פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
חוב למס הכנסה
שוש
26/04/09
נישאתי לבעלי לפני כ7 שנים יש לנו 4 תינוקות לפני שהתחתנתי היו לבעלי חברות שהתחילו לקרוס לפני החתונה מצאתי את עצמי בהיותי נשואה לו בחובות איומים גם קיבלתי איומים עד עכשיו מנושים ומיותר לציין עיקולים מדינת ישראל נגד.... כל מיני דברים שלמדתי לצערי לחיות איתם אני חיה בשכירות בקושי רב עם בעלי אני בקושי צפה הגיע לתיק איחוד ואיכשהו מתגלגלים מחכה לנס אבל היום קיבלנו מכתב ממס הכנסה לפני עיקול בכוח התרעה ל48 שעות אם לא ישולם חוב על סך חצי מיליון שקל... מיותר לציין שלפעמים אין לי 50 ש"ח בכיס רואה חשבון שפניתי אליו (של אחי) אמר שיכול להיות על אי הגשת דוחות שהחברה דאז הייתה בקשיים השאלה שלי אם זה נכון ויגיש דוחות מחר הכל יעלם? או אם זה לא זה בעלי יכול להגיש פשיטת רגל ובינתיים עיכוב העיקול וגם נוכל לציין אין לי בעיה שייקחו הכל גם ככה א ין כלום אני דואגת רק לילדים שייראון איך לוקחים טלויזיה מחשב זה הדבר היחידי שמטריד אותי שהגדולה לא תהיה עצובה היא המבינה ! השאלה האם אפשר לצאת ממס הכנסה הסתומה וקשוחת הלב שעושה פרוטקציה והקלה רק לבעלי כסף וגומרת את העניים?
השאלה לא מיסויית
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
27/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אז למי מפנים את השאלה? טגב הרואה חשבון בירר
שוש
27/04/09
ואמר שזה על הגשת דוח אבל לא שילמו אותו בעלי הגיש את הדוחות בלי לשלם ואז מס הכנסה נתן את הסכום הזה (יש לזה שם מקצועי את הסכום בוא נגיד "כי בא למס הכנסה את הסכום הזה) השאלה היא אם הוא ישלם את הדוח האם זה יעבור? או מה? מה קורה מכאן? למי אני מפנה את השאלה הזאת
חלוקת עזבון
הראל
26/04/09
בשנת 93 ניתן צו קיום צוואה,,(אנחנו 5 אחים)בצוואה הוריש האבא את החנות לכל האחים בחלוקה שווה, עד היום החנות רשומה על שמו של אבא, היום אנחנו מעוניינים להעביר את החנות לאח אחד,כלומר, שארבעת האחים מוותרים על החנות וגם לא מקבלים תמורה , מבקש לדעת מה הדרך להעביר את החנות בצורה כזו שלא נצטרך לשלם מיסים,,אם ישנם?,,תודה
חלוקת ירושה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
27/04/09
להראל שלום
בהתאם לסעיף 5(4) לחוק מיסוי מקרקעין, חלוקה ראשונה של נכסי עיזבון בין יורשים, גם לאחר צו קיום צוואה אינה ארוע מס. כמובן, היות וחלפו 15 שנים מאז, עלולה לעלות הטענה שבפועל בוצעה חלוקה למרות שנרשמה.
בכל מקרה אם יטען שכן, הרי שמדובר במתנה הפטורה ממס, וחייבת במס רכישה בשיעור 5% (על ה-80% המועברים) אצל האח המקבל.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בהתאם לסעיף 5(4) לחוק מיסוי מקרקעין, חלוקה ראשונה של נכסי עיזבון בין יורשים, גם לאחר צו קיום צוואה אינה ארוע מס. כמובן, היות וחלפו 15 שנים מאז, עלולה לעלות הטענה שבפועל בוצעה חלוקה למרות שנרשמה.
בכל מקרה אם יטען שכן, הרי שמדובר במתנה הפטורה ממס, וחייבת במס רכישה בשיעור 5% (על ה-80% המועברים) אצל האח המקבל.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה ממוקדות
אליק
25/04/09
שלום יצחק, אמקד את שאלותי: אני בעל שתי דירות מגורים המשותפות לי ולאשתי.
לאחרונה שוק הנדל"ן מעורר בי עניין רב ואני מעוניין לרכוש דירה שלישית, להשביחה ולמוכרה ברווח כלשהו. שאלותיי ברשותך הן:
ידוע לי (תקן אותי אם אני טועה), שעסק שעיקר הכנסותיו ממכירת דירות, משמע הכנסה פירותית, פטור מתשלום מס שבח שכן חלה עליו חבות מס הכנסה. האם עסק שכזה פטור גם ממס רכישה
האם חלה על חברה/עוסק מורשה חבות מע"מ ואם כן האם אהיה זכאי לקבלת החזרי מע"מ בעת הרכישה
הערת מערכת:לקריאה נוספת: מכירת דירה
לאחרונה שוק הנדל"ן מעורר בי עניין רב ואני מעוניין לרכוש דירה שלישית, להשביחה ולמוכרה ברווח כלשהו. שאלותיי ברשותך הן:
ידוע לי (תקן אותי אם אני טועה), שעסק שעיקר הכנסותיו ממכירת דירות, משמע הכנסה פירותית, פטור מתשלום מס שבח שכן חלה עליו חבות מס הכנסה. האם עסק שכזה פטור גם ממס רכישה
האם חלה על חברה/עוסק מורשה חבות מע"מ ואם כן האם אהיה זכאי לקבלת החזרי מע"מ בעת הרכישה
הערת מערכת:לקריאה נוספת: מכירת דירה
שונות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
27/04/09
לאליק
גם קבלן משלם מס רכישה על רכישת דירות. הפטור ממס שבח הינו טכני, היות ומשולם מס במישור מס הכנסה.
