פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס על רווחי הון על קופת גמל העוברת בירושה
שלמה
17/07/09
האם הורשת קופת גמל תהיה פטורה ממס ובאילו מצבים :
א. קופה שההפקדות שבה היו לפני 2008 .
ב. קופה שהופקדו בה כספים מ 2009 ואילך .
א. קופה שההפקדות שבה היו לפני 2008 .
ב. קופה שהופקדו בה כספים מ 2009 ואילך .
תשלום ליורשי קופת גמל תגמולים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
ככלל ישנו פטור ליורשים עד גובה ההפקדה המוטבת לתגמולים שהינה כ-20,400 הפקדה לשנה בשנת 2009. פטור זה הינו זהה לפטור המקסימלי שהיה מקבל המוריש אם היה מושך את כספי התגמולים במועד הזכות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בגין ארוחות
חן
17/07/09
שלום. אני מקבלת ארוחות בעבודה ונאמר לי שאני משלמת רק בגין המס. כמה זה יעלה לי בפועל אם אכלתי, נניח, כל החודש? אם זה משנה, השכר שלי הוא 7,000 ש"ח ברוטו. תודה
מס על ארוחות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/07/09
העלטת לעובד במקרה זה מורכבת ממס הכנסה ומביטוח לאומי (27% יחד) כפול שווי הארוחות שהמעביד קבע.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מתשלום מס שבח
חלי
17/07/09
בחודש נובמבר האחרון מכרה אימי יחד עם 6 אחים נוספים דירה שהתקבלה בירושה בשווי 650 אש"ח. (הרווח נחלק בין 7 האחים). כעת, הורי (פנסיונרים) מעוניינים למכור דירתם ולרכוש דירה אחרת. האם תחול חובת תשלום מס שבח על המכירה העתידית? יש לציין כי זו הדירה היחידה שבבעלותם. וכי לא התבצעה עסקת נדל"ן כל שהיא בארבע השנים האחרונות למעט כפי שציינתי בתחילה. אודה לתשובה
מכירת דירה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/07/09
לא צויין בשאלה האם דירת הירושה נמכרה בפטור, אך אני מניח שכן.
כמו כן לא ברור איזה פטור נוצל, האם פטור לדירת ירושה או שכל יורש ניצל את הפטור אישי שלו.
פטור לדירת ירושה מגיע-אם המוריש היה בעלים של דירה אחת בלבד, המוריש היה בן זוג או הורה של היורש וכן אם המוריש היה בחיים והיה מוכר את הדירה הוא היה זכאי לפטור.
אם התנאים הנ"ל לא התקימן הרי שלצורך הפטור ניצל כל יורש פטור אישי. אם כך הדבר, הפתרון היחיד להגיש בקשה מנומקת למס שבח ולבקש לשלם את המס על מכירת דירת הירושה. הבקשה צריכה להיו מאוד מנומקת ולהיכנס למצב אישי היות ובקשות רגילות לא נענות, ורק לפנים משורת הדין מאושרות בקשות.
אם הייתה זכאות לפטור ירושה, הרי אחת משתיים, במכירה נתבקש בפטור הזה (49ב(5)) יש לבדוק בדיווח שהוגש למס שבח על ידי העו"ד, אז הכל בסדר וניתן למכור בפטור.
היה ולמרות הזכאות לפטור ירושה נדרש בטעות פטור אישי, יש לבקש מעו"ד שיבקש לשנות אצל כל היורשים את סוג הפטור ולקוות שמס שבח יאשר זאת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
כמו כן לא ברור איזה פטור נוצל, האם פטור לדירת ירושה או שכל יורש ניצל את הפטור אישי שלו.
פטור לדירת ירושה מגיע-אם המוריש היה בעלים של דירה אחת בלבד, המוריש היה בן זוג או הורה של היורש וכן אם המוריש היה בחיים והיה מוכר את הדירה הוא היה זכאי לפטור.
אם התנאים הנ"ל לא התקימן הרי שלצורך הפטור ניצל כל יורש פטור אישי. אם כך הדבר, הפתרון היחיד להגיש בקשה מנומקת למס שבח ולבקש לשלם את המס על מכירת דירת הירושה. הבקשה צריכה להיו מאוד מנומקת ולהיכנס למצב אישי היות ובקשות רגילות לא נענות, ורק לפנים משורת הדין מאושרות בקשות.
אם הייתה זכאות לפטור ירושה, הרי אחת משתיים, במכירה נתבקש בפטור הזה (49ב(5)) יש לבדוק בדיווח שהוגש למס שבח על ידי העו"ד, אז הכל בסדר וניתן למכור בפטור.
