פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
פרילאנסר
ג
24/01/10
- האם יצא חוק שבמקרה של מעבר מיידי משכיר לפרילאנסר אצל אותו מעסיק
(בהסכמת המעסיק), אסור לי להיות בעל החברה/עוסק מורשה שמוציאה את החשבונית
למעסיק?
(בהסכמת המעסיק), אסור לי להיות בעל החברה/עוסק מורשה שמוציאה את החשבונית
למעסיק?
אין חוק כזה
יריב גולד-יועץ מס
24/01/10
לא קיים חוק כזה .
יריב גולד-יועץ מס
יריב גולד-יועץ מס
קיזוז הוצאות בגין השכרת דירה למגורים בידי יחיד
DDRR
22/01/10
האם יחיד המשכיר דירה למגורים ורוצה לבחור במסלול הכנסה מעסק רשאי לקזז הוצאות מימון בגין משכנתא ובנוסף גם לקזז הוצאות פחת בגין הנכס?
קיזוז הוצאות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/01/10
פחת ברור שכן.
מימון ריאלי בוודאות.
מימון אינפלציוני-אין הוראות מאז הקפאת חוק התאומים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מימון ריאלי בוודאות.
מימון אינפלציוני-אין הוראות מאז הקפאת חוק התאומים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משכורת לטובת חברה
דותן
21/01/10
שלום רב,
האם במקרה בו אדם מבקש לרשום את תלוש המשכורת שלו לטובת חברה בבעלותו, אותה ימשוך במועד אחר לטובתו כדיבינד, הוא יזכה להגדרת ההכנסה לפי סעיף 2(4) לפקודה ולא להגדרה כהכנסת עבודה מכוח סעיף 2(2) לפקודה (עליה משולם מס לפי ס' 121)?
בנוסף, מס החברות הוא 26% ובמקרה בו שולם מ על דיבידנד מדובר ב-20%. האם הסכומים מחושבים במצטבר?
האם במקרה בו אדם מבקש לרשום את תלוש המשכורת שלו לטובת חברה בבעלותו, אותה ימשוך במועד אחר לטובתו כדיבינד, הוא יזכה להגדרת ההכנסה לפי סעיף 2(4) לפקודה ולא להגדרה כהכנסת עבודה מכוח סעיף 2(2) לפקודה (עליה משולם מס לפי ס' 121)?
בנוסף, מס החברות הוא 26% ובמקרה בו שולם מ על דיבידנד מדובר ב-20%. האם הסכומים מחושבים במצטבר?
חברה או יחיד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
22/01/10
איני מתייחס להשלכות דיני עבודה, וישנם להשלכות ביטוחית וישנם.
מבחינה מיסויית המס הוא מס על מס, קרי מס חברות, ועל היתרה מס על דיבידנד, והשיעור 25% ולא 20% כי בחברה שלך אתה בעל שליטה.
יש לזכור שאם היית שכיר ואתה רוצה להפוך לחברה, עלולות להיווצר בעיות מס נוספות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פוחרום דיני מיסים
מבחינה מיסויית המס הוא מס על מס, קרי מס חברות, ועל היתרה מס על דיבידנד, והשיעור 25% ולא 20% כי בחברה שלך אתה בעל שליטה.
יש לזכור שאם היית שכיר ואתה רוצה להפוך לחברה, עלולות להיווצר בעיות מס נוספות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פוחרום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם במלגה צריך למלא טופס 101? האם משלמים מס?
נריה
21/01/10
שלום,
אני לומד בשיעורי תורה שבועיים, והעמותה שמארגנת את השיעורים החליטה שהיא תממן את הוצאות הנסיעה של התלמידים.
הגשתי כרטיסי נסיעה והם ביקשו ממני למלא כרטיס עובד.
האם יש בזה היגיון?
האם מדובר במלגה?
האם תשלום מצד העמותה להחזרי נסיעות עבור לימודים מצריך מילוי כרטיס עובד? (אינני עובד ואני רק לומד)
האם יש דרך להגדיר את התשלום אחרת, כדי שלא נמוסה?
בברכה,
נריה
אני לומד בשיעורי תורה שבועיים, והעמותה שמארגנת את השיעורים החליטה שהיא תממן את הוצאות הנסיעה של התלמידים.
הגשתי כרטיסי נסיעה והם ביקשו ממני למלא כרטיס עובד.
האם יש בזה היגיון?
האם מדובר במלגה?