חבות המע"מ נגזרת מסוג הפעילות. אם הדירות יושכרו לעסק, תחוייב במע"מ על ההשכרה, תוכל לקזז תשומות ברכישה (בתנאי שתהיה לך חשבונית, קרי שתקנה מקבלן וכד') ותשלם מע"מ במכירה.
אם תשכיר למגורים, מע"מ מחוץ למשחק.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
גם קבלן משלם מס רכישה על רכישת דירות. הפטור ממס שבח הינו טכני, היות ומשולם מס במישור מס הכנסה.
חבות המע"מ נגזרת מסוג הפעילות. אם הדירות יושכרו לעסק, תחוייב במע"מ על ההשכרה, תוכל לקזז תשומות ברכישה (בתנאי שתהיה לך חשבונית, קרי שתקנה מקבלן וכד') ותשלם מע"מ במכירה.
אם תשכיר למגורים, מע"מ מחוץ למשחק.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין – חברה או יחיד?
אליק
25/04/09
שלום רב,
אני אדם פרטי, בעל 2 דירות מגורים המעוניין לרכוש דירה שלישית.
אני מודע למורכבות מיסוי על נדל"ן, ולכן ברצוני לדעת מספר דברים:
1. מה היתרונות והחסרונות של חברה על פני יחיד מבחינת מיסוי המקרקעין והכדאיות הכלכלית?
2. מתי רצוי לפתוח חברה לשם עיסוק זה ומתי לא?
אודה לתשובותכם!
אני אדם פרטי, בעל 2 דירות מגורים המעוניין לרכוש דירה שלישית.
אני מודע למורכבות מיסוי על נדל"ן, ולכן ברצוני לדעת מספר דברים:
1. מה היתרונות והחסרונות של חברה על פני יחיד מבחינת מיסוי המקרקעין והכדאיות הכלכלית?
2. מתי רצוי לפתוח חברה לשם עיסוק זה ומתי לא?
אודה לתשובותכם!
זו לא מטרת הפורום השאלה כללית מידי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
25/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשובה
עו"ד אשר טולדנו
26/04/09
אליק שלום רב,
להלן מס' יתרונות של רכישת דירה על ידי חברה ולא על-ידי יחיד
האם לגיטימי לקנות רכוש בחברה?
מאז הלכות ירדור וקול העם, התאגדות הינה חרות בסיסית לא רק לענין פוליטי, אלא גם להגשמת חופש הקנין. לכן אין סיבה כי פקיד שומה לא יכיר בכך.
להלן היתרונות:
ראשית, הדירה תוכל לשמש גם לצרכי העסק וגם לצרכי עבודה. פחת והוצאות מימון יותרו בנדיבות גדולה יותר על החלק המשמש לעסק.
הדירה תרכש בנטו של חברה - 75% מכל שקל החל בשנת 2010,- ולא מנטו של יחיד - 55% מכל שקל בשנת 2010,- אשר מקטין את יכולת הקנייה ב- 40% .
משמע, באותו ברוטו תוכלו לקנות החברה דירה יקרה יותר או ,גדולה ב40%, יותר מאשר ביחיד.
הסיבה להבדל הינה העדר צורך למשוך הרווחים כדיוידנד למישור היחיד דבר החוסך מס רב.
סיבה נוספת לרכישת דירה בחברה, נעוצה בהפרשי שווי השימוש ושכר הדירה המקובל, לעומת הריבית לבנקים.
שכר דירה למגורים משקף בארצנו כ-3% מערך הדירה וככל שהיא יקרה יותר ה-% של שכר הדירה משווי הדירה הולך ויורד, אף שבאופן מוחלט הינו יקר יותר מדירות זולות יותר.
הריבית לבנקים הינה,ללווים, בין 5%-7%, קרי, יקרה פי שניים. התוצאה היא כי ההפרש הינו הוצאה בחברה ולא ביחיד. לחברה, לעיתים רבות שימוש בעודף ההוצאה. כך הדבר לפי סעיפים מיוחדים בפקודה העוסקים בהתרת הוצאות מנכס בית, פחת מנדל"ן והוצאות בגין שכר דירה מראש.
סעיפים אלו חבויים בפקודה אך יודעי החן וקוראי הרזים מכירים אותם על בוריים. גם אצל יזם נדל"ן או קבלן או למי שעיסוקו בהשכרה, יותרו ההוצאות כהפסד עיסקי לכל דבר. אך לעיתים קרובות יגביל מס הכנסה את הפרשי ההוצאה וישייכם לדירה בלבד. במיקרה כזה לפי הלכת ח.ל.מימון ורפורמה במס שבח, ניתן יהיה במכירה לדרוש את הוצאות המימון והפחת שלא נוצל, כחלק מעלות הדירה במכירה, המקטין את המס ולרב מאפס את הרווח כליל.
