פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מה שיעור דמי ביטוח לאומי ובריאות שיש לשלם
מה גובה דשמי ביטוח בריאות וביטוח לאומי שיש לשלם?
אם היה מקבל קצבת נכות 100% - רק 104 שח לחודש.
אך בנכות חלקית דורשים 177 שח מינימום לחודש. למה ?
פורום זה אינו עוסק בהיבטי ביטוח לאומי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שלחו מהגמלאות למסור טופס 161 למס הכנסה
טופס 161
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים על דירה שעברה בירושה לבנים ואז לנכד
סבתי הורישה במותה דירה לשלושת ילדיה. אלו רוצים להעביר בעלות על הדירה לאחד הנכדים. לנכד אין דירה בבעלותו, וזו תהיה הדירה הראשונה על שמו.
שאלתי פשוטה:
אם בעתיד ירצה הנכד למכור דירה זו ולרכוש דירה אחרת, שערכה פי 3 מערך הדירה הזו, האם יחולו עליו מיסים שלא היו חלים עליו אילולא העביר דירה זו על שמו? אם כן, כיצד אפשר לחשב אותם?
מכירת דירת ירושה
על הנכד יהיה לעמוד בתקופת צינון של 3 או 4 שנים (אם גר שם ואם לאו).
מעבר לכך יוכל למכור את הדירה בפטור, ככל שאין לו דירות נוספות.
נזכיר כי העברה במתנה כרוכה בתשלום מס רכישה בגובה 1/3 ממס הרכישה הרגיל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכישת דירה מכונס
אני אדם פרטי שרוצה להגיש הצעה לרכישת דירה מכונס, הדירה מיועדת להשקעה מבחינתי כדירה שניה.
רשום בחוזה שעליי לרשום את מחיר ההצעה לא כולל מע"מ, ואם חל עליי מעמ על לשלמו בנוסף.
האם חל עליי מעמ על הקניה ?
תודה
רכישת דירה מכונס
בדירת מגורים שאינה חדשה, אין חבות במע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ידועים בציבור והסכם ממון
אני ובן זוגי ידועים בציבור ויש בינינו הסכם ממון שנחתם ב2018 עת עברתי להתגורר בדירתו שאותה רכש בשנת 2014 בטרם הכרנו. בבעלותי גם דירה שרכשתי ב2016, גם בטרם הכרנו. כל אחד משלם את המשכנתא מחשבון בהמק האישי שלו. אין חשבונות משותפים.
כאמור, החלטנו לחתום על הסכם ממון שבו הצהרנו על הפרדה רכושית מלאה. מאז עברתי לגור עמו בדירתו גם החלטנו שאשלם סכום מסוים בעבור שכר הדירה ואנו מתחלקים בכל הוצאה.
הארנונה רשומה על שמי שכן אני זכאית להנחה.
פרט לכך, אנו משתדלים לקיים את רוח הסכם הממון.
מכרתי את דירתי והבנתי שאני כנראה זכאית לפטור ממס שבח כי זוהי היתה דירתי היחידה, וכי אכן לא מתקיים עקרון התא המשפחתי.
אנו רןצים לקנות דירה במשותף, ושאלותיי בבקשה:
האם אכן כך הדבר? לגבי פטור ממס שבח.
והאם בן זוגי כאשר ימכור את דירתו גם יהיה זכאי לפטור בשל אותה סיבה (גם דירה יחדה ומזכה)?
תודה רבה
הפרדה רכושית בין בני זוג
כן. הצדק איתך. לאור זאת שאתם מקפידים על הפרדה רכושית מלאה (גם בהסכם וגם בפועל) כל אחד מכם יכול להחזיק בנכסיו ולהתנהל כיחידה נפרדת לעניין מיסוי נדל"ן.
אין הדבר מונע כי תהיו שותפים בנכס אחד, כל עוד שאר הפרמטרים מלמדים על המשך ההפרדה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי מס במקור מצד חברה אמריקאית
אני מוסיקאי ועובד עם חברת הפצה אמריקאית שגובה עבורי תמלוגים על השמעות בשירותי מוסיקה שונים. לאחרונה הם שלחו לי טופס W-8BEN ואמרו שהם צריכים להתחיל לנכות 10% מס במקור מתשלומי התמלוגים שהם מעבירים לי. רציתי לדעת האם ניתן לדרוש בהמשך החזר מס עבור המס שנוכה, ואם כן אז איך וממי?
