פורום דיני מיסים

השכרת משרד תהיה הוצאה מותרת אם היא לצורך העסק, ואם העסק בשלב בו הוא בשל להפיק הכנסה. כלומר - במרבית המקרים...

יש לך שלוש אפשרויות או לבקש תיאום מס עבור כל מעסיק שאצלו את מתחילה לעבוד. לבקש תיאום מס שיופנה למס' מעסיקים או לחכות עד סוף השנה ואז לאסוף את כל טופסי 106 ולהגיש בקשה להחזר מס.

לפי פס"ד ורד פרי ניתן לדרוש הוצ' טיפול בילד שאינן הוצ' העשרה.
יחד עם זאת בית המשפט קבע שההחלטה תכנס לתוקף רק בשנה הבאה, כדי לאפשר לממשלה לחוקק חוק בעניין זה.
המצב כרגע - ההוצאות לא מותרות אבל כנראה תקבלי זיכוי במס בסוף השנה.

כעקרון, כל הוצאה ביצור הכנסה היא הוצ' מוכרת.
אתה מדבר על הוצאה מעורבת - גם עסקית וגם פרטית - ובמקרה זה הכלל הוא לא להתיר את ההוצאה אלא אם ניתן לצבוע את נחלק העסקי.
לסיכום - אם תוכל לצבוע את החלק העסקי בהוצאה, היא תותר.

את המס שנוכה במקור בגין הכ' פירותיות רשום בקוד 42.
המס על הכ' הוניות לא צריך להרשם בדוח אם מדובר במקדמה, מה שקורה בדרך כלל. הוא ירשם בקוד 40 רק אם נוכה לך המס במקור.

מס שנוכה במקור מהכנסות פירותיות ירשם בקוד 42.
מס רווח הון לא אמור להרשם כלל בדוח כי מדובר במקדמה, אלא אם נוכה לך מס במקור ואז רושמים אותו בקוד 40

עליך לפנות לפקיד השומה בבקשה להקלה בניהול פנקסי חשבונות ולבקש אישור מיוחד להסתמך על הדוח של חברת האשראי.
ללא אישור כזה, אתה מחוייב להסתמך על הקבלות ואז כדאי שתצלם אותן.

כמובן שתשלם מס רכישה על זכויות בניה כשאתה קונה אותן מהשכנים (גם קבלה במתנה נחשבת קניה)
מה היתה השאלה שלך?

אם אתה שואל איך להפחית את המס, הרי שהדרך שלך להפחית את המס הוא להתווכח על השווי.

כל מי שעובד אצל יותר ממעביד אחד בשנה מסויימת חייב לבצע תיאום מס. אם לא עשה תיאום מס, מסתכן בכך שינכו לו במקור מס מהעבודה השניה באותה שנה, והוא יהיה חייב בהגשת דוח שנתי לאותה שנה.

הדירה שאתה מתאר תהיה פטורה ממס שבח לאחר תקופת צינון שחייבת לעבור מהיום שקיבלת את הדירה במתנה ועד יום המכירה.
תקופת הצינון במקרה שלך היא שלוש שנים. לכן, אם תמכור אותה לפני 2012, לא תקבל פטור.

זה כמו מס שולי וזה נחשב הכנסה פירותית.
יחד עם זאת, יש תכנוני מס לגיטימיים שמפחיתים משמעותית את סכום המס המשולם. מציע לך לפנות ליעוץ מקצועי, ואפילו ליותר מאחד.....מדובר בהרבה כסף....

בחלק מהמדינות המיסוי הוא טריטוריאלי, דהיינו - הכנסה חייבת במס אם התקבלה או נצמחה באיזור מסוים שהוא שטח המדינה. למשל בבריטניה. בחלק אחר של המדינות המיסוי הוא פרסונאלי, דהיינו הכנסה תהיה חייבת במס אם הפיק אותה מי שהוא תושב אות מדינה ולא חשוב איפה הופקה.
עד שנת 2003 שיטת המיסוי בישראל היתה טריטוריאלית. בשנת 2003 שונתה שיטת המיסוי לשיטה פרסונאלית.