מבינים בכלכלה הישראלית יסבירו לכם כי הסיבה הינה בכך שעליית ערך הדירות נמוכה בעשורים האחרונים מהריבית השקלית השנתית הנהוגה בישראל ולפיכך ההוצאה לבנק די בה לאפס את הרווח.
מה לגבי הפטור במכירת דירת מגורים הקיים ליחיד אך לא לחברה:
ראשית, הוסבר לעיל כי לפטור בתנאי הכלכלה הסובבים כפי שהוסבר, אין כל משמעות ואיננו מהווה הפסד כלכלי מוחשי. קרי, ניתן לוותר על הפטור ללא כל הפסד כספי.
שנית, יש שיאמרו כי הלכת נטע עצמון או חוזר הנציבות כפי שנכתב לאהוד רצאבי בהיותו יו"ר ו. משנה למיסים בועדת הכספים של הכנסת מזכים את החברה בפטור. על פי אותו מכתב הטבות מס ליחיד יוענקו גם להכנסתו בחברה משפחתית. משמע, אם מדובר בחברה משפחתית או חברת בית, לכאורה, ניתן יהיה לבקש את הפטור לדירת מגורים. הסייג שם מדבר על הכנסה ואילו כאן מדובר על שבח מקרקעין ואין הנדון דומה לראיה.
שיהיה בהצלחה אליק.
להלן מס' יתרונות של רכישת דירה על ידי חברה ולא על-ידי יחיד
האם לגיטימי לקנות רכוש בחברה?
מאז הלכות ירדור וקול העם, התאגדות הינה חרות בסיסית לא רק לענין פוליטי, אלא גם להגשמת חופש הקנין. לכן אין סיבה כי פקיד שומה לא יכיר בכך.
להלן היתרונות:
ראשית, הדירה תוכל לשמש גם לצרכי העסק וגם לצרכי עבודה. פחת והוצאות מימון יותרו בנדיבות גדולה יותר על החלק המשמש לעסק.
הדירה תרכש בנטו של חברה - 75% מכל שקל החל בשנת 2010,- ולא מנטו של יחיד - 55% מכל שקל בשנת 2010,- אשר מקטין את יכולת הקנייה ב- 40% .
משמע, באותו ברוטו תוכלו לקנות החברה דירה יקרה יותר או ,גדולה ב40%, יותר מאשר ביחיד.
הסיבה להבדל הינה העדר צורך למשוך הרווחים כדיוידנד למישור היחיד דבר החוסך מס רב.
סיבה נוספת לרכישת דירה בחברה, נעוצה בהפרשי שווי השימוש ושכר הדירה המקובל, לעומת הריבית לבנקים.
שכר דירה למגורים משקף בארצנו כ-3% מערך הדירה וככל שהיא יקרה יותר ה-% של שכר הדירה משווי הדירה הולך ויורד, אף שבאופן מוחלט הינו יקר יותר מדירות זולות יותר.
הריבית לבנקים הינה,ללווים, בין 5%-7%, קרי, יקרה פי שניים. התוצאה היא כי ההפרש הינו הוצאה בחברה ולא ביחיד. לחברה, לעיתים רבות שימוש בעודף ההוצאה. כך הדבר לפי סעיפים מיוחדים בפקודה העוסקים בהתרת הוצאות מנכס בית, פחת מנדל"ן והוצאות בגין שכר דירה מראש.
סעיפים אלו חבויים בפקודה אך יודעי החן וקוראי הרזים מכירים אותם על בוריים. גם אצל יזם נדל"ן או קבלן או למי שעיסוקו בהשכרה, יותרו ההוצאות כהפסד עיסקי לכל דבר. אך לעיתים קרובות יגביל מס הכנסה את הפרשי ההוצאה וישייכם לדירה בלבד. במיקרה כזה לפי הלכת ח.ל.מימון ורפורמה במס שבח, ניתן יהיה במכירה לדרוש את הוצאות המימון והפחת שלא נוצל, כחלק מעלות הדירה במכירה, המקטין את המס ולרב מאפס את הרווח כליל.
מבינים בכלכלה הישראלית יסבירו לכם כי הסיבה הינה בכך שעליית ערך הדירות נמוכה בעשורים האחרונים מהריבית השקלית השנתית הנהוגה בישראל ולפיכך ההוצאה לבנק די בה לאפס את הרווח.
מה לגבי הפטור במכירת דירת מגורים הקיים ליחיד אך לא לחברה:
ראשית, הוסבר לעיל כי לפטור בתנאי הכלכלה הסובבים כפי שהוסבר, אין כל משמעות ואיננו מהווה הפסד כלכלי מוחשי. קרי, ניתן לוותר על הפטור ללא כל הפסד כספי.
שנית, יש שיאמרו כי הלכת נטע עצמון או חוזר הנציבות כפי שנכתב לאהוד רצאבי בהיותו יו"ר ו. משנה למיסים בועדת הכספים של הכנסת מזכים את החברה בפטור. על פי אותו מכתב הטבות מס ליחיד יוענקו גם להכנסתו בחברה משפחתית. משמע, אם מדובר בחברה משפחתית או חברת בית, לכאורה, ניתן יהיה לבקש את הפטור לדירת מגורים. הסייג שם מדבר על הכנסה ואילו כאן מדובר על שבח מקרקעין ואין הנדון דומה לראיה.
