פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
שאלה מס הכנסה
חייל משוחרר
25/08/10
האם בתור חייל משוחרר אני פטור ממס הכנסה?ואם אני עובד בשתי עבודות, האם אני צריך לעשות תאום מס או רק אם סך המשכורות שלי גבוה מהמינימום?ואם כן, איך ואיפה עושים תאום מס?No definition found.Search the web for "איפה" »
תיאום מס
מ.ב
26/08/10
בתור חייל משוחרר יש לך נקודות זכות. אם אתה עובד בשתי עבודות אתה חייב תאום מס. את התאום אפשר להגיש בכל תחנת מס הכנסה אצל הפקיד המתאים. מדובר בהליך קצר מאוד.
שומה לפי מיטב שפיטה
רם
24/08/10
לנישום הוצאה שומה 04 לפני 10 שנים לאחר שלא הגיש דוח עד היום והנישום שילם את המס עפ"י השומה הסופית ( כאמור 04)
האם השומה הנ"ל הופכת לסופית, ולהסברים להצהרת ההון, כי הרי המס שולם על פיה, ?
אודה מראש- אגב לא הוצאו צווים ו 10 שנים אין שנוי בשומה
האם השומה הנ"ל הופכת לסופית, ולהסברים להצהרת ההון, כי הרי המס שולם על פיה, ?
אודה מראש- אגב לא הוצאו צווים ו 10 שנים אין שנוי בשומה
סופית סופנית
חנן כהן
24/08/10
גם ההכנסה שנקבעה אין חולק עליה שכן פקיד השומה הוא זה שקבע אותה ולא הוגשה השגה
שומה סופית
סלי אילון, רו"ח
29/08/10
צודק חברי עו"ד חנן כהן. השומה סופית ויש לקחת בחשבון את ההכנסות בה גם לצורך הצהרת הון.
איזה הוצאות יחשבו לי בעבור מס לשכר דירה
תרצה
24/08/10
רכשתי דירה ברעננה אותהאני משכירה למשרד אדריכלים. ואני מחוייבת במס הכנסה על הכנסה של שכר הדירה.במקביל אני משלמת שכר דירה בירושלים בעבור מגורים של הבת שלי.האם אני יכולה להצהיר על זה כהוצאה. ואם לא אז עלמה אני יכולה להצהיר כהוצאות. והאם אני חייבתלהחזיק תיק עצמאי במס הכנסה רק לשםההכנסה מהדירה הזו.ואיך אני יכולה להמנע מכך. האם אשכיר אותה למגורים יחסך ממני כל המס הכנסה הזה?
דירה שמושכרת למשרד
סלי אילון, רו"ח
29/08/10
השכירות בירושלים לא תותר כהוצאה. אבל, יש הרבה הוצאות אחרות שאת יכולה לדרוש, כמו פחת, הוצאות מימון, וכו'.
אם תשכירי למגורים יחסך ממך הסיפור הזה כי ההכנסה תהיה חייבת ב 10% על המחזור, או תהיה פטורה כולה, תלוי בסכום השכירות.
אם תשכירי למגורים יחסך ממך הסיפור הזה כי ההכנסה תהיה חייבת ב 10% על המחזור, או תהיה פטורה כולה, תלוי בסכום השכירות.
האם חוק ההתיישנות לא עובד במס הכנסה?
תרצה
24/08/10
לפני חמש שנים באמצעות יועץ מס ביקשתי לסגור את התיק של עצמאי שהיה לי במס הכנסה. היועצת אכן עשה זאת והודיע לי כי התיק שלי סגור במס הכנסה. היום 2010 אוגוסט. פניתי למס הכנסה כי רכשתי דירה אותה אני משכירה למשרד אדריכלים והם היו צריכים ממני תשלום מס במקור. או אז נסתבר לי שהתיק שלי איננו סגור וכי הם מחכים לדוחות בעבור 1999 ו2000 דוחות שלא ניתבקשתי להגיש כי ב- 99 הייתי שכירה ואח"כ קיבלתי דמי הבטלה וב 0 200 הייתי מובטלת וסטודנטית. לאחר שהגשתי להם 106 ואישור על קבלת דמי הבטלה בטון מלא אבירות הודיעו לי כי ישגרו את זה ואז לאחר שאשלם קנס שהמינימום שלו 200 ש"ח יסגר התיק סופי ואז יוכלו לפתוח לי תיק לצורך אישור מס במקור. אלא שאז גילו שב -1999 בעלי עזב חברה אחת למען אחרת (כשכיר) למשך 4 חודשים ואז חזר לראשונה .ובחברה השניה שילם מס מופחת ולכן אנחנו חייבים למס הכנסה היום 14 אלף ש"ח. אנחנו לא מוצאים מסמכים בחברה שבה עבד 4 חודשים כי הם לא שומרים יותר משבע שנים. בעלי היה שכיר ולא יודע למה כך זה היה,האם היתה הטבה באותה תקופה האם היה לו חלק מהשכר פטור ממס כי אין לו רישומים מתקופה כזו. שאלתי האם הם יכולים לחייב אותי לשלם 11 שנים אחורה?האם לא חל כאן חוק ההתיישנות?