זיכוי ממס שנוכה בארה"ב
יש את האמנה בין המדינות ואת סעפי החוק בעניין מניעת תשלום מיסי כפל.
ככלל, אין אפשרות לקבל החזר מס בישראל של מיסים ששולמו במדינה אחרת.
אולם, יש אפשרות להתחשב במס זה (זיכוי) כדי שיפחית את המס בו אתה חייב בישראל.
יובהר שכל תושב ישראל חייב בדיווח ותשלום מס על כל הכנסותיו בארץ ובחו"ל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השפעת השינויים בחוק הזכאות לפטור ממס על נכה ותיק
בכתבה בגלובס נכתב התוכן הבא:
בעבר נכה עם 90% נכות משוקללת היה זכאי לפטור ממס, וזאת ללא כל קשר להרכב אחוזי הנכות המזכים בפטור. כעת, בעקבות החקיקה שעברה בכנסת, נכים רבים לא יהיו זכאים לפטור הקבוע בחוק, וזאת בשל הוספת תנאי סף הדורש כי "לפחות אחד מהליקויים הרפואיים יהיה בשיעור של 40%, ובסך-הכול במצטבר שיעור הנכות הרפואית יעמוד על 90%".
רציתי לדעת, האם השינויים הנ"ל בחוק משפיעים על נכים 'ותיקים' שיש להם כבר אישור פטור ממס הכנסה לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה לצמיתות (במקרה הספציפי מדובר על 11 שנים)? האם האישור שלהם ישאר בתוקף? האם הם צריכים לעבור שוב תהליכים כדי להמשיך להיות זכאים לפטור?.
תודה.
הבהרה-הכוונה שלנכה יש פטור ממס לצמיתות כבר 11 שנה
הסכם חלוקת עיזבון
לתשובתכם אודה
הסכם חלוקת עזבון
העברת נכסים בין יורשים במסגרת העזבון אינה ארוע מס.
אם נוצר ארוע מס עקב מעורבות תשלומי איזון שהביאו היורשים מכספם שמחוץ לעזבון, יש ארוע מס. אם מדובר בדירה יחול מס רכישה על קונה הזכות ומס שבח על המוכר. העסקה שתחוייב במס היא בגובה תשלומי האיזון שהועברו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת 2 דירות לצורך דירה אחת יקרה
שלום,
רכשתי דירה ראשונה ב 2007 ודירה שניה ב 11/2020.
כעת אני מעונין למכור את שניהם לצורך בית קרקע יקר.
האם אשלם מס שבח? אקבל את מס הרכישה שכבר שילמתי על הדירה השניה? והאם ישנם עלויות נוספות שלא חשבת?
תודה מראש לעונים
מכירת שתי דירות זולות לטובת רכישת דירה יקרה
תוכל להיות פטור על מכירת שתי הדירות שברשותך, אם תעמוד בתנאים שבחוק, שהם מכירה של שתי הדירות בתקופה שלא תעלה על שנה, הגבלה לתמורה שתקבל על שתיהן, ורכישת דירה יקרה תוך פרק הזמן הקבוע בחוק.
הפטור ניתן למס שבח, ולכן לא תקבל בחזרה את מס הרכישה ששילמת בעבר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עיקול ופריצה לנכס.
הליכי גביה של עירייה
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי.
יחד עם זאת, השאלה נראית מתאימה לפורום הוצאה לפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה בחלקיות לילדים
באם אני מעביר לשלושת ילדיי במתנה 1/3 דירה לכל אחד ולאחר הם מכן ימכרו את הדירה (ילדיי בוגרים ואין ברשותם דירה שרשומה על שמם) האם הם יצטרכו לשלם מס שבח במכירת הדירה.