לעניין מעמ, המחזור חשוב ולא הרווח. אם המחזור לא עולה על התיקרה בחוק (כ 75,000 ש"ח) אתה יכול להיחשב עוסק פטור ולא לגבות או לשלם מע"מ.
לעניין מס הכנסה, עליך להגיש דוח בסוף שנה והרווח מהעסק יחושב במכלול הכנסותיך האחרות (אני מניח שיש לך עוד הכנסה שכן קשה להתקיים מ 6000 ש"ח בשנה).
לעניין ביטוח לאומי, כנראה שתיאלץ לשלם דמי ביטוח מינימליים הקבועי בחוק, וזאת לאור הכנסתך הנמוכה, אבל שוב - זה תלוי בסך כל הכנסותיך האחרות.

סטודנטים לא זכאים להנחה במס כסטודנטים.
הם בדרך כלל לא משלמים מס מכיוון שמרוויחים מעט מאד, וכן לעיתים קרובות מדובר ביוצאי צבא שמקבלים נקודות זיכוי נוספות, וכן מכיוון שלעיתים לא עובדים בכל השנה באופן רצוף.
במקרה שלך המצב שונה - למעט נקודות זיכוי בגין שחרור מהצבא שאולי יש לך. כדאי לבדוק.
שנה אחרי שתסיימי את הלימודים תקבלי נקודת זיכוי לכל שנה במשך שנתיים, תמורת זה שעשית תואר.
אם ההכנסות גבוהות מאד שקלי האם כדאי לפתוח חברה ולעבוד דרכה.

מהשאלה שלך אני מבין שיש לך דירה נוספת. מאד ממליץ לך לקבל יעוץ מקצועי כדי לא לשלם מס במכירה הבאה. מאד יתכן שלא תהיה חיב לחכות 4 שנים אלא תוכל מיד למכור את הדירה השניה בפטור, אם תדווח בצורה נכונה.
קשה לענות על השאלות שלך כי לא ברור איזה פטור דרשת, כמה דירות נוספות יש לך אם בכלל, והאם המכירה האחרונה היתה מכירה של כלל הזכויות שהיו לך באותה דירה, ועוד.
רק אומר באופן כללי שכל 4 שנים מגיע לך פטור בכל מקרה לא חשוב כמה דירות יש לך וכו', אלא שביעוץ מקצועי תוכל אולי לנצל עוד פטורים, או שתוכל לחכות פחות מ 4 שנים.

את חייבת להגיע למשרדי מס הכנסה בהם מתנהל התיק שלך ולעשות תיאום מס אחרת המעביד השני מחוייב לנכות לך מס מכסימלי, אותו תקבלי בחזרה רק אם וכאשר תגישי דוח שנתי. לכן אני מציע לפנות לפקיד השומה שם מתנהל התיק שלך.
כשאת ממלאת את טופס 101 את חייבת לרשום שמדובר בעבודה שניה. אם לא תעשי כן את עוברת עבירה.
אדגיש - בכל מצב בו את עובדת בשתי עבודות את חייבת לעשות תיאום מס אם את לא רוצה שינכו לך מס מכסימלי, גם אם העבודה אירעית וגם אם סך ההכנסות משתי העבודות לא גבוה.

אחלק את התשובה :
1. כל סכום שמשולם לך עבור שכר עבודה יהיה חייב במס כאילו מדובר במשכורת. פיצויים אחרים שתקבל יהיו חייבים או לא לפי סוג הפיצוי.
2. גם אם ניכו לך יותר מדי, תוכל לקבל חזרה עם הגשת הדוח השנתי.
3. ההכנסה תיחשב הכנסה בשנה בה קיבלת אותה למרות שהיא עבור שנים קודמות כי שכיר מדווח תמיד על בסיס מזומן. יחד עם את, ניתן לפרוס את ההכנסה לצורך חישוב המס בלבד לשנים אליה היא מתייחסת אך לא יותר מש שנים אחורה.

הפיסקה הראשנה שכתבת מדוייקת אלא שמדובר על שבח לפני 7 בנובמבר 2001 ואחריו
לעניין הפריסה - פורסים את שני סוגי השבח לארבע שנים אחורה כך שתוכל לנצל נק' זיכוי שלא ניצלת, וצדרגות מס שלא ניצלת. אתה לא נפגע מהפריסה אלא רק יכול להרויח

סביר להניח שתצטרכו לשלם מס שבח.
לעניין שיעורו יש לפנות לייעוץ משפטי.