הציישנות
סלי אילון, רו"ח
29/08/10
יש התיישנות במס הכנסה.
לדעתי את ביטלת לעצמך את ההתיישות כשהגשת להם את הדוח.
צריך להתייעץ עם מייצג שמבין גם בתחום הפלילי.
לדעתי את ביטלת לעצמך את ההתיישות כשהגשת להם את הדוח.
צריך להתייעץ עם מייצג שמבין גם בתחום הפלילי.
תשלום מיסים
דנה
24/08/10
האם חלים תשלומים למס הכנסה ולביטוח לאומי על קיוסק שנקנה בדמי מפתח בסכום של 80,000 לירות בשנת 1980 והוחזק בידי במשך 25 שנה, ונמכר בסכום של 123,000 ש"ח לאחר ששליש מהסכום שולם לבעל הבית?
כמו כן האם 80,000 לירות ב-1980 הם כיום 8 ש"ח?
כמו כן האם 80,000 לירות ב-1980 הם כיום 8 ש"ח?
דמי מפתח
סלי אילון, רו"ח
29/08/10
הכנסה שתיארת מדמי מפתח תהיה חייבת במס. תתיעץ עם מומחה בתחום שמבין בנושא דמי מפתח כי גם ברשות המיסים לא כולם מבינים איך למסות את זב, אז שלא תשלם מס ביתר.
שווי נדל"ן
גורדון
24/08/10
האם מישהו כאן יודע אם ניתנה נגישות לציבור לנתוני רשות המיסים לגבי שווי נדל"ן שהוצהר בעת רכישה/מכירה לצורך מס שבח וכיו"ב: האם יש כתובת ברשת שבה אפשר למשל לקבל מחיר של מטר רבוע לפי מיקום גיאוגרפי וכו' כמובן מבלי לזהות את העיסקאות המסויימות שנעשו ?
מידע על עסקאות
סלי אילון, רו"ח
29/08/10
יש תוכנה שמתחברים אליה שמאים בעיקר, והיא נותנת גישה לפרטי העסקאות שנעשו.
שאל שמאי, או כנס לפורום שמאים. בכל מקרה זה לא הפורום המצאים.
שאל שמאי, או כנס לפורום שמאים. בכל מקרה זה לא הפורום המצאים.
מס הכנסה עושה טעויות והציבור משלם בלי ידיעתו ומפחד
דוראל נרדיטצקי
23/08/10
שלום רב,
מס הכנסה לפני שנים מספר הודיע לי בהדרכה שעברתי במילוי הדו"ח שהמחשב יחשב עבורי ועבור בת זוגתי - אישתי, את הצורה המיטבית לחישוב המס. כך שנשלם הכי פחות.
לתדהמתי השנה בחישוב המקוון כנראה יש פגם בתוכנה ו/או ניסיון נלוז של משרד האוצר/מס הכנסה להוציא כסף מנישומים מתוך הנחה שהנישום פוחד לפנות למס הכנסה לתיקון טעותם.
הפגם:
חישבו את הסכום שלי מיגיעה אישית (260,000 שח)
ושל אישיתי מיגיעה אישית (70,000 שח)
כהכנסה שלי בלבד והחישוב נעשה כך שאני לכאורה הרווחתי
מעסק שלי עוד 1000 שח
פריסת מענק שלי (שנה אחרונה מתוך 6): 45,000 שח (הורידו במקור 26% לפני 6 שנים).
בהכנסות משותפות הכניסו:
נכס בית - 10,000 שח
דיב/ריב 15% - 65,000 שח
שכר דירה - 45,000 שח
דיב/ריב 20% - 1,500 שח
(עוגלו מעט המספרים)
פירוט חישוב המס:
הכנסות: שיעורים רגילים: 100,000 שח (כאן הפישול שלהם)
בשיעור 15% - 9750 שח
משכר דירה: 4,500 שח (10%)
בשיעור 20%: 300 ש
הם טוענים שאני צריך עוד לשלם להם כספים מעבר לכספים ששילמתי (עוד כ- 200 שח). בדגש על ה-100,000 שח
אני טוען שהם חייבים לי עוד כ- 18,000 שח לפני תוספת של ריבית 4%+ הצמדה מסוף שנת 2009. ולא אני זה שחייב להם.
על פי החישוב:
אני - 260,000+45,000 = 305,000 שח על כך החישוב במס על פי הדרגות המס שיש לשלם מגיעה אישית, יוצא מחוברת "דע את זכויותיך לשנת המס 2009":
74,374 שח (עמוד 78 עמודה אמצעית).
אישתי - 70,000 שח מיגיעיה אישית:
7,746 שח (עמוד 73 עמודה שמאלית).
כמו כן, סך שיעורים על פי חוק הוא על הבן זוג הרשום:
יתר ההכנסות, שולמו מס במקור כאמור.
ואני עוד שילמתי מקדמות נוספות של 20,000 שח שחלקם השכ"ד 10% חלקם העוסק, חלק ההפרש של ה- 26% למדרגת המס הריאלית בפריסה ל- 6 שנים.