היה ולמרות הזכאות לפטור ירושה נדרש בטעות פטור אישי, יש לבקש מעו"ד שיבקש לשנות אצל כל היורשים את סוג הפטור ולקוות שמס שבח יאשר זאת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תאום מס
ברק פרידמן
16/07/09
שלום, אני שכיר שמקבל את משכורתו בנטו ככה שבתלוש השכר שלי
לא מופיעים חיובי מס ההכנסה.
בעקבות שירות המילואים צירף המעביד את התגמול למשכורת מלאה של חודשיים אחרי תום השירות (ולא למשכורת הקרובה כמתחייב בחוק)
עקב כך שילמתי מס לפי מדרגת מס גבוהה בהרבה מהרגיל.
האם יש באפשרותי לבצע תיאום מס מול מס הכנסה התחשב בעובדה שבשנה האחרונה קיבלתי משני מעבידים שכר נטו והם שילמו את מס ההכנסה.
תודה מראש
ברק
לא מופיעים חיובי מס ההכנסה.
בעקבות שירות המילואים צירף המעביד את התגמול למשכורת מלאה של חודשיים אחרי תום השירות (ולא למשכורת הקרובה כמתחייב בחוק)
עקב כך שילמתי מס לפי מדרגת מס גבוהה בהרבה מהרגיל.
האם יש באפשרותי לבצע תיאום מס מול מס הכנסה התחשב בעובדה שבשנה האחרונה קיבלתי משני מעבידים שכר נטו והם שילמו את מס ההכנסה.
תודה מראש
ברק
תשובה
חיים סנדמן יועץ מס
16/07/09
לפי הנתונים שרשמת מגיע לך החזר מס באותה שנה
מה שלא הבנתי אם אתה עובד בשני עבודות איך לא עשית תאום מס?
מה שלא הבנתי אם אתה עובד בשני עבודות איך לא עשית תאום מס?
קיזוז הפסד מנירות ערך זרים בשנת 2006
יוסף
15/07/09
האם בשנת 2006 ניתן לקזז הפסד שוטף מנירות ערך זרים מול רווח מניירות ערך בבורסה בישראל
אפשרי לקזז
חיים סנדמן יועץ מס
16/07/09
הפסד מניירות ערך
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
17/07/09
החל משנת 2006 כל הפסד שוטף מניירות ערך הינו הפסד הון לכל דבר ועניין וניתן לקויזוז כנגד רווח הון כלשהו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
היטל 10% על העסקת עובד זר
ב.
15/07/09
שלום,
אבקש לברר, האם גופים זרים הפועלים בישראל, ומעסיקים בישראל עובדים זרים, חייבים בהיטל 10% על העסקת עובד זר? והאם יש הבדל בין שגרירות לבין גוף זר אחר.
תודה
אבקש לברר, האם גופים זרים הפועלים בישראל, ומעסיקים בישראל עובדים זרים, חייבים בהיטל 10% על העסקת עובד זר? והאם יש הבדל בין שגרירות לבין גוף זר אחר.
תודה
פנה לפורום דיני עבודה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עצמאי ואמא שלי ניקראת סיעודית האם יש הטבות/החזרים?
לירן
15/07/09
אני יודע שהייתה תקנה שאם אחד מבני המשפחה שלך מוכר כמקרה סיעודי אז יש איזשהם סוג של הטבות...
מישהו יודע במקרה אם זה נכון כי אמרו לי גם שביטלו אותה...
איך אני יכול לברר בדיוק? ואם יש למישהו את מס' התקנה
מישהו יודע במקרה אם זה נכון כי אמרו לי גם שביטלו אותה...
איך אני יכול לברר בדיוק? ואם יש למישהו את מס' התקנה
נטול יכולת
עדי לויט רו"ח
15/07/09
שלום
הסעיפים הרלבנטיים 44 ו45 לפקודה.
לנוחותך צרפתי את הטופס הרלבנטי של מס הכנסה
קרא אותו היטב במיוחד בסוף.
בהצלחה
עדי
הסעיפים הרלבנטיים 44 ו45 לפקודה.
לנוחותך צרפתי את הטופס הרלבנטי של מס הכנסה
קרא אותו היטב במיוחד בסוף.
בהצלחה
עדי
מיהי "הרשות המוסמכת" ומהו "היום בו הושלמה המכירה"?
חיים
14/07/09
במקרה של כינוס נכסים אשר ראש ההוצאה לפועל אישר מכירה כל שהיא בתאריך X ולאחר מכן החייב ערער בכל דרך אפשרית עד שהעליון אישר את המכירה בתאריך Y (כמעט שנתיים לאחר X), ס' 19(1) לחוק מיסוי מקרקעין אומר שבמקרה של מכירה לפי חוק ההוצל"פ רואים את המכירה כיום שבו הושלמה המכירה על ידי הרשות המוסמכת לכך, האם אני יכול לטעון שיום המכירה היה היום בו העליון אישר את המכירה או שמא הרשות המוסמכת לכך לפי חוק ההוצאה לפועל הוא ראש ההוצאה לפועל ולא ערכאת הערעור עליו עד שיש פס"ד חלוט?