שיהיה בהצלחה אליק.
ספרים ללימודים???
שרון
24/04/09
האם ישנם ספרי לימוד כיצד מגישים עמ"ה, עמ"ש, מע"מ וכל מה שקשור לתחום המיסים, האם יש ספרים מומלצים לקריאה להכרת מלוא עולם המיסים.
אין לי העדפה, חפש המלצות באינטרנט
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי למס הכנסה לשכיר – האם אנו חייבים להגיש???
תוהה
24/04/09
בעלי שכיר בכמה מקומות עבודה. (עשינו תיאום מס). אני שכירה במקום עבודה אחד.
במידה ואינני מעוניינת להגיש בקשה לבדיקת החזרי מס (כי נאה לי שלא מגיע לנו).
האם יכול להיות מצב שאנו חייבים להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
אם כן, מדוע? האם בגלל סך כל ההכנסות שלנו בשנה? או בגורם אחר?
במידה ואינני מעוניינת להגיש בקשה לבדיקת החזרי מס (כי נאה לי שלא מגיע לנו).
האם יכול להיות מצב שאנו חייבים להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
אם כן, מדוע? האם בגלל סך כל ההכנסות שלנו בשנה? או בגורם אחר?
הגשת דוח
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/04/09
כללי הפטור מהגשת דו"ח מגוונים. החובה קיימת לבעלי הכנסות אחרות ממשכורת, שכר גבוה, בעלי תאומי מס בשיעור נמןך שנקבע ועוד ועוד.
אני מציע שתפנו לאחד ממשרדי מ"ה או שתורידו באינטרנט מאתר רשות המיסים את חוברת דע את זכויותיך המפרטת את כל הכללים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אני מציע שתפנו לאחד ממשרדי מ"ה או שתורידו באינטרנט מאתר רשות המיסים את חוברת דע את זכויותיך המפרטת את כל הכללים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי חוב לפקיד השומה
אסף
24/04/09
שלום לכולם
אני נמצא בחו"ל כבר כמה שנים ופתאום מתברר לי שיש לי חוב ישן.
לפני כ 10 שנים הייתי בעל חברת היי טק שלא הרוויחה שקל (סטארט אפ כושל) והתפרקה. לאחר מכן עברתי לח"ול ודי שכחתי מכל העניין. היום מסתבר כי החברה צריכה הייתה לשלם החזר מס על אף הפסדיה המוחלטים וכי ההחזר תפח ונהיה לכמה עשרות אלפים.
האם אני באמת צריך לשלם?
אני נמצא בחו"ל כבר כמה שנים ופתאום מתברר לי שיש לי חוב ישן.
לפני כ 10 שנים הייתי בעל חברת היי טק שלא הרוויחה שקל (סטארט אפ כושל) והתפרקה. לאחר מכן עברתי לח"ול ודי שכחתי מכל העניין. היום מסתבר כי החברה צריכה הייתה לשלם החזר מס על אף הפסדיה המוחלטים וכי ההחזר תפח ונהיה לכמה עשרות אלפים.
האם אני באמת צריך לשלם?
קשה מאוד לענות מהמידע שציינת ויתכן שהשאלה משפטית ולא מיסויית
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה על השלכות של יבוא של 10 אייפונים
nimrod07
23/04/09
שלום,אם אני מעונין ליבא 10 אייפונים מארה"ב ולשלם עליהם מכס ומעמ כחוק, איך זה הולך? האם ישנם איסורים על כמות למשל, או שמותר לי להביא גם 50 אייפונים אם אני משלם עליהם מכס? האם צריך מסמכים מיוחדים לשחרור כמות של אייפונים מהמכס?אין לי עסק, ואני שכיר. האם יש איסור מסוים שלא ידוע לי ליבא כמות אם אני לא עוסק מורשה?תודה
הפורום אינו עוסק ביבוא
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תושב חוץ – מס הכנסה?
ערן ב.
23/04/09
שלום רב.
אני אינני מתגורר בארץ מאפריל 2003. היום נודע לי שביטוח לאומי אינו מכיר בי כתושב ישראל מאפריל 2008. במשך כל זמן שהותי בחו"ל המשכתי לשלם דמי ביטוח לאומי/בריאות מינימליים.
אני עובד כשכיר ומשלם מיסים בניו-זילנד.
יש לי כמה שאלות:
1. האם הכרתי כתושב חוץ על ידי ביטוח לאומי תופסת גם לגבי מס הכנסה?
2. האם אני חייב במס הכנסה על כל שנות שהותי ועבודתי בחו"ל?
בקישור שהוספתי, למיטב הבנתי אני עומד בהגדרות תושב חוץ כבר משנת 2003. מה שלא הבנתי זה את עניין החייב/לא חייב במס הכנסה (מה לעשות, לא מבין :-)
מקווה ששאלתי אינה כללית מדיי.
תודה מראש על העזרה.
ערן ב.
אני אינני מתגורר בארץ מאפריל 2003. היום נודע לי שביטוח לאומי אינו מכיר בי כתושב ישראל מאפריל 2008. במשך כל זמן שהותי בחו"ל המשכתי לשלם דמי ביטוח לאומי/בריאות מינימליים.
אני עובד כשכיר ומשלם מיסים בניו-זילנד.