לא ייתכן שהשיעורים הרגילים יוצאים להם 100,000 שח.
ולי כפי שהבהרתי לכם כעת יוצא 74374+7746 = 82,120 שח
הם טוענים סך ההכנסות 497,500 שח
הכנסה החייבת במס 490,000שח (זה מקוזז עם ניכויים בחלק 5 של בת זוג וכיוצ"ב).
הם פשוט לקחו את השכר שלי ושל אישיתי חיברו יחדיו והפכו זאת לשכר שלי בלבד ובכך יוצא שאני אמור לשלם להם:
לפי שכר של ככל הנראה 375,000 שח - מדרגה היוצרת תשלום מס של 98,174 ש"ח (עמוד 79 עמוד שמאלית).
אודה כיצד אני אמור לגשת לפקיד השומה ולהבהיר לו טעותו מבלי שיגרמו לי להתקף לב, לפני 10 שנים בשל חקירת מס הכנסה קיבלתי לחץ בחזה ובמהלך נסיעה כעבור מספר ימים קיבלתי אוטם שריר הלב (לא הייתי ישן בלילות מהחקירות שלהם כי הפחידו אותי ולקחו 40,000 שח לעצמם ונציב מס הכנסה הבטיח בזמנו שיבדוק הנושא ולא החזיר עד היום מענה כלפי).
אודה מאוד לכל עזרה.
מס הכנסה לפני שנים מספר הודיע לי בהדרכה שעברתי במילוי הדו"ח שהמחשב יחשב עבורי ועבור בת זוגתי - אישתי, את הצורה המיטבית לחישוב המס. כך שנשלם הכי פחות.
לתדהמתי השנה בחישוב המקוון כנראה יש פגם בתוכנה ו/או ניסיון נלוז של משרד האוצר/מס הכנסה להוציא כסף מנישומים מתוך הנחה שהנישום פוחד לפנות למס הכנסה לתיקון טעותם.
הפגם:
חישבו את הסכום שלי מיגיעה אישית (260,000 שח)
ושל אישיתי מיגיעה אישית (70,000 שח)
כהכנסה שלי בלבד והחישוב נעשה כך שאני לכאורה הרווחתי
מעסק שלי עוד 1000 שח
פריסת מענק שלי (שנה אחרונה מתוך 6): 45,000 שח (הורידו במקור 26% לפני 6 שנים).
בהכנסות משותפות הכניסו:
נכס בית - 10,000 שח
דיב/ריב 15% - 65,000 שח
שכר דירה - 45,000 שח
דיב/ריב 20% - 1,500 שח
(עוגלו מעט המספרים)
פירוט חישוב המס:
הכנסות: שיעורים רגילים: 100,000 שח (כאן הפישול שלהם)
בשיעור 15% - 9750 שח
משכר דירה: 4,500 שח (10%)
בשיעור 20%: 300 ש
הם טוענים שאני צריך עוד לשלם להם כספים מעבר לכספים ששילמתי (עוד כ- 200 שח). בדגש על ה-100,000 שח
אני טוען שהם חייבים לי עוד כ- 18,000 שח לפני תוספת של ריבית 4%+ הצמדה מסוף שנת 2009. ולא אני זה שחייב להם.
על פי החישוב:
אני - 260,000+45,000 = 305,000 שח על כך החישוב במס על פי הדרגות המס שיש לשלם מגיעה אישית, יוצא מחוברת "דע את זכויותיך לשנת המס 2009":
74,374 שח (עמוד 78 עמודה אמצעית).
אישתי - 70,000 שח מיגיעיה אישית:
7,746 שח (עמוד 73 עמודה שמאלית).
כמו כן, סך שיעורים על פי חוק הוא על הבן זוג הרשום:
יתר ההכנסות, שולמו מס במקור כאמור.
ואני עוד שילמתי מקדמות נוספות של 20,000 שח שחלקם השכ"ד 10% חלקם העוסק, חלק ההפרש של ה- 26% למדרגת המס הריאלית בפריסה ל- 6 שנים.
לא ייתכן שהשיעורים הרגילים יוצאים להם 100,000 שח.
ולי כפי שהבהרתי לכם כעת יוצא 74374+7746 = 82,120 שח
הם טוענים סך ההכנסות 497,500 שח
הכנסה החייבת במס 490,000שח (זה מקוזז עם ניכויים בחלק 5 של בת זוג וכיוצ"ב).
הם פשוט לקחו את השכר שלי ושל אישיתי חיברו יחדיו והפכו זאת לשכר שלי בלבד ובכך יוצא שאני אמור לשלם להם:
לפי שכר של ככל הנראה 375,000 שח - מדרגה היוצרת תשלום מס של 98,174 ש"ח (עמוד 79 עמוד שמאלית).