אשמח לקבל אסמכתאות כגון פס"ד, סעיפי חוק מאמרים וכדו'
אשמח לקבל אסמכתאות כגון פס"ד, סעיפי חוק מאמרים וכדו'
הפורום אינו עוסק בשאלות אקדמיות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
14/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הקלות במס – תשלום עבור הורה במוסד סיעודי
יעל
14/07/09
מהן ההקלות במס הכנסה עבור התשלומים שמשלם בן עבור אביו השוהה במוסד סיעודי עם קוד של משרד הבריאות?האם כל אחד מהבנים יכול להגיש עבור התשלומים שהוא משלם? האם יש מגבלת הכנסה לצורך קבלת ההקלות?
בתודה מראש
בתודה מראש
תשובה
חיים סנדמן יועץ מס
14/07/09
אפשר לקבל זיכוי נוסף לכל ילד לפי הכנסות של כל אחד והתשלומים למוסד של כל אחד עבור הורה
הטבות בגין תשלום למוסד סיעודי
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
14/07/09
המלם עבור הוריו למוסד סיעודי, זכאי לאחת משתי הטבות לבחירתו: או 2 נקודות זיכוי (ההטבה הזו ניתנת רק לבן אחד, על פי בחירת ההורה) או זיכוי ממס בשיכור 35%סכומים ששולמו ע"י הבן העולים על 12.5% מהכנסתו החייבת של הבן. רשויות המס נוהגות להתחשב רק בסכומים ששילם הבן, ואם מתברר כי חלק מומן ע"י האב (לדןג'-תמורת שכ"ד וכד') הם יופחתו מהסעום המותר.
ישש לשים לב, פיצול התשלום ע"י מספר בנים מבטל את ההטבה לאור ה-12.5% הראשונים שלא נכללים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ישש לשים לב, פיצול התשלום ע"י מספר בנים מבטל את ההטבה לאור ה-12.5% הראשונים שלא נכללים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
פיצויים לא פטורים
ליאור
13/07/09
פוטרתיי לפני שנה מעבודה לאחר 6 שנים. מיד לאחר הפיטורים משכתי את הפיצויים הפטורים (10,500 * 6 אם אינני טועה). מתי אוכל למשוך את הפיצויים הלא פטורים ללא מס?
לגבי ביטוח מנהלים פנסיוני האם יש דרך בה אוכל למשכו ללא קנס?
תודה
לגבי ביטוח מנהלים פנסיוני האם יש דרך בה אוכל למשכו ללא קנס?
תודה
פטור ממס על פיצום
חנן
14/07/09
הסכום תמיד יהיה חייב במס ואולם אם הכנסתך תהיה נמוכה בשנה בה תמשוך את הכסף אולי הוא יהיה פטור או במס נמוך
תשובה
חיים סנדמן יועץ מס
14/07/09
קיבלת כל הפיצויים ביחד
שתלם מס או לא שלוי בהכנסות של כל השנה
שתלם מס או לא שלוי בהכנסות של כל השנה
פיצויים פטורים
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
14/07/09
בעבר אכן הייתה אפשרות לפטור נוסף אך הוא בוטל. ניתן לתכנן את המשיכה בהתאם לשיעורי המס תוך תכנון מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
עסק של בניית אתרי אינטרנט/אתר יחיד
אושרי
13/07/09
שלום,
אני לא בטוח שאני כותב את ההודעה בפורום המתאים, אבל כמובן שאשמח אם כן ואוכל לקבל עזרה לשאלה שלי.
אני מתעסק בתחום בניית אתרים, עד עכשיו זה היה סוג של תחביב לחברים ומכרים שהייתי עזור להם...אני מעוניין לפתוח אתר משלי לעסק שיציע את שירותיי בניית האתרים והקידום שלי, וכמובן אני רוצה שהכל יהיה חוקי וכמו שצריך. מה בעצם אני צריך לעשות? האם זה דורש ממני הוצאות שוטפות כל חודש או רק כשאני סוגר עם לקוח על בניית אתר?
מה קורה במצב שרק פעם בכמה חודשים יש לקוח? ז"א..רק פעם ב 3 חודשים מגיע לקוח שרוצה אתר אינטרנט (סתם כדוגמא)
ובקיצור, מה צריך לעשות אילו צעדים לאן לפנות ובמה זה כרוך..?
תודה מראש.
אני לא בטוח שאני כותב את ההודעה בפורום המתאים, אבל כמובן שאשמח אם כן ואוכל לקבל עזרה לשאלה שלי.