יש לי כמה שאלות:
1. האם הכרתי כתושב חוץ על ידי ביטוח לאומי תופסת גם לגבי מס הכנסה?
2. האם אני חייב במס הכנסה על כל שנות שהותי ועבודתי בחו"ל?
בקישור שהוספתי, למיטב הבנתי אני עומד בהגדרות תושב חוץ כבר משנת 2003. מה שלא הבנתי זה את עניין החייב/לא חייב במס הכנסה (מה לעשות, לא מבין :-)
מקווה ששאלתי אינה כללית מדיי.
תודה מראש על העזרה.
ערן ב.
תושבות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/04/09
לערן
הביטוח לאומי פועל לפי תקופות, שהינו מבחן טכני. מ,ה פועל לפי מבחן מהותי.
אם לא שהית בארץ מעל 5 שנים מלאות יש לך סיכוי טוב להיחשב תושה חוץ ואולי אף תושב חוזר.
כמובן שמעבר לכך יש לקבל עוד פרטים.
בברכה
עו"ד (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הביטוח לאומי פועל לפי תקופות, שהינו מבחן טכני. מ,ה פועל לפי מבחן מהותי.
אם לא שהית בארץ מעל 5 שנים מלאות יש לך סיכוי טוב להיחשב תושה חוץ ואולי אף תושב חוזר.
כמובן שמעבר לכך יש לקבל עוד פרטים.
בברכה
עו"ד (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות שיווק
מיכל
23/04/09
שלום יצחק,
האם יוכרו לעו"ד הוצאות בעבור הוצאות שיווק/ואו קידום מכירות שנעשות ע"י מתווך (עזרה בהפניית לקוחות) האם הוצאות אלו יוכרו במלואם או עד תקרה מסויימת ?
תודה מראש על העזרה.
האם יוכרו לעו"ד הוצאות בעבור הוצאות שיווק/ואו קידום מכירות שנעשות ע"י מתווך (עזרה בהפניית לקוחות) האם הוצאות אלו יוכרו במלואם או עד תקרה מסויימת ?
תודה מראש על העזרה.
אני לא מתכוון להתייחס להוצאות שהאתיות שלהם לא ברורה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יצאתי מהמדינה לשנה.ועבדתי.
נורית
23/04/09
אני בפנסיה מוקדמת. מקבלת משכורת. וברצוני לנסוע לשנה לחול ןלעבוד שם. האם אני צריכה לעשות תאום מס? או שאני פטורה מזה. תודה
עבודה בחו"ל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/04/09
לנורית שלום
אם את יוצאת לעבוד בחו"ל, עלייך לזכור כי אם תיחשבי לתושבת ישראל, תהיי חייבת במס בישראל על הכנסותייך מחו"ל ויהיה עלייך להגיש דו"ח בישראל.
לגבי תיאום מס לא נראה כרגע רלבנטי לעשותו, החישוב הסופי יעה בדו"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אם את יוצאת לעבוד בחו"ל, עלייך לזכור כי אם תיחשבי לתושבת ישראל, תהיי חייבת במס בישראל על הכנסותייך מחו"ל ויהיה עלייך להגיש דו"ח בישראל.
לגבי תיאום מס לא נראה כרגע רלבנטי לעשותו, החישוב הסופי יעה בדו"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
רינת
23/04/09
בוקר טוב
יש לי שאלה לגבי מס רכישה .
להורים שלי יש שתי דירות בבעלותם כאשר על הדירה השנייה כמובן שילמו מס רכישה .
המצב כרגע שאת הדירה השנייה מוכרים ורוכשים דירה אחרת במקומה .
מה הדין לגבי מס הרכישה ששולם על הדירה השנייה אותה מוכרים האם לא מקבלים החזר על הכסף הזה ?????
או לפחות מקזזים את הסכום הקודם אשר שילמו מהסכום אשר אותו צריך לשלם בדירה החדשה שירכשו כך שזאת תהיה דירתם השנייה .
תודה רינת
יש לי שאלה לגבי מס רכישה .
להורים שלי יש שתי דירות בבעלותם כאשר על הדירה השנייה כמובן שילמו מס רכישה .
המצב כרגע שאת הדירה השנייה מוכרים ורוכשים דירה אחרת במקומה .
מה הדין לגבי מס הרכישה ששולם על הדירה השנייה אותה מוכרים האם לא מקבלים החזר על הכסף הזה ?????
או לפחות מקזזים את הסכום הקודם אשר שילמו מהסכום אשר אותו צריך לשלם בדירה החדשה שירכשו כך שזאת תהיה דירתם השנייה .
תודה רינת
אשר טולדנו משיבך
אשר טולדנו
23/04/09
לעניין מס רכישה אשיבך, כי אין עניין של קיזוז על מס הרכישה ששילמת עבור הדירה השנייה הנמכרת.
על הורייך יהא לשלם מס רכישה עבור הדירה החדשה שיירכשו במדרגות מס של "דירה שנייה" דהיינו:
עד 873,500 ש"ח - 3.5 %
מעל 873,500 ש"ח - 5 %.
בכל מקרה מומלץ להורייך לקבל ייצוג של עו"ד המתמחה בתחום על מנת לייצגם נאמנה במכירה וברכישה של הדירה תחתיה.