אודה כיצד אני אמור לגשת לפקיד השומה ולהבהיר לו טעותו מבלי שיגרמו לי להתקף לב, לפני 10 שנים בשל חקירת מס הכנסה קיבלתי לחץ בחזה ובמהלך נסיעה כעבור מספר ימים קיבלתי אוטם שריר הלב (לא הייתי ישן בלילות מהחקירות שלהם כי הפחידו אותי ולקחו 40,000 שח לעצמם ונציב מס הכנסה הבטיח בזמנו שיבדוק הנושא ולא החזיר עד היום מענה כלפי).
אודה מאוד לכל עזרה.
התעללות
סלי אילון, רו"ח
29/08/10
אני חש בתסכול שלך בין השורות, ומבין איך אתה מרגיש.
כמי ששנים היה אחד מהמערכת, אני חייב לומר לך שבדרך כלל הדברים לא נעשים מתוך רעות לב. רוב העובדים פשוט מבצעים את עבודתם, ואם יראו להם טעות הם ימהרו לתקנה.
מציע לך לפנות למייצג חזק - רו"ח או עו"ד - שייצג אותך מולם. ברוב המקרים זה נפתר באופן הזה, ביחוד אם מדובר בטעות שלהם....
כמי ששנים היה אחד מהמערכת, אני חייב לומר לך שבדרך כלל הדברים לא נעשים מתוך רעות לב. רוב העובדים פשוט מבצעים את עבודתם, ואם יראו להם טעות הם ימהרו לתקנה.
מציע לך לפנות למייצג חזק - רו"ח או עו"ד - שייצג אותך מולם. ברוב המקרים זה נפתר באופן הזה, ביחוד אם מדובר בטעות שלהם....
ניהול פנקסים
אורלי
23/08/10
אני עו"ד עצמאי , קיבלתי מלקוח סכום הכולל בתוכו מרכיב של שכ"ט ומרכיב של פקדון עבור הוצאות עתידיות כגון איתור נמען וכד', כיצד אני רושם בחשבונית את התקבולים הללו וכיצד אני רושם כאשר אני מחזיר ללקוח נניח עודף שנותר ללא שימוש מכספי הפקדון כלומר כיצד אני מבצע רישום שכספי הפקדון הללו יצאו עבור הוצאות ללקוח ו/ או חלקם הןחזרו ללקוח?
פיקדון לעו"ד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
בהתייחס לסכומים המתקבלים מראש, קובעת תקנה 6 לתקנות מע"מ שיש לפרט בחשבונית כי הסכום נתקבל עבור תשלום הוצאות ללקוח ולציין את טיבן.
בנוסף יש לפתוח חשבון עצמאי שבו יופקדו רק הפקדונות והחשבון יהיה מסוג עו"ש ולא יעשה בו כל שימוש למעט קבלת פקדונות ותשלום מהם.
יש לוודא כי החשבוניות מצדים שלישיים יצאו יירות ע"ש הלקוח.
אם נשאר עודף בחשבון שאינו מוחזר, הוא מהווה הכנסה רגילה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בנוסף יש לפתוח חשבון עצמאי שבו יופקדו רק הפקדונות והחשבון יהיה מסוג עו"ש ולא יעשה בו כל שימוש למעט קבלת פקדונות ותשלום מהם.
יש לוודא כי החשבוניות מצדים שלישיים יצאו יירות ע"ש הלקוח.
אם נשאר עודף בחשבון שאינו מוחזר, הוא מהווה הכנסה רגילה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה על השכרת דירה
ליאורה
23/08/10
מה הסכום המירבי שאפשר להשכיר דירה ללא תשלום למס הכנסה?
4680 לחודש
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מקרקעין מכח הלכת השיתוף
עו"דית צעירה
23/08/10
מה קורה במצב בו חכירת מקרקעין רשומה רק על שם הבעל והוא מעוניין שגם אישתו תרשם- זהו זוג מבוגר כלומר נשאו לפני 73 וחלה עליהם הלכת השיתוף כלומר ברמה העקרונית חצי מהמקרקעין שייך לה בכל מקרה? האם זה נחשב מכירה? והאם חובה לשלם מיסים על כך? (אני יודעת שאם הם היו מתגרשים זה לא נחשב מכירה...- אבל הם לא)
העברה בין בני זוג
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
אם דירת מגורים המתגוררים בה יחד יש פטור מלא.
העברה אחרת ללא צו שיפוטי, 1/3 מס רכישה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
העברה אחרת ללא צו שיפוטי, 1/3 מס רכישה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי עבור סיום תואר ראשון
אורן בן
22/08/10
שלום רב:
רציתי לדעת כמה נקודות זיכוי מקבל מי שסיים תואר ראשון. על פי עיון ברשת מצאתי שהדעות חלוקות: בין חצי נקודה לנקודה. הבלבול נובע משינוי החוק כפי שנקבע בחוק ההסדרים. אשמח לדעת באופן וודאי כמה נקודות זיכוי מקבל מי שסיים תואר ראשון ולכמה זמן
תודה
רציתי לדעת כמה נקודות זיכוי מקבל מי שסיים תואר ראשון. על פי עיון ברשת מצאתי שהדעות חלוקות: בין חצי נקודה לנקודה. הבלבול נובע משינוי החוק כפי שנקבע בחוק ההסדרים. אשמח לדעת באופן וודאי כמה נקודות זיכוי מקבל מי שסיים תואר ראשון ולכמה זמן
תודה
נקודות זיכוי
מ.ב
23/08/10
מסיימי לימודים בשנת 2005 ואילך לתואר ראשון, לתואר שני,
לתואר שלישי ברפואה, לתואר דוקטור במסלול ישיר או ללימודי
הוראה/מקצוע, זכאים בשנה שלאחר סיום הלימודים לחצי נקודת
זיכוי למשך תקופה המצויינת בסעיף. ואולם מסיימי לימודים לתואר
ראשון בשנת 2007 ואילך זכאים לנקודת זיכוי אחת נוספת במקום
חצי נקודת זיכוי. הזיכוי הוא לשלוש שנים שאחרי השנה בה התקבלה הזכאות לתואר.