אני מתעסק בתחום בניית אתרים, עד עכשיו זה היה סוג של תחביב לחברים ומכרים שהייתי עזור להם...אני מעוניין לפתוח אתר משלי לעסק שיציע את שירותיי בניית האתרים והקידום שלי, וכמובן אני רוצה שהכל יהיה חוקי וכמו שצריך. מה בעצם אני צריך לעשות? האם זה דורש ממני הוצאות שוטפות כל חודש או רק כשאני סוגר עם לקוח על בניית אתר?
מה קורה במצב שרק פעם בכמה חודשים יש לקוח? ז"א..רק פעם ב 3 חודשים מגיע לקוח שרוצה אתר אינטרנט (סתם כדוגמא)
ובקיצור, מה צריך לעשות אילו צעדים לאן לפנות ובמה זה כרוך..?
תודה מראש.
נסה בפורום חברות או צרכנות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק
חיים סנדמן יועץ מס
13/07/09
כדי שהכל יהיה חוקי עליך לפתוח תיק במס הכנסה, ביטוח לאומי ומע"מ
לפי הנתונים שאתה מספר, רק יהיה לך לשלם ביטוח לאומי לפי המינימום ובסוף שנה למס הכנסה
הייתי ממליץ לך לפנות לרואה חשבון/יועץ מס.
לפי הנתונים שאתה מספר, רק יהיה לך לשלם ביטוח לאומי לפי המינימום ובסוף שנה למס הכנסה
הייתי ממליץ לך לפנות לרואה חשבון/יועץ מס.
מס רכישה על דירה שניה
אורנה
13/07/09
שלום, בעלי רכש דירה טרם נישואינו. מאז רכש אותה לא גרו בה. הבניין והדירה במצב שלא ניתן לגור בה (או למכור אותה). אנחנו עומדים לקנות דירה למגורים וכיון שזו דירה שניה אנחנו במדרגת המס הגבוהה. האם במקרה כזה יש דרך להימנע מתשלום המס במדרגה הגבוהה יותר? תודה .
מס רכישה על דירה שנייה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
אם אתם מתעתדים למכור את הדירה הישנה תוך 24 חודש מרכישת הדירה החדשה, ניתן לבקש דחיית המס העודף לתקופה הנ"ל. היה ולא תעמדו במכירה, תיאלצו לשלם את המס העודף בתוספת הםרשי הצמדה וריבית.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
אלי
13/07/09
שלום רב
בהמשך לשאלה על מס הרכישה-שתי הדירות שבבעלותי האחת של ה-3 מליון(נקנתה בכ -2100000 שח) נקנתה לפני 5 שנים ואילו הדירה של המליון נקנתה לפני כשנתיים ב-600000 שח.האם יגיע לי הפטור של פעם בחיים במידה ואמכור אותן?כפי שציינתי הבית שקניתי היום ליתר דיוק מחירו-3080000 שח.בשילוב השאלה של מס הרכישה ומס השבח האם משתלם לי למכור את שתי הדירותולהישאר עם הדירה שקניתי.
תודה
אלי
בהמשך לשאלה על מס הרכישה-שתי הדירות שבבעלותי האחת של ה-3 מליון(נקנתה בכ -2100000 שח) נקנתה לפני 5 שנים ואילו הדירה של המליון נקנתה לפני כשנתיים ב-600000 שח.האם יגיע לי הפטור של פעם בחיים במידה ואמכור אותן?כפי שציינתי הבית שקניתי היום ליתר דיוק מחירו-3080000 שח.בשילוב השאלה של מס הרכישה ומס השבח האם משתלם לי למכור את שתי הדירותולהישאר עם הדירה שקניתי.
תודה
אלי
מכירת שתי דירות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
שוב לצערי לא. התקרה הינה 2989 לשתי הדירו ואצלך דירה אחת מגיעה לכך, כך שעדיף שתבקש פטור על הדירה עם הרווח הגדול יותר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס רכישה
אלי
13/07/09
שלום רב
קניתי בית במחיר 3 מליון שח.ברשותי בית נוסף שערכו 3 מליון שח ודירה שערכה כמליון שח.לפי חישוב אני צריך לשלם כ- 150000 שח מס רכישה.במידה ואמכור את שתי הדירות שבבעלותי ואשאר אך ורק עם הדירה החדשה שקניתי יהיה שינוי בגובה מס הרכישה?
תודה רבה
אלי
קניתי בית במחיר 3 מליון שח.ברשותי בית נוסף שערכו 3 מליון שח ודירה שערכה כמליון שח.לפי חישוב אני צריך לשלם כ- 150000 שח מס רכישה.במידה ואמכור את שתי הדירות שבבעלותי ואשאר אך ורק עם הדירה החדשה שקניתי יהיה שינוי בגובה מס הרכישה?