על הורייך יהא לשלם מס רכישה עבור הדירה החדשה שיירכשו במדרגות מס של "דירה שנייה" דהיינו:
עד 873,500 ש"ח - 3.5 %
מעל 873,500 ש"ח - 5 %.
בכל מקרה מומלץ להורייך לקבל ייצוג של עו"ד המתמחה בתחום על מנת לייצגם נאמנה במכירה וברכישה של הדירה תחתיה.
מס רכישה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
23/04/09
לרינת שלום
ההטבה היחידה, אם ניתן לקרא לה כך, הניתנת לגבי מס רכישה, הינה רק במקרה בו מכירת דירת המגורים חייבת במס, שאז מס הכישה יהווה הוצאה מוכרת בניכוי, ויקטין את סכום המס המשולם.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ההטבה היחידה, אם ניתן לקרא לה כך, הניתנת לגבי מס רכישה, הינה רק במקרה בו מכירת דירת המגורים חייבת במס, שאז מס הכישה יהווה הוצאה מוכרת בניכוי, ויקטין את סכום המס המשולם.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
החזר מס הכנסה
סימה
22/04/09
שלום רב,
אבקש לברר האם התשלומים המבוצעים על-ידי לכונס הרישמי בעגבות פשיטת רגל מוכרים במס הכנסה לצורך חישוב מס.
האם ניתן לקבל החזר בגין תשלומים אלה ואם כן, לכמה שנים רטרואקטיבית ניתן לקבל את ההחזר.
תדוה
אבקש לברר האם התשלומים המבוצעים על-ידי לכונס הרישמי בעגבות פשיטת רגל מוכרים במס הכנסה לצורך חישוב מס.
האם ניתן לקבל החזר בגין תשלומים אלה ואם כן, לכמה שנים רטרואקטיבית ניתן לקבל את ההחזר.
תדוה
החזר מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
23/04/09
לסימה
נא פרטי בגין מה התשלומים לכונס, האם במישור האישי או במישור העסקי. החזר מס למי שאינו חייב בדו"ח ניתן 6 שנים, קרי 2003-2008, ולמי שחייב בדו"ח לפי כללי ההתישנות הרגילים. (בדר"כ 3-4 שנים)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
נא פרטי בגין מה התשלומים לכונס, האם במישור האישי או במישור העסקי. החזר מס למי שאינו חייב בדו"ח ניתן 6 שנים, קרי 2003-2008, ולמי שחייב בדו"ח לפי כללי ההתישנות הרגילים. (בדר"כ 3-4 שנים)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
רומי
22/04/09
שלום רב,
1. אני מעוניינת לבדוק זכאות להחרי מס לי ולבעלי באופן עצמאי כיון שחברות שמתמחות בזה גובות עמלה גבוהה עבור שירות זה. נשאלת השאלה עבור כמה שנים אחורנית ניתן להגיש? אילו מסמכים רצוי ומולץ להגיש? אם אגיש דרך מישהו שמבין ויודע הסיכוי שלי לקבל החזרים הם יותר גבוהים אושזה לא משנה? האם מס הכנסה מסתכל על זה אחרת?
2. לאחר חופשת הלידה שלי לא חזרתי לעבודה והחלטתי לעזוב כדי לגל את בתי. בגמר החשבון (הבראה, פדיון חופשה וכו' ללא פיצויים) סכום הברוטו היה 5211 ואילו הנטו 2240 כאשר מס הכנסה גבו ממני סכום של
2397 ש"ח. זה סכום שנראה לי מאוד גבוה. מדוע?
1. אני מעוניינת לבדוק זכאות להחרי מס לי ולבעלי באופן עצמאי כיון שחברות שמתמחות בזה גובות עמלה גבוהה עבור שירות זה. נשאלת השאלה עבור כמה שנים אחורנית ניתן להגיש? אילו מסמכים רצוי ומולץ להגיש? אם אגיש דרך מישהו שמבין ויודע הסיכוי שלי לקבל החזרים הם יותר גבוהים אושזה לא משנה? האם מס הכנסה מסתכל על זה אחרת?
2. לאחר חופשת הלידה שלי לא חזרתי לעבודה והחלטתי לעזוב כדי לגל את בתי. בגמר החשבון (הבראה, פדיון חופשה וכו' ללא פיצויים) סכום הברוטו היה 5211 ואילו הנטו 2240 כאשר מס הכנסה גבו ממני סכום של
2397 ש"ח. זה סכום שנראה לי מאוד גבוה. מדוע?
החזרי מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/04/09
ניתן 6 שנים אחורה, קרי 2003-2008.
באתר מ"ה יש סימולטור לחישוב שיכול לעזור.
אני מניח שמישהו מקצועי יוכל להטיב עימך, אך אין כל דרך להוכיח זאת.
לשאלה הפרטת שציינת אין לי מספיק נתונים וזה גם לא המקום.
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
באתר מ"ה יש סימולטור לחישוב שיכול לעזור.
אני מניח שמישהו מקצועי יוכל להטיב עימך, אך אין כל דרך להוכיח זאת.
לשאלה הפרטת שציינת אין לי מספיק נתונים וזה גם לא המקום.
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איזה הוא הטופס המתאים להחזרי מס 1031 או 0135 לשכיר
מרסל
22/04/09
אני שכיר לשעבר נמצא באובדן כושר עבודה מזה מספר שנים.
