פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
קנית רכב
מרקו
06/11/10
יש לי שאלה לי יש תיק עוסק פטור
ברצוני לרכוש רכב מסחרי מודל 2008 הרכב עולה 40000 ש"ח ואני מוכר את רכבי ב-23000 ש"ח זאת אומרת שחסר לי 17000 ש"ח
אבא שלי רוצה לתת לי מתנה 17000 ש"ח במזומן לקנית רכב
האם יהיה לי בעיה במס הכנסה שאני יקבל במזומן 17000 ש"ח מאבא שלי לקנית רכב .
אודה על התשובה
ברצוני לרכוש רכב מסחרי מודל 2008 הרכב עולה 40000 ש"ח ואני מוכר את רכבי ב-23000 ש"ח זאת אומרת שחסר לי 17000 ש"ח
אבא שלי רוצה לתת לי מתנה 17000 ש"ח במזומן לקנית רכב
האם יהיה לי בעיה במס הכנסה שאני יקבל במזומן 17000 ש"ח מאבא שלי לקנית רכב .
אודה על התשובה
מתנה מאב
סיוון
07/11/10
מתנה ללא תמורה כל שהיא, (גם לא בעקיפין) מאב לבן פטורה ממס. אני מציע לשמור על הוכחה לכך שהכסף התקבל במתנה מאביך.
מדרגות מס ומס על בונוס שנתי
ירון
05/11/10
שלום רב
המעסיק שלי הציע לי במקום לקבל העלאה של 1000 ש"ח מ6000 ל 7000 לקבל העלאה של 500 ש"ח ולקבל בונוס שנתי של 4000 ש"ח
אין בעיה עקרונית עם הפתרון שנותן לו להרוויח מצידו על המס ועל עלות המעביד שלו. הבעיה שלי היא שאני לא רוצה שמס הכנסה יחייבו אותי על סכומים גבוהים בעקבות הבונוס. המעסיק הסכים לפרוש לי את הבונוס על פני 3 חודשים (בערך 1330 לחודש).
השאלות שלי הן:
1) מהו חישוב המס על בונוס שנתי? האם הוא שונה מחישוב רגיל של מס על שכר
2) מהן מדרגות המס הקבועות החוק, כלומר באילו סכומים האחוז להפרשה קופץ?
תודה מראש על העזרה
המעסיק שלי הציע לי במקום לקבל העלאה של 1000 ש"ח מ6000 ל 7000 לקבל העלאה של 500 ש"ח ולקבל בונוס שנתי של 4000 ש"ח
אין בעיה עקרונית עם הפתרון שנותן לו להרוויח מצידו על המס ועל עלות המעביד שלו. הבעיה שלי היא שאני לא רוצה שמס הכנסה יחייבו אותי על סכומים גבוהים בעקבות הבונוס. המעסיק הסכים לפרוש לי את הבונוס על פני 3 חודשים (בערך 1330 לחודש).
השאלות שלי הן:
1) מהו חישוב המס על בונוס שנתי? האם הוא שונה מחישוב רגיל של מס על שכר
2) מהן מדרגות המס הקבועות החוק, כלומר באילו סכומים האחוז להפרשה קופץ?
תודה מראש על העזרה
CUBUX
סלי אילון, רו"ח
05/11/10
מבחינת מס הכנסה אתה אדיש - זה ימוסה באותו האופן.
מהרבה בחינות אחרות עדיף לך תוספת לשכר - היא תיכלל בשכר לצורך פיצויים (ובונוס לא יכנס בהכרח), לצורך הפקדות לקופו"ג, קרן השתלמות וכו'.
מהרבה בחינות אחרות עדיף לך תוספת לשכר - היא תיכלל בשכר לצורך פיצויים (ובונוס לא יכנס בהכרח), לצורך הפקדות לקופו"ג, קרן השתלמות וכו'.
לימודי משפטים וחשבונאות לעו"ד (רו"ח) יצחק פוגל
אור
05/11/10
שלום,שמי אור ואני מתעתד ללמוד משפטים וחשבונאות באונ' העברית שנה הבאה..התחום המשפטי והעיסוק בו מושך ומעניין אותי וכמו כן התחום הפיסקלי,פיננסי נראה לי חשוב ובעל חיוני ופרקטי.
רציתי לשמוע איך השילוב מתקבל בשוק העבודה.
אני מניח שאני אהיה יותר עו"ד שהוא גם רו"ח מאשר רו"ח שהוא עו"ד.