תודה רבה
אלי
דירה יחידה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
לצערי לו. הדבא מעוניין למי שיש דירה אחת מעבר ליחידה, לא שתיים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח במכירת דירת מגורים ע"י אדם פרטי
DDRR
12/07/09
האם במכירת דירת מגורים פרטית ע"י אדם פרטי בהנחה שלא בוחרים במסלול הפטור יש לתאם את העלות מיום הרכישה עד ליום המכירה?
במידה והדירה הושכרה במסלול הפטור למשך שנה (מתוך 5 שנות בעלות) האם יש לקחת בחשבון פחת של 2% לשנה * העלות המתואמת?
נניח ששולחים דוח למס שבח ומתברר כי קרתה תאונת מס, האם ניתן לבקש לתקן את הדוח ולבחור את המסלול הפטור? במה זה כרוך?
במידה והדירה הושכרה במסלול הפטור למשך שנה (מתוך 5 שנות בעלות) האם יש לקחת בחשבון פחת של 2% לשנה * העלות המתואמת?
נניח ששולחים דוח למס שבח ומתברר כי קרתה תאונת מס, האם ניתן לבקש לתקן את הדוח ולבחור את המסלול הפטור? במה זה כרוך?
חישוב מס השבח במכירת דירת מגורים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
המס משולם על השבחהריאלי. קרי התמורה בניכוי העלות המופחתת המתואמת. לגבי פחת יש להפחית את הפחת שניתן היה לדרוש, גם אם לא נדרש וזאת בהתאם להנחיה של הנציבות, וזאת מיום צאת ההנחיה (נראה לי בסביבות 2007)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס שבח
אלון
12/07/09
אמי מוכרת דירה והיא צריכה לשלם מס שבח - אין לה פטורים.
הדירה הקנתה בשנת 91.
הבנתי שהחל משנת 2001 מס השבח הוא 20% - נכון?
מה לגבי התקופה שלפני זה? . הבנתי שהיא צריכה לשלם לפי גובה המס השולי, אך למעשה היא לא עבדה ואבי היה המפרנס היחיד ( הוא שילם מס שולי בגובה המקסימלי - לדעתי כ50 % באותם שנים).
מה לגבי אימי? איך מחשבים לה את גובה מס השבח בתקופה שלפני שנת 2001 ? ( האם לפי אבי שזה 50% או לפי מה ? ).
הדירה הקנתה בשנת 91.
הבנתי שהחל משנת 2001 מס השבח הוא 20% - נכון?
מה לגבי התקופה שלפני זה? . הבנתי שהיא צריכה לשלם לפי גובה המס השולי, אך למעשה היא לא עבדה ואבי היה המפרנס היחיד ( הוא שילם מס שולי בגובה המקסימלי - לדעתי כ50 % באותם שנים).
מה לגבי אימי? איך מחשבים לה את גובה מס השבח בתקופה שלפני שנת 2001 ? ( האם לפי אבי שזה 50% או לפי מה ? ).
מכירת דירת מגורים בחיוב במס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
ככלל שיעור המס על מקרקעין שנרכשו לפני השינוי בשיעורי המס מחולק לפי תקופות ההחזקה בין המס השולי ן-20%.
מומלץ לתכנן היטב את המכירה בהתאם למעמד המוכר בכדי להקטין את נטל המס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
מומלץ לתכנן היטב את המכירה בהתאם למעמד המוכר בכדי להקטין את נטל המס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח הכנסות באיחור ותיקון דוח הכנסות
ראובן
12/07/09
יש לי 2 עסקים שונים אבל עם אותו מספר ח.פ.
לא הגשתי הכנסות [דיווח] בערך 4-5 חודשים מעסק אחד [סניף].
ברצוני לעשות זאת כעת אבל הבנתי שתיקון דו"ח יהווה לי בעיה מבחינת הרשויות,האם זה נכון?
אני עלול להכנס בגלל זה לכלא? כי זה פלילי--כך הבנתי
לא הגשתי הכנסות [דיווח] בערך 4-5 חודשים מעסק אחד [סניף].
ברצוני לעשות זאת כעת אבל הבנתי שתיקון דו"ח יהווה לי בעיה מבחינת הרשויות,האם זה נכון?
אני עלול להכנס בגלל זה לכלא? כי זה פלילי--כך הבנתי
הכנסות ועוד
עדי לויט
13/07/09
שלום
אם אני מבין נכון לא דיווחת בדוח על המקדמותו/או מע"מ.
ההנחה הינה שישי לך הנהלת חשבונות תקינה.
עלייך להגיש דוחות מתקנים לשני הגופים ולשלם את חובך.
באם אלה העובדות הרי תקבל קנסות וגם אותם אפשר להקטין/לבטל
שים לב להנחות שלי באם פרטי הארוע שונים התשובה שונה.
בהצלחה לך
עדי
אם אני מבין נכון לא דיווחת בדוח על המקדמותו/או מע"מ.