האם תשלום מצד העמותה להחזרי נסיעות עבור לימודים מצריך מילוי כרטיס עובד? (אינני עובד ואני רק לומד)
האם יש דרך להגדיר את התשלום אחרת, כדי שלא נמוסה?
בברכה,
נריה
החזר הוצאות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
לנריה שלום
לא ציינת מה מעמדדך, האם אתה משלם עבור הלימוד, לחילופין אתה מקבל על כך כסף. איך אתה מוגדר בעמותה, נתמך, עובד, אחר. רצוי קודם שתברר בעמותה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לא ציינת מה מעמדדך, האם אתה משלם עבור הלימוד, לחילופין אתה מקבל על כך כסף. איך אתה מוגדר בעמותה, נתמך, עובד, אחר. רצוי קודם שתברר בעמותה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירה למגורים בידי יחיד
DDRR
21/01/10
שלום רב,
האם יחדי המשכיר דירה לנגורים ובוחר באפשרות של מיסוי רגיל כהכנסה מעסק ולא במסלולי הפטור רשאי בעתיד למכור את הנכס ולהשתמש בסעיפי הפטור במס שבח. זאת בהנחה שמדובר בדירה אחת כלומר לא "עזריאלי"?
תודה מראש.
האם יחדי המשכיר דירה לנגורים ובוחר באפשרות של מיסוי רגיל כהכנסה מעסק ולא במסלולי הפטור רשאי בעתיד למכור את הנכס ולהשתמש בסעיפי הפטור במס שבח. זאת בהנחה שמדובר בדירה אחת כלומר לא "עזריאלי"?
תודה מראש.
דירת מגורים מזכה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
מש שבח בוחן אם הדירה מיעדת למגורים לפי טיבה ושימשה בפועל למגורים, ובתנאי שהיא בבעלותו של יחיד. מעבר לזה לא משנה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חברה משפחתית
DDRR
21/01/10
בוקר טוב,
1.האם חברה משפחתית רשאית לחלק דיבדנד במקום להציף את השכר כהכנסות מעסק כלפי המייצג הראשי?
2. איזה שיעור מס?
3. חייב בביטוח לאומי?
תודה רבה
1.האם חברה משפחתית רשאית לחלק דיבדנד במקום להציף את השכר כהכנסות מעסק כלפי המייצג הראשי?
2. איזה שיעור מס?
3. חייב בביטוח לאומי?
תודה רבה
חברה משםחתית
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
דיבידנד הינו מונח הלקוח מדיני החברות, והוא נובע רק לאחר רווח נטו (בניכוי מס) לכן שאלתך לא ברורה.
בחברה משפחתית יש או הכנסה פטורה (דיבידנד שחויב בעבר במס שולי אצל היחיד) או הכנסה החייבת במס שולי אצל היחיד.
שאל בפורום ביטוח לאומי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בחברה משפחתית יש או הכנסה פטורה (דיבידנד שחויב בעבר במס שולי אצל היחיד) או הכנסה החייבת במס שולי אצל היחיד.
שאל בפורום ביטוח לאומי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה 1
אבי
21/01/10
אני מקבל פנסיה חודשית מהצבא לצורך העניים 7000 ש"ח ומקבל קצבת נכות 2500 ש"ח האם אני אמור לשלם מס על קצבת הנכות
העניים? נא יותר פרטים על קצבת הנכות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
אבי
21/01/10
איזה הוצאות מוכרות במס שבח של מכירת דירה שאינה בפטור ( מכרתי דירה לפני 3 שנים ויש ברשותי עוד דירות)
האם אפשר לפרט?
האם אפשר לפרט?
הוצאות למס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
אולי תחכה שנה ותזכה לפטור.
על רגל אחת, יש את העלות, השבחות ושיפורים, מימון ריאלי בתנאים מסוימים, שכ"ט עו"ד ומתווך בקנייה וברכישה, מס רכישה ששולם וכד'.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
על רגל אחת, יש את העלות, השבחות ושיפורים, מימון ריאלי בתנאים מסוימים, שכ"ט עו"ד ומתווך בקנייה וברכישה, מס רכישה ששולם וכד'.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים במכירת דירה חדשה
יסמין
20/01/10
סבתא שלי ואחיה ירשו מהוריהם חלק יחסי ממגרש המיועד לבנייה. על המגרש נבנה בניין גדול זה עתה והיורשים קיבלו דירה. כעת הם מעוניינים למכור את הדירה. שאלתי היא: האם הם יוכלו להשתמש בפטור מס שבח לפי קבלת דירה מירושה? וכן, אילו עוד מיסים יהא עליהם לשלם במכירת הדירה? תודה
השלמת פרטים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
מי המוריש
מה הקשר שלו ליורשים
מתי נפטר
מה כלל העיזבון שלו מבחינת דירות מגורים
מה הקשר שלו ליורשים
מתי נפטר
מה כלל העיזבון שלו מבחינת דירות מגורים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ על הצמדת מדד
אורן
19/01/10
קנינו דירה מקבלן ואנחנו גם משלמים על מחיר הבית גם הצמדה של מדד תשומות הבנייה .הקבלן שלח לנו את תשלום ההצמדה + מע"מ . השאלה היא האם זה נכון לחייב אותנו במע"מ עבור הצמדות מדד .