והאם לכל שנת החזר אני חייב בטופס מאותה שנה או שדי בזה מ- 2008 עם תיקון ידני.
תודה מראש
והאם לכל שנת החזר אני חייב בטופס מאותה שנה או שדי בזה מ- 2008 עם תיקון ידני.
תודה מראש
עדיף להשיג לכל שנה טופס שלה זה ימנע טעויות, למרות שאפשר לשנות בכתב יד את 2008
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס על מענק פרישה
Ron
21/04/09
אני בן 30. פיטרו אותי לפני כ3 חודשים. היתה מחלוקת ביני לבין על החברה על אופי הפיטורים. כדי ליישב את המחלוקת קיבלתי מהחברה מענק פרישה.קראתי בחוברת של מס הכנסה שיש פטור ממס על מענק פרישה בגובה משכורת של שנתיים.
האם פטור זה חל גם על המענק שקיבלתי?
האם פטור זה חל גם על המענק שקיבלתי?
מענק פרישה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/04/09
לרון
אם אכן מדובר במענק פרישה על המעביד להמציא לך טופס 161, ואכן יש פטור בגין חודש לשנה עד תקרה של כ-10,500 לערך לשנה.
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אם אכן מדובר במענק פרישה על המעביד להמציא לך טופס 161, ואכן יש פטור בגין חודש לשנה עד תקרה של כ-10,500 לערך לשנה.
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם כל הוצאות רכב ציבורי הן הוצאות מוכרות במס?
עידן
21/04/09
אני עוסק מורשה ובעל אוטובוס זעיר ציבורי מסוג יונדאי H1. ברשיון הרכב שלי רשום שהרכב הוא מקבוצה 3 ובעל נפח מנוע של 2,500 סמ"ק.הרכב משמש להוסעת נוסעים בשכר והוא מקור פרנסתי. האם הוצאות הרכב מוכרות ב- 100%?
*נאמר לי ע"י רו"ח ש"צריך להוריד את שווי הרכב( במקרה שלי 25,000 ש"ח)מההוצאות השנתיות ורק אח"כ ההוצאות יהיו מוכרות.
*נאמר לי ע"י רו"ח ש"צריך להוריד את שווי הרכב( במקרה שלי 25,000 ש"ח)מההוצאות השנתיות ורק אח"כ ההוצאות יהיו מוכרות.
אוטובוס זעיר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/04/09
לעידן
ניכוי הוצאות רכב מפנה לפקודת התעבורה, ואם זו קבעה קבוצה 3, הרי שזה קובע.
לבחירתך או לנהוג כפי שהרו"ח המליץ לך או לפנות לפקיד השומה בבקשה חריגה.
לדעתי הסיכוי קלוש, כי הרי ברור כי הרכב משמש גם אותך לנסיעות פרטיות.
בברכה
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ניכוי הוצאות רכב מפנה לפקודת התעבורה, ואם זו קבעה קבוצה 3, הרי שזה קובע.
לבחירתך או לנהוג כפי שהרו"ח המליץ לך או לפנות לפקיד השומה בבקשה חריגה.
לדעתי הסיכוי קלוש, כי הרי ברור כי הרכב משמש גם אותך לנסיעות פרטיות.
בברכה
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה בשאילתה
א. ישראלי
21/04/09
שלום רב,פעלתי כפי שהמלצת והפניתי את השאלה לפורום מקרקעין. אולם, תשובתם הייתה כי הנושא שייך לתחום מיסוי מוניציפאלי והפנו אותי חזרה לפורום זה. האם תוכל לעזור לי בשאלתי? אולי להפנות אותי למקום נוסף?תודה רבה על העזרה,א.
כפי שציינתי איני מבין במיסוי עירוני
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונות בנק
גיא
21/04/09
האם כדי לקבל מידע על חשבונות בנק של נישום נדרש צו בית משפט שיוצא ע"פ פקיד השומה ? מה ההליך לעניין זה
מידע על חשבונות בנק
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/04/09
לגיא שלום
פ"ש חקירות פונה לבית משפט ומקבל צו לקבלת מידע על חשבונות בנק. כעיקרון לבנק אסור לעדכן אותך בעניין כי אז הוא עלול לשבש את החקירה.
הבקשה בבית משפט נדונה במעמד צד אחד ואתה לא בעניין.
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
פ"ש חקירות פונה לבית משפט ומקבל צו לקבלת מידע על חשבונות בנק. כעיקרון לבנק אסור לעדכן אותך בעניין כי אז הוא עלול לשבש את החקירה.
הבקשה בבית משפט נדונה במעמד צד אחד ואתה לא בעניין.
בברכה
עו"ד, (רוח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר משמרות בתעשיה
רונה
21/04/09
שלום רב
אני עובדת בחברת תוכנה בתחום משאבי אנוש. עובדת רגילה.
ראיתי כי בטופס 106 לשנת 2008 המעביד פיצל את משכורתי כך שרובה הופיעה תחת סעיף 158: "משכורות ותשלומים החייבים בשיעורי מס רגילים" ואילו חלקה תחת סעיף 068:" שכר משמרות בתעשיה"
אני לא עובדת משמרות אלא עובדת גלובלית רגילה
מה המשמעות של העברת חלק ממשכורתי לסעיף 068?