ההנחה הינה שישי לך הנהלת חשבונות תקינה.
עלייך להגיש דוחות מתקנים לשני הגופים ולשלם את חובך.
באם אלה העובדות הרי תקבל קנסות וגם אותם אפשר להקטין/לבטל
שים לב להנחות שלי באם פרטי הארוע שונים התשובה שונה.
בהצלחה לך
עדי
ניכוי מס במקור
גדעון
11/07/09
עוסק מורשה בעל מחזור חודשי של כ 50000 ש"ח האם הוא חייב לנכות מס במקור?
מהו המחזור השנתי שבו מחייב החוק לנכות מס במקור בעסק סיטונאי.
האם מס הכנסה חייב לשלוח דרישה לניכוי מס במקור
מהו המחזור השנתי שבו מחייב החוק לנכות מס במקור בעסק סיטונאי.
האם מס הכנסה חייב לשלוח דרישה לניכוי מס במקור
ניכוי מס במקור
ג'קי
13/07/09
שלום, אני מקווה שאינני טועה ומטעהניכוי מס במקור הכוונה היא כי המקור ממנו מתקבלת ההכנסה אצל האזרח הפרטי מנכה את המס והאזרח מקבל את ההכנסה - נטו.כמו למשל, משכורת של עובד או הגרלה של פיס.אולי התכוונת להגשת דו"ח שנתי? אם כן, כל עצמאי מחויב להגיש דו"ח ומי שלא עושה כן תיפסק לו שומה לפי מיטב השפיטה.
ניכוי במקור
עדי לויט
13/07/09
הנושא מורכב
התקנות לניכוי מס במקור שלובות ביחד עם הוראות ניהול ספרים.
לכן מה שאתה צריך לבדוק האם לפי הוראות ניהול ספרים אתה חייב לנהל כפולה.
במידה ולא אין לך מחויבות לנכות במקור.אבל...ישנם תשלומים
מסוימים שבכל זאת עלייך לנכות למשל דמי שכירות ולכן כפי שציינתי הנושא מורכב.
אני מקווה שעזרתי
בברכה
עדי
התקנות לניכוי מס במקור שלובות ביחד עם הוראות ניהול ספרים.
לכן מה שאתה צריך לבדוק האם לפי הוראות ניהול ספרים אתה חייב לנהל כפולה.
במידה ולא אין לך מחויבות לנכות במקור.אבל...ישנם תשלומים
מסוימים שבכל זאת עלייך לנכות למשל דמי שכירות ולכן כפי שציינתי הנושא מורכב.
אני מקווה שעזרתי
בברכה
עדי
מס הכנסה על מכירת אתר? הכנסה חד פעמית…
ניסים
09/07/09
היי,
אני עצמאי, עוסק מורשה, מכרתי אתר שעמלתי עליו במשך יותר משנה תוך כדי עבודה שוטפת אחרת שלי כעצמאי בתחום בניה וקידום אתרים.
נאמר לי פתאום ע"י המנהלת חשבונות שלי שאני צריך לשלם סכום דיי גדול, לעומת מה שציפיתי לפחות, למס הכנסה, שרובו נובע כמובן ממכירת האתר המדובר.
האם יש דרך להקטין את הסכום?
חלק אומרים לי שאני צריך לדווח שהאתר אצלי יותר משנה (ויש לי קבלות על רכישות שנעשו בשבילו) וחלק אומרים לי שאני צריך להגיד שזו הכנסה חודשית גדולה יותר פשוט (אם כי בצורה דרסטית לעומת כל שאר החודשים באותה השנה) ואז אשלם פחות.
מי צודק? איך מצמצמים את התשלומים למס הכנסה?
אחרי תשלום של מע"מ, מה הכנסה וביטוח לאומי, "פתאום אני קולט" שנשאר אצלי סכום שמגיע ל50 אחוז מערך המכירה של האתר.
הגיוני?
אשמח לשמוע פתרונות...
תודה.
אני עצמאי, עוסק מורשה, מכרתי אתר שעמלתי עליו במשך יותר משנה תוך כדי עבודה שוטפת אחרת שלי כעצמאי בתחום בניה וקידום אתרים.
נאמר לי פתאום ע"י המנהלת חשבונות שלי שאני צריך לשלם סכום דיי גדול, לעומת מה שציפיתי לפחות, למס הכנסה, שרובו נובע כמובן ממכירת האתר המדובר.
האם יש דרך להקטין את הסכום?
חלק אומרים לי שאני צריך לדווח שהאתר אצלי יותר משנה (ויש לי קבלות על רכישות שנעשו בשבילו) וחלק אומרים לי שאני צריך להגיד שזו הכנסה חודשית גדולה יותר פשוט (אם כי בצורה דרסטית לעומת כל שאר החודשים באותה השנה) ואז אשלם פחות.