מחיר הדירה היה בשקלים וכולל מע"מ .
מחיר הדירה היה בשקלים וכולל מע"מ .
נסו בפורום צרכנות, (נראה לי שאתם צודקים)
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיקון שומה?
עו"ד שלומי
19/01/10
מה ניתן לעשות כאשר הוגשה הצהרה על מכירת/רכישת זכות במק' באיחור של 5 ימים (מעבר ל-50 הימים של חובת ההצהרה כשעורכים שומה עצמית) ולכן ראו את ההצהרה כשומה שאינה שומה עצמית? מהי הדרך לפעול בעניין זה - בקשה לתיקון שומה / השגה.....?
הבעיה שלי בכך שהשומה אינה שומה עצמית היא גם בעניין הריביות מיום חובת ההצהרה, שהינו לאחר 30 ימים במקום 50 ימים (עוד 20 ימים של ריביות וקנסות) וכן בעניין של שומת מס השבח עצמה.
תודה מראש!
הבעיה שלי בכך שהשומה אינה שומה עצמית היא גם בעניין הריביות מיום חובת ההצהרה, שהינו לאחר 30 ימים במקום 50 ימים (עוד 20 ימים של ריביות וקנסות) וכן בעניין של שומת מס השבח עצמה.
תודה מראש!
רק לבקש רחמים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
התיישנות מס הכנסה
מיטל
19/01/10
שלום! כשהייתי בת 18 אבי פתח חברה על שמי. במשך השנים החברה קרסה וכבר כ - 10 שנים היא איננה פעילה. ברשם החברות הסטטוס הינו של חברה פעילה ואף יש חוב בגין אי דיווח. כמו כן, יש חוב - לחברה בלבד - במס הכנסה. בתיק האישי שלי אין חוב. האם יש התיישנות על החוב במס הכנסה? כבר שנים שלא קיבלתי ממס הכנסה מכתב כלשהו על החוב דנן.
השאלה אינה מיסויית
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי מס במקור בגין ריבית
אבי
19/01/10
שלום,
הייתה לי תוכנית חיסכון, שבגינה ניכו לי מס במקור בגין הריבית. האם יש חשיבות לכך ששיעור המס השולי שלי נמוך יותר משיעור המס שנוכה? ובפרט - אינני מגיע לסף המס לתשלום, האם עדיין עליי לשלם מס בגין ריבית, או שאני זכאי להחזר מס?
אודה על תשובתכם!
אבי
הייתה לי תוכנית חיסכון, שבגינה ניכו לי מס במקור בגין הריבית. האם יש חשיבות לכך ששיעור המס השולי שלי נמוך יותר משיעור המס שנוכה? ובפרט - אינני מגיע לסף המס לתשלום, האם עדיין עליי לשלם מס בגין ריבית, או שאני זכאי להחזר מס?
אודה על תשובתכם!
אבי
החזר מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/01/10
באם לא ניצלתי את נקודות הזיכוי, הדרך פתוחה לקבלת החזר.
נא עיין למטה בתשובתי ליגאל בעניין לשכות ההדרכה החינמיות של מ"ה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
נא עיין למטה בתשובתי ליגאל בעניין לשכות ההדרכה החינמיות של מ"ה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנות לרגל אירוע אישי לעובד
DDRR
19/01/10
שלום רב,
האם מעביד ע"פ חוק רשאי לזקוף לעובד את הדלתא שבין המתנה שהעניק לרגל אירוע אישי של עובדו.
בסך- 1000 ש"ח לבין סכום המותר לצרכי מס בסך- 190ש"ח
כלומר 810 ש"ח זקיפה בשכר העובד.
זאת כדי שההוצאה תוכר במלואה בספרי המעביד?
האם זה חוקי?