האם יש לכך משמעות מבחינת שיעורי המס?
אני עובדת בחברת תוכנה בתחום משאבי אנוש. עובדת רגילה.
ראיתי כי בטופס 106 לשנת 2008 המעביד פיצל את משכורתי כך שרובה הופיעה תחת סעיף 158: "משכורות ותשלומים החייבים בשיעורי מס רגילים" ואילו חלקה תחת סעיף 068:" שכר משמרות בתעשיה"
אני לא עובדת משמרות אלא עובדת גלובלית רגילה
מה המשמעות של העברת חלק ממשכורתי לסעיף 068?
האם יש לכך משמעות מבחינת שיעורי המס?
המס על שכר משמרות נמוך יותר לפי קריטריונים שונים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי מס הכנסה מדמי לידה
loolee
20/04/09
שלום
איך מס הכנסה מנכה את המס מדמי הלידה?
השכר שלי 9500 ש"ח*4 חודשי דמי לידה (ילדתי תאומים ולכן מגיע לי 4 חודשים חופשת לידה) = 38000 ש"ח.
שאלתי היא האם ינוכה לי מס לפי מדרגות המס של 38 א' ש"ח,או לפי 9500 ש"ח? הרי אם ינוכה לי המס מסה"כ הסכום שמגיע לי (38000 שח) ,אז המס שינוכה לי יהיה מאוד גבוה.
תודה רבה :-)
איך מס הכנסה מנכה את המס מדמי הלידה?
השכר שלי 9500 ש"ח*4 חודשי דמי לידה (ילדתי תאומים ולכן מגיע לי 4 חודשים חופשת לידה) = 38000 ש"ח.
שאלתי היא האם ינוכה לי מס לפי מדרגות המס של 38 א' ש"ח,או לפי 9500 ש"ח? הרי אם ינוכה לי המס מסה"כ הסכום שמגיע לי (38000 שח) ,אז המס שינוכה לי יהיה מאוד גבוה.
תודה רבה :-)
ניכוי מס הכנסה מדמי לידה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
20/04/09
איני יודע כיצד הביטוח לאומי מחשב, אך מנסיון שלי ושל רבים אחרים, הוא בדר"כ מוריד פחות ממה שצריך, והוא דואג לחישוב מצטבר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בריאות
ירון
20/04/09
היי, האם חייל בסדיר זכאי להחזרי מס בריאות ?
פנה לפורום ביטוח לאומי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
20/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ממ"ד והיטל ביוב
א. ישראלי
20/04/09
שלום רב,הגשתי בקשה להקמת ממ"ד (בבית פרטי) בגודל של 15 מ"ר ברוטו ו-9 מ"ר נטו. כתנאי לחתימה נאמר לי שעלי לשלם היטל ביוב על 15 מ"ר ברוטו. שאלתי היא האם זאת דרישה חוקית? אם כן מהו הבסיס החוקי?תודה רבה מראש,א.
הפורום אינו עוסק בכך אולי פורום מקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
20/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אילו מיסים חלים על הקבלן עפ"י תמ"א 38?
דודו
20/04/09
מס מכירה של 5%, היטל השבחה ומס שבח, האם יש מיסים נוספים?
אנו עונים על שאלות נקודתיות ולא כלליות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
20/04/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
יצחק
20/04/09
שלום, ליפני כחודש רכשתי דירה 120 מ"ר ברצוני לחלק אותה לכמה יחידות דיור(3)
1)אני מעוניין להשכיר את הדירות סכום ההשכרה של כול הדירות ביחד בחודש יעבור את ה4200 אך הרי מדובר על 3 דיקות וכול דירה ניתן להשכיר עד 4200 בלי לשם מס נכון? אז אני לא אצטרך לשלם מס?
2)בעתיד ארצה למכור את הדירות האלה אין ברשותי דירות אחרות בבעלותי האים אצטרך לשלם מס שבח על 2 הדירות האחרונות שאמכור ועל הראשונה לא? או שלא אשלם בכלל מס שווח כי זאת הייתה דירה 1 פעם...
תודה רבה רבה לך מעריך מאוד את עזרת....!!
1)אני מעוניין להשכיר את הדירות סכום ההשכרה של כול הדירות ביחד בחודש יעבור את ה4200 אך הרי מדובר על 3 דיקות וכול דירה ניתן להשכיר עד 4200 בלי לשם מס נכון? אז אני לא אצטרך לשלם מס?
2)בעתיד ארצה למכור את הדירות האלה אין ברשותי דירות אחרות בבעלותי האים אצטרך לשלם מס שבח על 2 הדירות האחרונות שאמכור ועל הראשונה לא? או שלא אשלם בכלל מס שווח כי זאת הייתה דירה 1 פעם...
תודה רבה רבה לך מעריך מאוד את עזרת....!!
דירה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
20/04/09
ליצחק
ההשכרה היא בגין כל הדירות ולא פר דירה, לכן אינך זכאי לפטור.
לעניין פיצול הדירות, לאחרונה נקבע בבית המשפט, כי הפטור יינתן רק לדירה אחת היקרה יותר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ההשכרה היא בגין כל הדירות ולא פר דירה, לכן אינך זכאי לפטור.
לעניין פיצול הדירות, לאחרונה נקבע בבית המשפט, כי הפטור יינתן רק לדירה אחת היקרה יותר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