מי צודק? איך מצמצמים את התשלומים למס הכנסה?
אחרי תשלום של מע"מ, מה הכנסה וביטוח לאומי, "פתאום אני קולט" שנשאר אצלי סכום שמגיע ל50 אחוז מערך המכירה של האתר.
הגיוני?
אשמח לשמוע פתרונות...
תודה.
מכירת אתר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
השאלה כללית מדי יש לבחון יותר לעומק את המקרה תוך בחינת מעמדו של המוכר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפקדת מזומן
מיכל
09/07/09
אני בת 56 רווקה ומקבלת הבטחת הכנסה למחייתי,אני צריכה לקבל סכום כסף של כ60000 שח בתמורה לחלק מירושת בית שירשתי{מכרתי את חלקי} אני חוששת להפקיד סכום זה לחשבוני שלא יוטל מס או שמידע זה יגיע לביטוח לאומי אני זקוקה לכסף זה להמשך מחייתי,האם אוכל להפקיד סכום זה לחשבון של אחותי בלי שייגבה מס כלשהו על אחותי או בעצם כדאי לפתוח חשבון בנפרד לאחותי ושם יפקידו את הסכום הנ"ל או בכלל על שם בתה בת ה7 ?מה הכי נכון לעשות בלי להפסיד דבר לכל הנוגעים בעניין?תודה על תשובתכם
הפקדת מזומן
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
לעניין מס הכנסה ירושה אינה ארוע מס, לגבי ביטוח לאומי פני לפורום הרלבנטי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היטל השבחה
ארז
09/07/09
עשיתי זכרון דברים על קניית דירת גג שאומר שתוך שבוע יעשה חוזה אצל העורך דין ולאחר החתימה כשהמוכר פנה לעו"ד שלו להעביר לו את הפרטים הבין כי יכול להיות היטל השבחה כמו כן לא מוזכר בזכרון הדברים לגבי מי משלם היטל השבחה במידה ויש אם כן שאלתי מי אמור לשלם והאם המוכר יכול עקב כך לא לעשות בכלל חוזה ולבטל את העיסקה או שמא הוא מחוייב כלפי והוא זה שאמור לשלם היטל זה ?
פנה לפורום נדלן
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על ירושה
מירב
08/07/09
האם כדאי כלכלית להעביר נכסים לילדים בעוד הוריהם בחיים או רק לאחר מות ההורים (מבחינה מיסויית בלבד) ?
נא לשאול ספציפית השאלה כללית מדי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מבחן התושבות לתושבים חוזרים על פי מס הכנסה
גיא
08/07/09
אני איני נמצא בארץ משנת 2001.
הגעתי למספר ביקורים, אולם לא עליתי על סך הימים הקבועים בחוק כדי להחשב תושב ישראל. (לא יותר 183 ימים בשנה ו/או לא יותר מ 425 ימים בשלוש שנים)
מרכז חיי היה בחו"ל ולא בישראל, והגעתי רק לצורך ביקור כל פעם. במשך אותה תקופה המשכתי לשלם ביטוח לאומי וביטוח בריאות כנדרש בחוק.
בשנת 2007 קיבלתי הודעה מהביטוח לאומי שאיבדתי את תושבותי ואני איני תושב ישראל יותר.
השנה החלטתי לחזור לארץ, אולם הבנתי שכדי להנות מהטבות מס שונות, אני צריך להיות מוכר כתושב חוץ למשך 5 שנים רצופות ולחזור לארץ עד סוף שנת 2009.
כיוון שהקרטריונים של מס הכנסה מעורפלים,
יש לי מספר שאלות:
1. האם מס הכנסה מסתמך על רישומי הביטוח הלאומי לקביעת התושבות או רק בודק עצמאית את מבחן "מרכז החיים" ומספר הימים בו שהיתי בארץ לקביעת מעמד תושב חוץ, ללא קשר לתאריך בו ביטוח לאומי החליט?
2. מה עלי לעשות כעת כשחזרתי לארץ כדי להראות שמרכז החיים שלי עבר לארץ? (כדי שמס הכנסה לא יטען בדיעבד שבעצם "עדיין לא חזרתי" השנה אלא רק בשנה הבאה וכך אאבד את ההטבות) מהיכרותי הקצרה עם מס הכנסה אני יודע שצריך לאסוף כמה שיותר ראיות לחזרתי ו"העברת מרכז החיים" לישראל. אז בנוסף לחוזה שכירות, רישומי ארנונה, חשמל, טלפון וכו, מה עוד יכול לעזור לי "לשכנע" את מס הכנסה שחזרתי לארץ. האם אני צריך לדווח ישירות למס הכנסה ולהגיד להם שחזרתי?
אודה אם אוכל לקבל תשובה בעניין.