האם מעביד ע"פ חוק רשאי לזקוף לעובד את הדלתא שבין המתנה שהעניק לרגל אירוע אישי של עובדו.
בסך- 1000 ש"ח לבין סכום המותר לצרכי מס בסך- 190ש"ח
כלומר 810 ש"ח זקיפה בשכר העובד.
זאת כדי שההוצאה תוכר במלואה בספרי המעביד?
האם זה חוקי?
לדעתי כן
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זקיפת שווי שימוש לעובד בגין רכב דרגה 2
DDRR
19/01/10
היכן נקבע באיזה חוק או תקנה כי חייבים לזקוף שווי רכב לעובד?
סעיף 2 לפקודה ותקנות שווי רכב
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלות במיסוי על השכרת דירה למגורים
אליק
18/01/10
שלום, מבקש תשובות לשאלות:
1.קראתי כי ..." בשנת המס....תיקרת הפטור ממס בגין הכנסה משכ"ד למגורים בישראל ע"י יחיד (לרבות בן זוגו וילדו שעד גיל 18)......."
השאלה - מה פירוש המילים "לרבות בן זוגו " ?-במקרה שבעלי דירה כזו שהושכרה הם בעל ואשתו ,האם ההכנסה משכ"ד מתחלקת בין שניהם ואז רואים שהכנסת כל אחד מבני הזוג היא בעצם מחצית מסכום ההכנסה ? ואם התשובה היא לא- מדוע מס הכנסה מתעקש לראות בזוג נשוי שהם כידוע שני אנשים שבעבר היו שכירים במקומות עבודה שונים וכיום אינם עובדים, יישות מס אחת ?
2.במקום אחר קראתי כי במסלול מס רגיל לפי שעור המס השולי, הסכום החייב במס הוא ההפרש שבין סכום שכ"ד החודשי הממוצע שמקבל היחיד לבין סכום התיקרה (הפטורה ממס) כפול שתים .
השאלה - למה כפול שתים ? אם למשל תיקרת הפטור היא 4510 ש"ח למשל ושכ"ד הוא 5510 למשל אז ההפרש הוא 1000 ש"ח שאותו צריך למסות, אבל למה כפול שתיים ?- כלומר למה המיסוי הוא על 2000 ש"ח ?!
תודה מראש.
1.קראתי כי ..." בשנת המס....תיקרת הפטור ממס בגין הכנסה משכ"ד למגורים בישראל ע"י יחיד (לרבות בן זוגו וילדו שעד גיל 18)......."
השאלה - מה פירוש המילים "לרבות בן זוגו " ?-במקרה שבעלי דירה כזו שהושכרה הם בעל ואשתו ,האם ההכנסה משכ"ד מתחלקת בין שניהם ואז רואים שהכנסת כל אחד מבני הזוג היא בעצם מחצית מסכום ההכנסה ? ואם התשובה היא לא- מדוע מס הכנסה מתעקש לראות בזוג נשוי שהם כידוע שני אנשים שבעבר היו שכירים במקומות עבודה שונים וכיום אינם עובדים, יישות מס אחת ?
2.במקום אחר קראתי כי במסלול מס רגיל לפי שעור המס השולי, הסכום החייב במס הוא ההפרש שבין סכום שכ"ד החודשי הממוצע שמקבל היחיד לבין סכום התיקרה (הפטורה ממס) כפול שתים .
השאלה - למה כפול שתים ? אם למשל תיקרת הפטור היא 4510 ש"ח למשל ושכ"ד הוא 5510 למשל אז ההפרש הוא 1000 ש"ח שאותו צריך למסות, אבל למה כפול שתיים ?- כלומר למה המיסוי הוא על 2000 ש"ח ?!
תודה מראש.
בשני המקרים כי כך קבע החוק
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשובות
יזם מקרקעין
20/01/10
1. לדידי, המחוקק עשה כן בכדי למנוע הברחתם של נכסים כדי להימנע מתשלום מס. אם אני מתפרנס מהשכרת דירות אז אם יש לי לי פטור עוד גובה מסוים. במידה ויש לי 4 דירות, באם לא היו מחוקקים את "עיקרון התא המשפחתי" (בן זוגו וילדיו עד גיל 18) אז בקלות, היינו יכולים להעביר, דירה לכל ילד ולאישה, וכך במצב דברים שיש לנו 4 דירות, היינו יכולים ליהנות מגובה הפטור על כל דירה (ואגב, גם לקיים עסקאות מכר ולהתחמק בקלות יתרה מתשלום מס שבח בשיעור של 20%). אגב, אם יש לך מעל 8 דירות ואתה לא עובד בתחום אחר, לדידי יש למסות את ההכנסה שלך כ"הכנסה מעסק".2. אני מצטער, אינני עו"ד/רו"ח כך שאינני בקיא בס' הרלוונטי. רק בכדי לחדד את המחשבה... ייתכן שזה כי יש לך 2 דירות?