לתואר שלישי ברפואה, לתואר דוקטור במסלול ישיר או ללימודי
הוראה/מקצוע, זכאים בשנה שלאחר סיום הלימודים לחצי נקודת
זיכוי למשך תקופה המצויינת בסעיף. ואולם מסיימי לימודים לתואר
ראשון בשנת 2007 ואילך זכאים לנקודת זיכוי אחת נוספת במקום
חצי נקודת זיכוי. הזיכוי הוא לשלוש שנים שאחרי השנה בה התקבלה הזכאות לתואר.
תואר ראשון זיכוי
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
24/08/10
מי שסיים ב-2005-6 חצי נקודה ומ-2007 נקודה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
החזר מס
sap
22/08/10
שלום,
בטרם אגיע לפקיד שומה כדי לדרוש החזר מס, אילו מסמכים עליי לצרף?
תלושי משכורת של החודשים הרלוונטיים? טופס 106? אם כן, של איזה מעסיק שניהם או רק המעסיק שממנו נוכו אחוזי המס הגבוהים? יש תאריכים קבועים במשק לטופס 106 או שאני אוכל לדרוש אותם כבר בעת?
תודה רבה, והמשך יום נעים לכולם
בטרם אגיע לפקיד שומה כדי לדרוש החזר מס, אילו מסמכים עליי לצרף?
תלושי משכורת של החודשים הרלוונטיים? טופס 106? אם כן, של איזה מעסיק שניהם או רק המעסיק שממנו נוכו אחוזי המס הגבוהים? יש תאריכים קבועים במשק לטופס 106 או שאני אוכל לדרוש אותם כבר בעת?
תודה רבה, והמשך יום נעים לכולם
כל מה שאמרת תצרף, וכמה שיותר מהר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכב שכור לעובד
רמי
22/08/10
אם שוכרים רכב עבור עובד החברה (תפקידו-מנהל יצור) האם אחרי שהכנסנו לו שווי רכב למשכורת ניתן לקחת את החשבונית שקבלנו מחברת ההשכרה ולתבוע מע"מ מלא (או 2/3 ).
בנוסף האם ההוצאה מוכרת כולה למס הכנסה?
בנוסף האם ההוצאה מוכרת כולה למס הכנסה?
שאלה חשובה למה לא עונים לנו?
דוד
24/08/10
למה אין תשובה ?
רישום בפנקסים
זיו
21/08/10
כאשר אני כעו"ד גובה מלקוח סכום כסף מראש עבור הוצאות עתידיות (שליחויות וכד'), אני מוציא עבורו חשבונית ורושם הוצאות. שאלתי היא על-שם מי אמורה להיות החשבונית שאני מקבל בגין אותם הוצאות שאני מוציא עבורו( כגון שליוחות וכד'), כיצד עלי לרשום זאת בפנקסים?
ראה תשובה לאורלי ב-24/8
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ
רווית
20/08/10
האם ניתן לקבל החזר ממע"מ על רכישת דיבורית אישית (אוזניה אלחוטית לנייד).
והאם ניתן לקבל החזר כנ"ל על טעינה של איזי פארק?
האם הוצאות אלו וכן הוצאות רכב ופלאפון וכו' מוכרים כהוצאה לצורכי מס הכנסה באותם שיעורי אחוזים שאני מזדכה במע"מ או שמוכרים באופן מלא לצורכי מס הכנסה?
והאם ניתן לקבל החזר כנ"ל על טעינה של איזי פארק?
האם הוצאות אלו וכן הוצאות רכב ופלאפון וכו' מוכרים כהוצאה לצורכי מס הכנסה באותם שיעורי אחוזים שאני מזדכה במע"מ או שמוכרים באופן מלא לצורכי מס הכנסה?
ניכוי תשומות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
אם המדובר בתשומות לצרכי העסק בלבד, הרי שניתן, אם מעורבות, 2/3 אם הרוב עסקי ורבע אם הרוב פרטי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על חלק ממשק
יורם
19/08/10
שלום,
אני מחזיק במשק במושב. לפני מס' שנים הקצה המנהל עבור בנים ממשיכים חצי דונם. מאחר ולא בנינו חזר השטח לאימי ועתה מבקש המנהל היוון לפי 91%. ברצוני למכור את הקרקע האם אצטרך לשלם מס שבח על חלקה זו (שלא רכשתי אותה אלא הקצו לי) ואם כן כיצד מחשבים זאת?