א. כן את חייבת בשבח על המגרש.
ב. שיעורו ייהיה 20% על חלק מהשבח ו 455 על שאר השבח
ג. ניתן להכנס לאתר רשות המיסים ולבצע חישוב רעיוני. לכי לפי ההוראות
ד. ניתן גם לקבל חישוב מראש במשרדי מסמק - כוך באגרה של כמה מאות שח

אם הוא התחתן עם אותה אישה אז כנראה שהוא כבר לא משלם לה מזונות ואז לא זכאי לנקודות הזיכוי

מס מכירה בוטל כבר אז לא צריך לעשות כלום.
מס שבח - כשאתה מוכר את הדירה אתה צריך למלא טופס מש"ח ולהגיש אותו למשרד מסמ"ק - כתובות ושעות פתיחה נמצאים באינטרנט באתר רשות המיסים. בטופס הזה אתה צריך לסמן שאתה רוצה פטור וזה מסתיים הסיפור.
למרות זאת, עצתי לך לקבל יעוץ לפני שאתה מגיש את המש"ח כדי להגיע לאופן המיטבי של הדיווח.

במקרה שלך, כנראה שתהיי זכאית לקבל חזרה את כל המס שהורידו לך.
אם את עובדת ביותר מעבודה אחת, אז באחת מהעבודות יורידו לך מס מכסימלי (45%) אם לא תעשי תיאום מס. תיאום מס פירושו ללכת למס הכנסה, להסביר ולתאר כמה משכורת את מקבלת מכל מעסיק, ולקבל מהם אישור למעביד השני שלא יוריד לך מס.

אם הפחת הוא 20% אז תוך 5 שנים נגמר הפחת.
תחשוב על פחת כעל חלוקת העלות של הנכס למספר שנים. אם החזקת את המכונה יותר מ 5 שנים, כלומר שכל העלות המקורית שלה נדרשה כבר כפחת, ולכן רווח ההון במכירת המכונה יהיה כל הסכום בו מכרת אותה.
קרא באינטרנט על פחת ורווח הון והעמיק בזה אם מעניין אותך

לפי המחזור אתה לא חייב בהנהלת ספרים כפולה. אתה חייב בהנהלת ספרים לפי התוספת ה' . להלן החלק הרלונטי :

בהוראות מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות), התשל"ג - 1973, קיימת התייחסות ספציפית לכללי ניהול הספרים אשר על בעלי מקצועות חופשיים לנהל. חשוב לציין שרשימת "בעלי המקצועות החופשיים" הנה רשימה סגורה, אם כי חלק מהמקצועות המוגדרים בה עשויים להיות נתונים לפרשנות.

רשימת בעלי המקצועות החופשיים כוללת: אגרונום, אדריכל, הנדסאי, חוקר פרטי, טוען רבני, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס, מודד, מנהל חשבונות, מתורגמן, עורך דין, עורך פטנטים, רואה חשבון, שמאי וכן בעל מעבדה כימית או רפואית.


על פי האמור בתוספת ה' להוראות מס הכנסה בדבר ניהול פנקסי חשבונות אשר חלה על בעלי המקצועות החופשיים, חייב בעל המקצוע החופשי לנהל מערכת חשבונות שתכלול את הספרים הבאים:

(1) ספר תקבולים ותשלומים.
(2) ספר לקוחות אשר בו מנוהל חשבון נפרד לכל לקוח ובו יירשמו החיובים והזיכויים למעט מקרים בהם תמורת השירות נתקבלה בגמר נתינתו.
(3) שוברי קבלה.
(4) חשבוניות מס.
(5) תיק תיעוד חוץ.

יש הרבה אתרים רק הקלק בגוגל " הוראות ניהול ספרים תוספת ה'"

באם מדובר במקרה בו אתה קונה באופן עצמאי מניות בבורסה ומוכר

ישנו נספח ג בו אתה אמור לרשום את הרווחים והפסדים שמיוחד לניירות

ערך.וחלק מנתונים עוברים לדוח השנתי.

באם מדובר על מניות הטבה דהיינו המעסיק נתן לך כהטבה

אזיי הטיפול הוא שונה.


בברכה

עדי