בתודה, מושון
מכירת 1/3 דירה שהועברה במתנה
מוכר דירה שהתקבלה במתנה יהיה פטור ממס שבח במכירה לאחר תקופת צינון ובתנאי שזו דירה יחידה שלו.
תקופת צינון לפני המכירה היא של 4 שנים (אם מקבל המתנה לא גר בנכס) או 3 (אם התגורר בה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על תשלום מחו״ל
תודה מראש
מיסוי הכנסה מחו"ל
כדי לדווח ולשלם מס על הכנסה מחו"ל, יש לפתוח תיק (אפשר רק לשנה אחת) ולדווח על כלל ההכנסות באותה שנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם זה נחשב שההודעה התקבלה או לא
תודה רבה
הודעה מרשות המיסים באמצעות מסרים אלקטרוניים
תלוי בסוג ההודעה, ולא ברור מהשאלה על איזו הודעה מדובר ומדוע יש חשיבות לאישור מסירתה.
כעיקרון, בפתיחת תיק או בעדכון פרטים, נישום רושם את דרכי ההתקשרות עימו. מצד שני, הודעות רשמיות שהעדר תגובה עליהן יכולה להניע מהלכים נגד הנישום, מועברים למיטב ידיעתי בדואר רשום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור
רישום עוסק פטור
למיטב ידיעתי, אין מניעה לרישום כעוסק פטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
תודה רבה
הודעה על החזר
כשמבוצע החזר יוצאת הודעה לנישום. למיטב ידיעתי בדואר.
המייצג יכול לראות את ההחזרים אם הוא מחובר למערכת של רשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק מס׳ הכנסה לזוג נשוי
שאלה בנוגע לפתיחת עוסק פטור.
לאחר פתיחת עוסק פטור קיבלתי הודעה ממס הכנסה על פתיחת תיק לזוג נשוי.
לפי מה שהבנתי מפקיד שומה זה הליך רגיל לזוגות כשאחד מהם פותח עוסק.
רציתי לוודא שהפקיד בפקיד שומה נתן לי מידע אמין בנושא... או שיש אפשרות לפתוח עוסק פטור ליחיד?
עוסק פטור ותיק על שם בני זוג
יש כאן ערבוב מושגים.
תיק עוסק (מורשה או פטור) הוא אישי.
תיק מס-הכנסה הוא תמיד של שני בני הזוג.
לכן- אם אחד מבני הזוג הוא עוסק, נפתח תיק על שם שני בני הזוג, והם יצטרכו להגיש דו"חות שנתיים משותפים על הכנסותיהם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה במתנה ותשלום מס
תושב חוץ שקיבל דירה במתנה ב 2013 מעוניין להעביר במתנה את הדירה לבת שלו שהינה תושבת ישראל. האם הוא ישלם מס שבח?
העברה במתנה של דירה שהתקבלה במתנה
אין מניעה להעביר הלאה במתנה את הדירה שהתקבלה במתנה.
על מקבל המתנה יחול מס רכישה בגובה 1/3 ממס הרכישה הרגיל בהתאם לשווי הנכס המועבר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה שהתקבלה בירושה
הדירה נקנתה בשנת 1986 ע"י אימי.
אני ואחי בעלי דירה כל אחד.
אם אני מוכר את הדירה לאחי האם אני צריך לשלם מס כלשהו?
אם שנינו מוכרים את הדירה האם אנחנו צריכים לשלם מס כלשהו?
מכירת דירת ירושה
במכירת דירה על ידי יורשים, יחול מס שבח כמו שהיה חל על המורישה.
לכן- אם זו הייתה דירה יחידה של אמכם המנוחה, לא יחול מס שבח (כל עוד שלא מדובר בדירת יוקרה).
אם אח מעביר לאחיו את חלקו בנכס תמורת כספים שנמצאים בעיזבון, זו העברה פטורה ממס.
אולם, אם האח קונה את חלקו של אחיו מכספו האישי, זו רכישה לכל דבר. ואכן- אם מדובר בנכס שני, יחול מס שבח על כל סכום הרכישה.