תודה
אני מחזיק במשק במושב. לפני מס' שנים הקצה המנהל עבור בנים ממשיכים חצי דונם. מאחר ולא בנינו חזר השטח לאימי ועתה מבקש המנהל היוון לפי 91%. ברצוני למכור את הקרקע האם אצטרך לשלם מס שבח על חלקה זו (שלא רכשתי אותה אלא הקצו לי) ואם כן כיצד מחשבים זאת?
תודה
משק
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
קל וחומר אם קיבלת חינם שתצטרך לשלם מס שבח.
החישוב כמו כל מכירה רגילה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
החישוב כמו כל מכירה רגילה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה –נירות ערך
רבקה אלף
19/08/10
קניתי קרן נאמנות ישראלית הנסחרת בבורסה בת"א, קרן זאת משקיעה את נכסיה באג"ח חו"ל ובמט"ח נזיל , התמורה שולמה בכסף ישראלי.
לאחר כ-3 שנים מכרתי את הקרן בהפסד של כ-8%, דהיינו , שער
המכירה היה נמוך משער הקניה , גם התמורה נתקבלה בכסף ישראלי.
ברם ,שער הדולר בעת הקניה היה גבוה בכ-15% מאשר בעת המכירה
אי לזאת ,בסכום המכירה יכולתי לרכוש יותר דולרים מאשר בעת הקניה.
השאלה היא:האם מס הכנסה רואה בתוצאה זו רווח(יותר דולרים)
ועלי לשלם מס ,או הפסד ,בשקלים, ויש באפשרותי להתקזז ברווח עתידי
בתודה רבקה אלף
לאחר כ-3 שנים מכרתי את הקרן בהפסד של כ-8%, דהיינו , שער
המכירה היה נמוך משער הקניה , גם התמורה נתקבלה בכסף ישראלי.
ברם ,שער הדולר בעת הקניה היה גבוה בכ-15% מאשר בעת המכירה
אי לזאת ,בסכום המכירה יכולתי לרכוש יותר דולרים מאשר בעת הקניה.
השאלה היא:האם מס הכנסה רואה בתוצאה זו רווח(יותר דולרים)
ועלי לשלם מס ,או הפסד ,בשקלים, ויש באפשרותי להתקזז ברווח עתידי
בתודה רבקה אלף
רווח ריאלי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
החישוב בקרן הינו עלות מול תמורה שיקלית, ולכן יש לך הפסד להעברה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס נפרד, תנאים
איילת
19/08/10
אני בעלת חברה שנותת שירותי גרפיקה, לבעלי יש חברה שמייצרת ריהוט, אנחנו עושים חישוב מס נפרד ורוצים שזה ימשיך כך, במידה והחברה שלי תעצב את הגרפיקה לפרסומות ולקטלוגים של רהיטים עבור החברה של בעלי מדי פעם, האם יראו זאת כמצב שבו הכנסתו של האחד מאיתנו תלויה בשני ואז נהיה חייבים בחישוב מס מאוחד?
הנושא אינו על רגל אחת מחייב בדיקה מעמיקה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה תלוייה
קישוט
12/09/10
הואיל ומדובר על חברות אין תלות ישירה בין ההכנסות שלכם. עם זאת, למען הזהיורת, מומלץ להקפיד שהעיסקה תיעשה במחיר השוק, ככל שיש דבר כזה בתחום הגרפיקה.
הפחתת מס עקב גירושין
מרינה
18/08/10
אני אם ל-2 ילדים בוגרים שמתגוררים איתי(24,סטודנט ו-20 חייל),לאחרונה התגרשתי,האם אני אמורה לשלם עקב כך פחות מס היות ואני כעת ברשות עצמי וללא בן זוג?
ומה לגבי גרושי האם הוא ישלם פחות מיסים בעקבות גירושנו?
תודה
ומה לגבי גרושי האם הוא ישלם פחות מיסים בעקבות גירושנו?
תודה
הילדים בגירים ואין הבדל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מקרקעין אגב גירושין
שרון
18/08/10
שלום רב,
שאלתי היא כזו: הסכם גירושין שקיבל תוקף של פסק דין קובע כי הבעל ימכור לאישה את זכויותיו במקרקעין. ידוע לי כי מכירה שכזו אינה מחויבת בתשלומי מס (שבח/מכירה/רכישה), אך האם עדיין יש לערוך את כל הפרוצדורה של מכירת נכס? כלומר, שטרי מכר ואישורי עירייה? אני מעדיפה לבצע זאת לבד ללא עורכי דין (מטעמים כלכליים), ואפשר להחתים את פקיד הלשכה על השטרות. האם יש צורך בהערת אזהרה לטובתי? אשמח לקבל כמה עצות בטרם אבצע פעולות.