מלאי עיסקי לקראת סגירה
יורם
18/01/10
רציתי לשאול האם אני שרוצה לסגור את העסק ונשאר לי מלאי לא גדול האם אני צריך להוציא על זה חשבונית אם אין לי למי למכור את זה ?אם כן האם אני צריך לשלם על זה מע"מ או שזה כמו ח-ן עצמית שגם מתקזזים עליה , ? מה עלי לעשות?
תשובה
עדי לויט רו"ח
19/01/10
כאשר סוגרים עסק במע"מ יש טופס לסגירת העסק ובו מכניסים סכומים
לגבי כמה שווה הרכוש והמלאי.
וכמובן תהייה דרישה של מעמ לקבל את הכסף עבור הנכסים הללו ממקבלם.
דהיינו במקרה הזה אתה.
בהצלחה
עדי
לגבי כמה שווה הרכוש והמלאי.
וכמובן תהייה דרישה של מעמ לקבל את הכסף עבור הנכסים הללו ממקבלם.
דהיינו במקרה הזה אתה.
בהצלחה
עדי
שאלה בנושא החזרי מס לשכירים
יגאל
18/01/10
שלום רב,
התחלתי לעבוד בחודש דצמבר 2009 ב-2 מקומות עבודה.
בטופס 101 רשמתי שאני עובד ב-2 המקומות.
אחד המקומות (הראשי) המליץ לי שלא לעשות תיאום מס לשנת 2009 אלא לחכות עם זה ל2010, אז לא עשיתי.
אח"כ במקום העבודה השני (המשני) המליצו לי שלא לקבל תלוש שכר לחודש דצמבר 2009, אלא עדיף להמתין לינואר 2010 וכך לא ינכו לי מס בשעור הגבוה ביותר.
השורה התחתונה היא שדחיתי את תלוש השכר (של מקום העבודה המשני) לינואר 2010 (וכבר עשיתי תיאום מס ל2010 אך לא ל2009) אך ניכו לי מס במקום העבודה הראשי בשעור הגבוה ביותר.
אציין שסה"כ השכר בשני המקומות אינו עולה על 1500 ש"ח...
מה עליי לעשות כעת על מנת לקבל החזר על דצמבר 2009?
תודה מראש!
יגאל
התחלתי לעבוד בחודש דצמבר 2009 ב-2 מקומות עבודה.
בטופס 101 רשמתי שאני עובד ב-2 המקומות.
אחד המקומות (הראשי) המליץ לי שלא לעשות תיאום מס לשנת 2009 אלא לחכות עם זה ל2010, אז לא עשיתי.
אח"כ במקום העבודה השני (המשני) המליצו לי שלא לקבל תלוש שכר לחודש דצמבר 2009, אלא עדיף להמתין לינואר 2010 וכך לא ינכו לי מס בשעור הגבוה ביותר.
השורה התחתונה היא שדחיתי את תלוש השכר (של מקום העבודה המשני) לינואר 2010 (וכבר עשיתי תיאום מס ל2010 אך לא ל2009) אך ניכו לי מס במקום העבודה הראשי בשעור הגבוה ביותר.
אציין שסה"כ השכר בשני המקומות אינו עולה על 1500 ש"ח...
מה עליי לעשות כעת על מנת לקבל החזר על דצמבר 2009?
תודה מראש!
יגאל
החזר מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/01/10
לקראת מרץ אפריל יפתחו לשכות הדרכה ע"י מ"ה ללא תשלום, ומומלץ שתפנה עם החומר אליהם, והם יסיעו לך בהגשת בקשה להחזר מס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי זקיפת שווי הטבה לרכב שירות
גל
18/01/10
האם המעביד יכול לאפשר לי נסיעה עם הרכב שירות המשמש אותי בזמן העבודה בלבד, גם אל הבית ובתום העבודה בחזרה למחרת ,ובתנאי שלא אעשה שימוש פרטי ברכב זה ללא זקיפת שווי הטבה, ואם כן, מה התנאים הנדרשים לכך?