אם העברת החלק בנכס היא ללא תמורה והאח הנותן "מסתלק" מהעזבון- גם כאן לא יחול מס בגין הויתור בין האחים, ובתנאי שלא מדובר בניסיון להתחמק ממס ועובר תשלום בין האחים שאינו מדווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סדר התחשבות בפטור ממס.
פטור ממס להכנסות פאסיביות
כנכה 100% שאין לו הכנסות אקטיביות (שכר, פנסיה, עסק) תוכל לקבל פטור על ההכנסות הפאסיביות עד לסך של 73,560 ש"ח בשנה.
אתה יכול לנצל את הפטור כנגד הכנסות בשיעור מס גבוה יותר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס להכנסות פאסיביות
כנכה 100% שאין לו הכנסות אקטיביות (שכר, פנסיה, עסק) תוכל לקבל פטור על ההכנסות הפאסיביות עד לסך של 73,560 ש"ח בשנה.
אתה יכול לנצל את הפטור כנגד הכנסות בשיעור מס גבוה יותר.
תשלום מס רכישה
האם הבעל יצרך לשלם מס רכישה בגלל שכבר יש לו דירה?
אם כן, האם יהיה המס בגובה 1/3 מהמס המקורי?
העברת מחצית דירה במתנה לבן הזוג
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה בין בני זוג
האם הבעל יצרך לשלם מס רכישה בגלל שכבר יש לו דירה?
אם כן, האם יהיה המס בגובה 1/3 מהמס המקורי?
העברת זכויות בנכס בין בני זוג
העברת זכויות בנכס של האישה לבן זוגה פטורה ממס, ובתנאי שבני הזוג מתגוררים באותה דירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משפרי דיור
הבעיה שיש לנו גם מחסן בטאבו שבעיריה רשום דירה ומושכר כדירה כבר 30 שנה.
מה מצבינו - צריכים לשלם מס רכישה בהחלפת הדירה בה אנחנו גרים?
תודדה רבה
מחסן המשמש כדירה
לכאורה, יתייחסו ברשות המיסים למצב כשתי דירות על כל המשתמע מזה.
מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי פרטני בכדי לבחון מה ואיך לעשות במצב שנוצר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה במתנה לילדים
אם אני מעביר את הדירה השנייה שברשותי ל-4 ילדיי (הם בוגרים ואין להם דירות משלהם) וכל אחד יקבל 1/4 דירה. האם הדבר נחשב ש"אין ברשותם דירה" ולאחר זמן, אם הם ירצו למכור את הדירה האם יש פטור או הפחתה במס שבח במכירה.
בתודה, חוליו
העברת דירה במתנה
דירת מתנה שלא מתגורר בה זה שקיבל אותה, חייבת בתקופת צינון של 4 שנים.
1/4 דירה אינה נחשבת להחזקה בדירה.
בעת המכירה, ישלם מקבל המתנה מס שבח גם עבור התקופה שהדירה הייתה בבעלותו של נותן המתנה, אלא אם נותן המתנה יסדיר את נושא השבח בעת מתן המתנה ואז יפתח למקבל הנכס "דף חדש".
לאור מורכבות ורגישות העניין מומלץ לקבל יעוץ מקצועי פרטני, והכי חשוב מראש ולפני ביצוע פעולה כלשהי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
75 דולר מעלי אקספרס
אני יודע שהזמנה מעלי אקספרס עד 75 דולר פטורה ממס! האם זה כולל את המשלוח או לא כולל?
בדיוק רוצה להזמין מוצר שהעלות שלו 74 דולר אבל עם המשלוח זה 95 דולר.
תוד
פטור ממכס
עד 75 דולר המשלוח לא ייחשב כחלק מעלות החבילה, ובתנאי שיש הפרדה בחשבון בין המוצר למשלוח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מס שבח
כדאיות פריסת מס שבח
קשה לענות על שאלת כדאיות מבלי להשתמש במספרים מדוייקים ולבצע סימולציות לגביהן.
אולם, בהינתן העובדה שצויינה בשאלה כי לאותו אדם לא היו הכנסות בשנים שלפני המכירה, נראה כי בכל מקרה פריסת המס תוביל להקטנת המס המשולם.
מומלץ להסתייע באיש מקצוע שיבחן את העניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