האם השילוב מצדיק את ההשקעה הכרוכה בו של לימוד שתי התחומים העמוסים והקשים הללו כולל ההתמחויות שבהם?..אני רוצה ליצור מצב בו יהיו לי כמה שיותר אפיקי התפתחות הן כשכיר והן כעצמאי לאורך החיים והשילוב הנ"ל נראה לי מנצח?האמנם?...תודה רבה!
רציתי לשמוע איך השילוב מתקבל בשוק העבודה.
אני מניח שאני אהיה יותר עו"ד שהוא גם רו"ח מאשר רו"ח שהוא עו"ד.
האם השילוב מצדיק את ההשקעה הכרוכה בו של לימוד שתי התחומים העמוסים והקשים הללו כולל ההתמחויות שבהם?..אני רוצה ליצור מצב בו יהיו לי כמה שיותר אפיקי התפתחות הן כשכיר והן כעצמאי לאורך החיים והשילוב הנ"ל נראה לי מנצח?האמנם?...תודה רבה!
לימודים משולבים חשבונאות ומשפטים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/11/10
אור שלום
אנו בתקופה שבה כפל תארים נהיה "סטנדרט" ולכן, כנראה שכבר הבחירה לא בידך.
בצד החיובי, זה יאםשר לך מספר שנים להתלבט מ עדיף, רו"ח שהוא גם עו"ד או עו"ד שהוא גם רו"ח, בין אם תהיה שכיר ובין עצמאי.
שיהיה בהצלחה.
יצחק פוגל
אנו בתקופה שבה כפל תארים נהיה "סטנדרט" ולכן, כנראה שכבר הבחירה לא בידך.
בצד החיובי, זה יאםשר לך מספר שנים להתלבט מ עדיף, רו"ח שהוא גם עו"ד או עו"ד שהוא גם רו"ח, בין אם תהיה שכיר ובין עצמאי.
שיהיה בהצלחה.
יצחק פוגל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עוסק פטור
אמיר
05/11/10
אני סטודנט ללא מקור הכנסה ומידי פעם יוצא לי למכור חולצות לחברים או דרך האינטרנט.הרווח החודשי המקסימלי שהיה לי ממכירת החולצות הוא 600שקלאתמול אחד מהקונים ביקש ממני קבלה ואמרתי לו שאין לי.הוא אמר שמאוד כדאי לי לפתוח תיק במס הכנסה כי זה לא חוקי למכור ככה.רציתי לדעת1.האם אני באמת צריך לפתוח תיק 2.במידה והוא כלקוח ילשין עלי מה העונש שאני אקבל3.במידה ואני פותח תיק האם להוציא חשבוניות על מכירות שכבר עשיתי בחודשים שעברו? אני רושם את המכירות שלי בפנקס אז לא תהיה לי בעיה לעשות את זה.
עוסק פטור ופתיחת תיק
סלי אילון, רו"ח
05/11/10
אתה חייב לפתוח תיק במס הכנסה וגם במעמ.
תיק מעמ - תוכל לפתוח תיק עוסק פטור אם ההכנסה (לא הרווח, הכוונה למחזור) נמוכה מכ 60,000 ש"ח בשנה. כעוסק פטור עליך להוציא קבלות בלבד, והדיווח למעמ מתבצע פעם אחת בשנה - דרך האינטרנט. מאד פשוט וקל.
לגבי מס הכנסה - תצטרך להגיש דוחות בסוף שנה, ואני מציע לך להיעזר ברו"ח/יועץ מס, גם במהלך השנה כדי שינחה אותך בהוראות ניהול ספרים.
היה ולא תפתח תיק אתה מסתכן בהליך פלילי שיכול להפריע לך בעבודתך בתחום לימודיך, ובהליך אזרחי בו יכול מס הכנסה לקבוע לפי מיטב שפיטתו את ההכנסות שלך, וכך יתכן ותשלם מיסים על רווח שלא הרווחת. מאד מומלץ ללכת לפי החוק.
תיק מעמ - תוכל לפתוח תיק עוסק פטור אם ההכנסה (לא הרווח, הכוונה למחזור) נמוכה מכ 60,000 ש"ח בשנה. כעוסק פטור עליך להוציא קבלות בלבד, והדיווח למעמ מתבצע פעם אחת בשנה - דרך האינטרנט. מאד פשוט וקל.