שווי רכב
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
18/01/10
נסיעת העובד לעבודה ובחזרה הינה לטובת העובד, ולכן נסיעות חייבות במס בתלוש השכר.
יש מקרה קצה, לדוגמא נהג, שתפקידו לאסוף את העובדים, והוא גר במרחק רב מהעסק לעומת מגורי העובדים, שאז ברור שהוא שולי לטובת המעביד הכללית.
גם אז הרכב חייב לחנות בביית ולא ליסוע. יש לנהל רישום ק"מ כל יום ביציאה לעבודה ובחזרה לעבודה. בימי חמישי יחתום נציג ההנהלה על הדו"ח לאחר שבדק מונה וכן ביום ראשון בבוקר עם ההגעה.
כמובן כאשר העובד בחופש הרכב בשאר בעבודה. (תנאים אלו היו לפחות בעבר מקובלים לגבי נהגי פקידי השומה ברשויות המס)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
יש מקרה קצה, לדוגמא נהג, שתפקידו לאסוף את העובדים, והוא גר במרחק רב מהעסק לעומת מגורי העובדים, שאז ברור שהוא שולי לטובת המעביד הכללית.
גם אז הרכב חייב לחנות בביית ולא ליסוע. יש לנהל רישום ק"מ כל יום ביציאה לעבודה ובחזרה לעבודה. בימי חמישי יחתום נציג ההנהלה על הדו"ח לאחר שבדק מונה וכן ביום ראשון בבוקר עם ההגעה.
כמובן כאשר העובד בחופש הרכב בשאר בעבודה. (תנאים אלו היו לפחות בעבר מקובלים לגבי נהגי פקידי השומה ברשויות המס)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה בנושא מס רכישה
שרון
17/01/10
לבעלי יש דירה שרכש לפני הנישואין והיא רשומה על שמו בלבד . לפני שנישאנו עשינו הסכם ממון בכתב(לא חתום ע"י עו"ד ולא ע"י בית משפט) האומר כי מה שנרכש טרם הנישואין שלו. ומה שיירכש בעתיד יתחלק חצי חצי. אחרי הנשואין רכשנו דירה נוספת (דירה שנייה לבעלי) הרשומה על שם שנינו. בגלל שהצגנו למיסוי מקרקעין את הסכם הממון הכירו לי בזכויות הקניין , על אף התא המשפחתי , ומס הרכישה חושב על החצי שלי כדירה יחידה והחצי של בעלי כדירה נוספת. שאלתי היא: אם היום אני מעוניינת למכור את הדירה המשותפת עם בעלי ולרכוש דירה אחרת , האם יכירו לי שוב בהסכם ממון לצורך קבלת הזכויות שלי בחישוב המס. כלומר, האם אני אקבל פטור עד סכום מסויים? שנית, האם עדיף לרכוש את הדירה על שמי בלבד ע"מ להפחית את המס? ושאלה אחרונה האת יש צורך לתקף את ההסכם בבית משפט לענייני משפחה או שההסכם קביל לעניין הנ"ל?
מס רכישה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
18/01/10
ראשית ציון לשבח לרשויות שלא התעקשו על הסכם ממון מאושר כדין.
לשאלתך, תקווי ששוב ישחק לך המזל, כי בסה"כ יש חזרה על העבר.
כמובן באם ניתן לאשר כעת אצת הסכם הממון עדיף (תשאלי בפורום דיני משפחה)
רישום הדירה עלייך, לטעמי אינה נשנה, כי הרי גם בעלך יגור בה, וכן היא ממומנת גם מכספו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לשאלתך, תקווי ששוב ישחק לך המזל, כי בסה"כ יש חזרה על העבר.
כמובן באם ניתן לאשר כעת אצת הסכם הממון עדיף (תשאלי בפורום דיני משפחה)
רישום הדירה עלייך, לטעמי אינה נשנה, כי הרי גם בעלך יגור בה, וכן היא ממומנת גם מכספו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
שלומי
17/07/10
היי שרון,
אנו עומדים להתחתן ומתלבטים האם לחתום הסכם ממון. רציתי לדעת האם עשו לכם בעיות במיסוי מקרקעין לפני שקיבלו את הסכם הממון שחתמתם ביניכם ? האם עורך דין סייע לכם בכתיבתו או שפשוט חתמתם על הסכם שניסחתם בעצמם ?
