטית מיסויית לרבות הסתמכות על חקיקה, פסיקה, תקדימים, חוזרים מקצועיים ועוד. זהו הליך שמומלץ לעשותו על ידי מומחי מס.
מבחינה טכנית אין מניעה להגיש לבד, אך אז הן הסיכוי לקבל תשובה (בקשה לא מנומקת סביר להניח שלא תידון ותוחזר לשולח) והן משך הזמן שיעבור, עלול להפוך אותה ללא רלבנטית.
כמובן כל רולינג צריך להיות מוגש לנמען המתאים מסיבות רבות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גובה המס כתלות במצב האישי
שאינה יודעת לשאול
02/02/09
ערב זך. שאלתי: אילו הייתי נשואה ולא רווקה האם הייתי משלמת יותר או פחות מס? האם לצורך העניין, ידועה בציבור משלמת מס כמו נשואה? תודה (-:
ככלל אין הבדל בין ה-3 למעט חריגים די נדירים כמו אם חד הורית וכו'
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
03/02/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת ניכוי במקור לגוף זר
ב.
02/02/09
שלום רב,
אבקש לברר האם גוף זר המעסיק עובד ישראלי בישראל מחוייב לנכות מס במקור מהשכר? או שמא העובד הישראלי נחשב במקרה כזה לעצמאי? מהו סעיף החוק או התקנה העוסקים בנושא?
נאמר לי שחל שינוי בנושא זה בשנת 2008 או 2009 - האם נכון?
אבקש לברר האם גוף זר המעסיק עובד ישראלי בישראל מחוייב לנכות מס במקור מהשכר? או שמא העובד הישראלי נחשב במקרה כזה לעצמאי? מהו סעיף החוק או התקנה העוסקים בנושא?
נאמר לי שחל שינוי בנושא זה בשנת 2008 או 2009 - האם נכון?
ניכוי על ידי גוף זר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
03/02/09
לשואל שלום
לא ידוע לי על שינוי לאחרונה, ואתה יכול לפנות למחלקת ניכויים בנציבות.
לעצם העניין יש להפריד לשניים, שגרירות וגוף זר אחר.
גוף זר אחר חייב לפתוח תיק ניכויים ואם יש לו פעילות בישראל אף תיקים ברשויות המס, אחרת הוא עובר על החוק.
שגרירות נחשבת לגוף שאינו בישראל, ולכן שכיר ישראלי הינו עצמאי, למרות שהשגרירות רשאית לפתוח תיק ניכויים ובכך להקל כל עובדיה הישראלים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לא ידוע לי על שינוי לאחרונה, ואתה יכול לפנות למחלקת ניכויים בנציבות.
לעצם העניין יש להפריד לשניים, שגרירות וגוף זר אחר.
גוף זר אחר חייב לפתוח תיק ניכויים ואם יש לו פעילות בישראל אף תיקים ברשויות המס, אחרת הוא עובר על החוק.
שגרירות נחשבת לגוף שאינו בישראל, ולכן שכיר ישראלי הינו עצמאי, למרות שהשגרירות רשאית לפתוח תיק ניכויים ובכך להקל כל עובדיה הישראלים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