בתודה מראש
שאלתי היא כזו: הסכם גירושין שקיבל תוקף של פסק דין קובע כי הבעל ימכור לאישה את זכויותיו במקרקעין. ידוע לי כי מכירה שכזו אינה מחויבת בתשלומי מס (שבח/מכירה/רכישה), אך האם עדיין יש לערוך את כל הפרוצדורה של מכירת נכס? כלומר, שטרי מכר ואישורי עירייה? אני מעדיפה לבצע זאת לבד ללא עורכי דין (מטעמים כלכליים), ואפשר להחתים את פקיד הלשכה על השטרות. האם יש צורך בהערת אזהרה לטובתי? אשמח לקבל כמה עצות בטרם אבצע פעולות.
בתודה מראש
פני לפורום מקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכיר+הכנסה נוספת: איך לא לעלות לדרגת מס גבוהה?
גדעון
18/08/10
אני עובד מזה שנים כשכיר וכיום אני משתכר כ-4600 ש"ח בחודש.
בזמן האחרון אני עוסק בתחום נוסף, שאינו רווחי, אבל מדי פעם אני מפרסם מאמרים באינטרנט ומעביר הרצאות שעבורן מקובל לשלם סכום של כ-200 ש"ח או קצת יותר עבור הרצאה או מאמר שהתפרסם.
הבעיה שלי היא שהעיסוק הנוסף הזה, שבו ההכנסה היא מבחינתי רק תופעת לוואי, עלול לגרום לכך שסך כל ההכנסות שלי (בתור שכיר + בתור מרצה או כותב מאמרים מזדמן) יעברו את ה-5000 ש"ח. וככל הידוע לי, אם אני ארוויח יותר מ-5000 ש"ח בחודש, אני אצטרך לשלם מס הכנסה בשיעור גבוה יותר (יותר מהמינימום).
השאלה שלי לפורום הזה:
איך כדאי לי להסדיר את ההכנסה הזעירה הנוספת בצורה שבה אני לא אפסיד חלק מוגדל מההכנסה שלי כתוצאה מעלייה בדרגת מסתשלום עבור הכנסות שעולות על 5000 ש"ח לחודש?
כמו כן, אלו פעולות עלי לבצע (מול רשות המיסים, המדינה וכו) בתור מי שמרוויח סכומים סמליים כאלה באופן ולא כשכיר?
בכבוד רב,
גדעון
בזמן האחרון אני עוסק בתחום נוסף, שאינו רווחי, אבל מדי פעם אני מפרסם מאמרים באינטרנט ומעביר הרצאות שעבורן מקובל לשלם סכום של כ-200 ש"ח או קצת יותר עבור הרצאה או מאמר שהתפרסם.
הבעיה שלי היא שהעיסוק הנוסף הזה, שבו ההכנסה היא מבחינתי רק תופעת לוואי, עלול לגרום לכך שסך כל ההכנסות שלי (בתור שכיר + בתור מרצה או כותב מאמרים מזדמן) יעברו את ה-5000 ש"ח. וככל הידוע לי, אם אני ארוויח יותר מ-5000 ש"ח בחודש, אני אצטרך לשלם מס הכנסה בשיעור גבוה יותר (יותר מהמינימום).
השאלה שלי לפורום הזה:
איך כדאי לי להסדיר את ההכנסה הזעירה הנוספת בצורה שבה אני לא אפסיד חלק מוגדל מההכנסה שלי כתוצאה מעלייה בדרגת מסתשלום עבור הכנסות שעולות על 5000 ש"ח לחודש?
כמו כן, אלו פעולות עלי לבצע (מול רשות המיסים, המדינה וכו) בתור מי שמרוויח סכומים סמליים כאלה באופן ולא כשכיר?
בכבוד רב,
גדעון
תאום מס
מ.ב
19/08/10
הגוף שמשלם לך עבור ההרצאות חייב לנכות לך מס לפי אישור ממס הכנסה. במידה ולא תמציא תאום מס ינכו לך הרבה יותר ממה שחייבים. גם במקרה זה תשלם מס באופן פרוגרסיבי כלומר ככל שהסכום יעלה כך יעלה שיעור המס.
מיסוי מניות חברה
מיכל
18/08/10
שלום רב,
רציתי לשאול לגבי הקצאת מניות לעובדים בחברה:
(1) האם יש אפשרות להקצות מניות לבעל שליטה באופן שהמניות לא ימוסו בעת ההקצאה אלא בעת המימוש? (מדובר ב 65% מהמניות).
(2) במידה ואין אפשרות כזאת והמניות ממוסות בעת ההקצאה, כיצד קובעת רשות המס את שווי ההטבה? שהרי מדובר בחברה חדשה ולמניות אין עדיין ערך ברור.
(3) כיצד ממוסה בעל השליטה על מניותיו - כהכנסה מעבודה או כרווח הוני (25%)?
אודה מאוד מאוד לתשובתכם.
בברכה,
מיכל
רציתי לשאול לגבי הקצאת מניות לעובדים בחברה:
(1) האם יש אפשרות להקצות מניות לבעל שליטה באופן שהמניות לא ימוסו בעת ההקצאה אלא בעת המימוש? (מדובר ב 65% מהמניות).