תודה רבה
אנו עומדים להתחתן ומתלבטים האם לחתום הסכם ממון. רציתי לדעת האם עשו לכם בעיות במיסוי מקרקעין לפני שקיבלו את הסכם הממון שחתמתם ביניכם ? האם עורך דין סייע לכם בכתיבתו או שפשוט חתמתם על הסכם שניסחתם בעצמם ?
תודה רבה
איך מחשבים מס על פיצויים לאחר 10 שנות עבודה?
שי
17/01/10
שלום לכולם:חבר שלי פוטר מעבודתו לאחר 10 שנות עבודה.הוא אמור לקבל פיצויים בסך 50,000 ש"ח בערך.לפני שהוא מקבל את הפיצוייםשלחו אותו מהנהלת העבודה לגשת למס הכנסה כדי למלא טופס מסויים.[אמרו לו שיכול להיות שמס הכנסה ינכו לו מהפיצויים].העניין הוא כזה:לפני חצי שנה חברי פתח עוסק פטור.בתקופת החצי שנה שהוא עבד בעסק ועד עתה הוא הרוויח בקושי 1200 ש"ח.החשש שלו הוא שמס הכנסה ינכו לו יותר ממה שצריך בפיצויים בגלל שהם יחשבו שבגלל שיש לו עוסק פטור הוא מרוויח הרבה.השאלה
איך זה בדיוק עובד?על פי איזה פרמטרים מס הכנסה מנכה מס מהפיצוייים[אם
בכלל] והאם זה שיש לו עוסק פטור במשך חצי שנה יכול להשפיע על שיקול דעתם
לקחת ממנו יותר מס על הפיצויים?העניין הוא שהוא כבר תקוע ככה כבר
חודש,ולא יודע מה לעשות.מצד אחד הנהלת עבודתו אמרה לו שעד שהוא לא ממלא את
הטופס של הפיצויים למס הכנסה,הם לא יכולים לשחרר לו את הפיצויים.מה עושים?בתודה מראששי
איך זה בדיוק עובד?על פי איזה פרמטרים מס הכנסה מנכה מס מהפיצוייים[אם
בכלל] והאם זה שיש לו עוסק פטור במשך חצי שנה יכול להשפיע על שיקול דעתם
לקחת ממנו יותר מס על הפיצויים?העניין הוא שהוא כבר תקוע ככה כבר
חודש,ולא יודע מה לעשות.מצד אחד הנהלת עבודתו אמרה לו שעד שהוא לא ממלא את
הטופס של הפיצויים למס הכנסה,הם לא יכולים לשחרר לו את הפיצויים.מה עושים?בתודה מראששי
פיצויים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
18/01/10
תמסור לחבר שלך שעל כל שנת עבודה מגיע פטור בגובה השכר או כ-11000 ש"ח, כך שלכאורה כל הסכום פטור.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח על מס תשומות בדו"ח הדו-חודשי למע"מ
גלעד
17/01/10
דיווח על מס תשומות בדו"ח הדו-חודשי למע"משלום,קודם כל תודה מראש על העזרה.נרשמתי למערכת המקוונת של מע"מ בשע"ם וברצוני לדווח את הדו"ח התקופתי עבור נובמבר-דצמבר 2009.בדו"ח עליי לכתוב כמה מס תשומות שילמתי בתקופה זו. הבעיה היא שזהו הדו"ח הראשון שלי ועדיין אינני בטוח על אילו הוצאות אני יכול לדווח ואיך (למשל שכ"ד).הבנתי שבחוק מע"מ מותר לדווח על מס תשומות עד 6 חודשים לאחר תשלומו, ושהיו תקדימים בהם ניתן אפילו יותר זמן.לכן אני שואל - האם אני יכול לדווח "0" בדו"ח התקופתי של נובמבר-דצמבר 2009, ובתקופה מאוחרת יותר (עוד חודש חודשיים) לדווח על מס תשומות ששילמתי בתקופה זו ולקבל עבורו החזר כדין?תודה רבה!גלעד
מע"מ
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
18/01/10
יש דברים שמותר יותר ויש שפחות. כל דחייה, עלולה לפגום בדרישת הוצאות מוקדמות יותר. הייתי מציע שתתיעץ בדחיפות עם מנהל החשבונות או יועץ המס שלך.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות למס הכנסה בתביעת נכות
יורם
17/01/10
האם הוצאות של עצמאי ,לצורך קבלת נכות מעבודה בבטוח לאומי ,יוכרו כהוצאות לצורך מס הכנסה בעסקו כגון: הוצאות משפטיות , חוות דעת רופאים , אגרות למיניהם וכו. האם ההוצאות לצורך קבלת הקצבה הנ"ל יוכרו למס הכנסה ,והאם יש שוני בין ההוצאות לצורך תביעת נכות מעבודה, או נכות כללית?מ ומה בעניין המע"מ?