הגעתי למספר ביקורים, אולם לא עליתי על סך הימים הקבועים בחוק כדי להחשב תושב ישראל. (לא יותר 183 ימים בשנה ו/או לא יותר מ 425 ימים בשלוש שנים)
מרכז חיי היה בחו"ל ולא בישראל, והגעתי רק לצורך ביקור כל פעם. במשך אותה תקופה המשכתי לשלם ביטוח לאומי וביטוח בריאות כנדרש בחוק.
בשנת 2007 קיבלתי הודעה מהביטוח לאומי שאיבדתי את תושבותי ואני איני תושב ישראל יותר.
השנה החלטתי לחזור לארץ, אולם הבנתי שכדי להנות מהטבות מס שונות, אני צריך להיות מוכר כתושב חוץ למשך 5 שנים רצופות ולחזור לארץ עד סוף שנת 2009.
כיוון שהקרטריונים של מס הכנסה מעורפלים,
יש לי מספר שאלות:
1. האם מס הכנסה מסתמך על רישומי הביטוח הלאומי לקביעת התושבות או רק בודק עצמאית את מבחן "מרכז החיים" ומספר הימים בו שהיתי בארץ לקביעת מעמד תושב חוץ, ללא קשר לתאריך בו ביטוח לאומי החליט?
2. מה עלי לעשות כעת כשחזרתי לארץ כדי להראות שמרכז החיים שלי עבר לארץ? (כדי שמס הכנסה לא יטען בדיעבד שבעצם "עדיין לא חזרתי" השנה אלא רק בשנה הבאה וכך אאבד את ההטבות) מהיכרותי הקצרה עם מס הכנסה אני יודע שצריך לאסוף כמה שיותר ראיות לחזרתי ו"העברת מרכז החיים" לישראל. אז בנוסף לחוזה שכירות, רישומי ארנונה, חשמל, טלפון וכו, מה עוד יכול לעזור לי "לשכנע" את מס הכנסה שחזרתי לארץ. האם אני צריך לדווח ישירות למס הכנסה ולהגיד להם שחזרתי?
אודה אם אוכל לקבל תשובה בעניין.
מיהו תושב
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
המבחנים לקביעת תושבות רבים ומגוונים. הם כוללים הן הגדרות טכניות והן הגדרות מהותיות.
יש לבחון כל מקרה לגופו על מרכיביו השונים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
יש לבחון כל מקרה לגופו על מרכיביו השונים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת זכויות חכירה לתקופה הפוחתת מ- 25 שנים
קארין
08/07/09
שלום,
רכשתי בשנת 1996 זכויות חכירה בחנות (המחכירה היא עירייה ולא מינהל מקרקעין). היום אני מבקשת למכור את החנות, כאשר תקופת החכירה שנותרה עד סיומה היא 17 שנים בלבד (על פי חוזה החכירה המקורי בתום תקופת החכירה אין אפשרות להאריך את החכירה ויש להחזיר את הנכס לעירייה).
שאלתי היא האם עלי בכלל לדווח את העסקה למס שבח, מאחר ובעת המכירה נותרו לי זכויות חכירה ל-17 שנים בלבד (אשר אינן מהוות זכות במקרקעין על פי חוק מס שבח).
רכשתי בשנת 1996 זכויות חכירה בחנות (המחכירה היא עירייה ולא מינהל מקרקעין). היום אני מבקשת למכור את החנות, כאשר תקופת החכירה שנותרה עד סיומה היא 17 שנים בלבד (על פי חוזה החכירה המקורי בתום תקופת החכירה אין אפשרות להאריך את החכירה ויש להחזיר את הנכס לעירייה).
שאלתי היא האם עלי בכלל לדווח את העסקה למס שבח, מאחר ובעת המכירה נותרו לי זכויות חכירה ל-17 שנים בלבד (אשר אינן מהוות זכות במקרקעין על פי חוק מס שבח).
זכות חכירה שאינה זכות במקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
זכות חכירה לפחות מ-25 שנים שאינה ניתנת להארכה (למעט אדמות מדינה היות ושם תמיד מאריכים) אינה זכות במקרקעין ולכן אינה בתחולת מס שבח. מצד שני המדובר בנכס לעניין פקודת מס הכנסה ויש לשלם בגינו מס רווחי הון.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תצהיר רואה חשבון של חברה כעדות יחידה
חיים
07/07/09
מהו משקלו של תצהיר רואה חשבון של חברה כאשר אין שום עדות נוספת מאחר ומדובר במשהו היסטורי שאפילו לרשם החברות אין שום תיעוד?
אשמח אם תוכלו להפנות אותי לפסק דין או מאמר או כל דבר שיעזור
חיים
אשמח אם תוכלו להפנות אותי לפסק דין או מאמר או כל דבר שיעזור
חיים
השאלה הינה בדיני ראיות זה אינו הפורום המתאים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
07/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