(2) במידה ואין אפשרות כזאת והמניות ממוסות בעת ההקצאה, כיצד קובעת רשות המס את שווי ההטבה? שהרי מדובר בחברה חדשה ולמניות אין עדיין ערך ברור.
(3) כיצד ממוסה בעל השליטה על מניותיו - כהכנסה מעבודה או כרווח הוני (25%)?
אודה מאוד מאוד לתשובתכם.
בברכה,
מיכל
השאלה אינה מתאימה לפורום מפאת היקפה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/08/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ
אלי
18/08/10
חברה מפעילה חנות ובה קופה רושמת. לצורך הדיווח למע"מ האם החברה יכולה בעסקאות לדווח על העסקאות "נטו" לאחר "הנחות ומועדונים" שיורדים ממה שהיא מקבלת מחברות האשראי? ברור שלגבי עמלות כרטיסי האשראי התשובה היא לא ושאותן יש לקזז בהוצאות ובמע"מ תשומות אולם ה"הנחות והמועדונים" של כרטיסי האשראי הם כספים שלא יוצאים מן הלקוח ולא מגיעים אל החברה.
הנחות ומועדונים
סלי אילון, רו"ח
18/08/10
כל הוצאה כזו צריכה להיבחן באופן ספציפי, ולקבוע האם ניתן שלא לרשום אותה כהכנסה. זה תלוי האם ההנחה ניתנת על ידי חברות האשראי, המקזזות אותה מהעמלות שהיא גובה, ואז יש לרשום כהכנסה.
בכל מקרה מציע לך לפנות לגורם מקצועי כדי להתייעץ איתו כשהוא רואה את כל העובדות.
בכל מקרה מציע לך לפנות לגורם מקצועי כדי להתייעץ איתו כשהוא רואה את כל העובדות.
מעביד לא מפריש את חלקו לפנסיה
אסי
17/08/10
היום פניתי לפניקס במטרה לברר פדיון מוקדם של פנסיה , לתדהמתי הסכום היה ממש נמוך , בברור שערכנו התברר שהמעביד לא הפריש את חלקו כלומר הפריש ע"פ הפוליסה 8,5 פיצויים, 2,5 אובדן כושר עבודה, הייה אמור להפריש 5,5 גמל מעביד ולקח ממני 5,5 גמל עובד
בתלוש מצויין כאילו הופרש הכול כחוק , בפועל לא הפריש במשך שנתיים מתוך ה 3 שעבדתי אצלו
מצב מסובך זה גם משפחה, מה עושים מבחינה חוקית? את הפיצויים כבר חתמתי לו מזמן והוא לקח לי
בתלוש מצויין כאילו הופרש הכול כחוק , בפועל לא הפריש במשך שנתיים מתוך ה 3 שעבדתי אצלו
מצב מסובך זה גם משפחה, מה עושים מבחינה חוקית? את הפיצויים כבר חתמתי לו מזמן והוא לקח לי
פנה למומחה בדיני עבודה
חנן כהן עוד
17/08/10
כספי פנסיה – הוצאה לפני הזמן – דחוף
נט
17/08/10
שלום, אני ובעלי נקלענו לחובות כבדים יש לנו 2 ילדים קטנים רק הוא עובד ואני מסיימת כרגע אבטלה - משכורת שלו ממוצע של 7000 ש"ח בחודש נטו לפעמים גם 8000 אבל עם הרבה שעות נוספות - 70 בחודש בכדי לעמוד בנטל ולא עומדים
בדקנו אופציה למשיכה של קרן פנסיה אצלי מלא ואצלו חלקי בכדי להחזיר לפחות חלק מהכספים לאנשים, ואנחנו גם מפחדים שיעקלו אותם אמרו לנו שצריך לשלם 35% וזה ממש המון כי בקושי גם יש משהו לפדות וזה ממש מוצא אחרון שלנו לפני שנהיה ברחוב ולא נעמוד בשכירות האם יש דרך לפנות למס הכנסה שלא יגבו מאיתנו את הסכום הזה 35% ? ומה הקריטריונים, אך עושים את זה?
בדקנו אופציה למשיכה של קרן פנסיה אצלי מלא ואצלו חלקי בכדי להחזיר לפחות חלק מהכספים לאנשים, ואנחנו גם מפחדים שיעקלו אותם אמרו לנו שצריך לשלם 35% וזה ממש המון כי בקושי גם יש משהו לפדות וזה ממש מוצא אחרון שלנו לפני שנהיה ברחוב ולא נעמוד בשכירות האם יש דרך לפנות למס הכנסה שלא יגבו מאיתנו את הסכום הזה 35% ? ומה הקריטריונים, אך עושים את זה?
גשי בהנהלת רשות המסים ..
חנן כהן עו"ד
17/08/10
לממונה על קופות הגמל ברחוב כנפי נשרים 5 בירושלים . בסמכותו במקרים המצדיקים זאת לפטור את המשיכה המוקדמת ממס.
אין כל הבטחה כי הוא ייענה לכך אבל שווה לנסות
אין כל הבטחה כי הוא ייענה לכך אבל שווה לנסות
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