אודה מראש לתשובה
אודה מראש לתשובה
הוצאות למס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/01/10
ככלל הרעיון הינו להקביל הוצאה להכנסה, ולכן ניתן לקזז את ההוצאה מההכנסה לכשתתקבל.
אם המדובר בהכנסה פטורה, הרי ההוצאה תרד לטמיון, כמו בהשכרה פטורה למגורים, שההוצאות יורדות לטמיון.
אם המדובר בהכנסה חייבת, כמו קצבת אובדן כושר עבודה, יש אפשרות לקזז את ההוצאות, כיצד בדיוק, באיזה יחס ולאיזה תקופה, יש להגיע להסדר עם רשויות המס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אם המדובר בהכנסה פטורה, הרי ההוצאה תרד לטמיון, כמו בהשכרה פטורה למגורים, שההוצאות יורדות לטמיון.
אם המדובר בהכנסה חייבת, כמו קצבת אובדן כושר עבודה, יש אפשרות לקזז את ההוצאות, כיצד בדיוק, באיזה יחס ולאיזה תקופה, יש להגיע להסדר עם רשויות המס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי מס לגנים?
הילה
17/01/10
שלום,
מה קורה לעניין זיכוי המס לגני הילדים?
לבסוף, ממה שידוע לי, הכנסת רוקנה מתוכן את הפסיקה והמשמעות היא זיכוי של 200 ש"ח?
ואיך מקבלים את הזיכוי אם יש בכלל?
תודה.
מה קורה לעניין זיכוי המס לגני הילדים?
לבסוף, ממה שידוע לי, הכנסת רוקנה מתוכן את הפסיקה והמשמעות היא זיכוי של 200 ש"ח?
ואיך מקבלים את הזיכוי אם יש בכלל?
תודה.
הזיכוי אינו במס אלא בהנחות אחרות שאיננו עוסקים בהם
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/01/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מע"מ על עיסקה עם גוגל אירלנד
ארז מ.
16/01/10
שלום רב,הנני בעל אתר הקשור עם סניף גוגל באירלנד. אני מספק לגוגל
שירותי הצגת תכנים ומקבל מהם כסף עבור ההקלקות. הכסף מועבר במטבע זר
מאירלנד לישראל. ברצוני לדעת האם אני מחוייב בתשלום מע"מ, היות ולגוגל יש גם נציגות בארץ. מצד
שני, אני לא קשור עסקית עם גוגל ישראל, הרי אם הייתי מקושר עימם עסקית
הייתי מחייב אותם במע"מ (בנוסף על הסכום המקורי), ומעביר אותו למדינה.הם, מצידם, היו יכולים להזדכות על המע"מ כנגד תשומות שלהם.את גוגל אירלנד אינני יכול לחייב במע"מ... אז איך אעביר אותו למדינה?בתודה מראש!
שירותי הצגת תכנים ומקבל מהם כסף עבור ההקלקות. הכסף מועבר במטבע זר
מאירלנד לישראל. ברצוני לדעת האם אני מחוייב בתשלום מע"מ, היות ולגוגל יש גם נציגות בארץ. מצד
שני, אני לא קשור עסקית עם גוגל ישראל, הרי אם הייתי מקושר עימם עסקית
הייתי מחייב אותם במע"מ (בנוסף על הסכום המקורי), ומעביר אותו למדינה.הם, מצידם, היו יכולים להזדכות על המע"מ כנגד תשומות שלהם.את גוגל אירלנד אינני יכול לחייב במע"מ... אז איך אעביר אותו למדינה?בתודה מראש!
שרות לתושב חוץ
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/01/10
הנושא הינו בעייתי, היות ומתן שרות לתושב חוץ בגין נכס בישראל מחויב במע"מ מלא ולא בשיעור אפס.
אם ישנה אפשרות עדיף לעבוד מות הסניף המקומי שלהם ואז אחד משלם השני מקזז.
בנסיבות העניין יש לבחון את החוזה בינך לגוגל חו|ל לצורך קבלת החלטה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אם ישנה אפשרות עדיף לעבוד מות הסניף המקומי שלהם ואז אחד משלם השני מקזז.
בנסיבות העניין יש לבחון את החוזה בינך לגוגל חו|ל לצורך קבלת החלטה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