לגבי מס הכנסה - תצטרך להגיש דוחות בסוף שנה, ואני מציע לך להיעזר ברו"ח/יועץ מס, גם במהלך השנה כדי שינחה אותך בהוראות ניהול ספרים.
היה ולא תפתח תיק אתה מסתכן בהליך פלילי שיכול להפריע לך בעבודתך בתחום לימודיך, ובהליך אזרחי בו יכול מס הכנסה לקבוע לפי מיטב שפיטתו את ההכנסות שלך, וכך יתכן ותשלם מיסים על רווח שלא הרווחת. מאד מומלץ ללכת לפי החוק.
דירה על שם קטין
שושנה
04/11/10
קרובי משפחה שלי אשר מתגוררים באחד ממדינות ערב, מעוניינים לקנות נכס קטן למגורים בישאל. משום שמדובר במדינה עויינת מאד, אין הם רוצים שהדירה תרשם על שמם אלא על שם ילדתי הקטנה. האם בית המשפט יאפשר זאת? ואלו הוכחות אצטרך להביא לבית המשפט על מנת שירשה רישומה של הדירה ע"ש בתי הקטינה. נ.ב. הנכס הוצע להרשם על שמי אך אני אינני מעוניין בדירה נוספת על שמי.
רכישת דירה בנאמנות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/11/10
אתייחס להיבטי מס בלבד. להיבטים אחרים נסה פורום דיני משפחה.
ככלל, מבחינה מיסויית תא משפחתי כולל הורים וילדים עד גיל 18 שאינם נשואים, כך שלא משנה ע"ש מי ירכש.
מה שמוצע לשקול רכישה בנאמנות (ומלץ שתיוועץ בעו"ד לענייני מיסוי לפני) כך שלמרות שבטבו אתה תירשם מבחינת רשויות המס הבעלות הינה של קרוב המשפחה. כמובן יש להוכיח שהוא מימן את הדירה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ככלל, מבחינה מיסויית תא משפחתי כולל הורים וילדים עד גיל 18 שאינם נשואים, כך שלא משנה ע"ש מי ירכש.
מה שמוצע לשקול רכישה בנאמנות (ומלץ שתיוועץ בעו"ד לענייני מיסוי לפני) כך שלמרות שבטבו אתה תירשם מבחינת רשויות המס הבעלות הינה של קרוב המשפחה. כמובן יש להוכיח שהוא מימן את הדירה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה לקרקע עם בית
דנה
04/11/10
בבעלותי שליש קרקע עם בית ישן להריסה ועם זכויות בניה נוספות.
האם הבית שעל הקרקע משמעותי לגבי חישוב מס הרכישה? האם מס הרכישה מחושב על הקרקע בלבד?
אשמח לשמוע דעתכם.
האם הבית שעל הקרקע משמעותי לגבי חישוב מס הרכישה? האם מס הרכישה מחושב על הקרקע בלבד?
אשמח לשמוע דעתכם.
קרקע עם ביית ישן
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/11/10
אני מניח שהתכוונת למס שבח.
באם הכוונה למכור בקרוב, עדיף להשאיר את הביית ובתנאי שראוי למגורים, כי אז יתקבל פטור כלשהוא. אם הקרקע תהיה ריקה, הכל חייב במס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
באם הכוונה למכור בקרוב, עדיף להשאיר את הביית ובתנאי שראוי למגורים, כי אז יתקבל פטור כלשהוא. אם הקרקע תהיה ריקה, הכל חייב במס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס רכישה
דנה
04/11/10
בחישוב מס רכישה של מגרש שיש בו הפקעה לטובת הרשות המקומית, האם יש לחשב את המס מהברוטו של שטח המגרש - כולל ההפקעה או מהנטו.
אודה על תשובתכם.
אודה על תשובתכם.
מס בהפקעה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/11/10
השאלה לא מובנת, מה הקשר למס רכישה, באם הכוונה למס שבח, הרי התמואה חשובה ולא הגודל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
עו"ד מתחיל
04/11/10
האם בעל מניות לשעבר יכול לבקש להצטרף לערעור שומתי (מס הכנסה) בבקשה לאיחוד שיונים, אנחנו טוענים כי לא, מכיוון שיש חובת סודיות ושהחברה היא בעלת אישיות משפטית נפרדת, זה הוא היה בעל מניות לשעבר אינה מקנה לו זכות כזאת.. האם תוכלו לעזור לי בעניין?
פנה לפורום חברות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/11/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה ברכישת קומבינציה
שי
04/11/10
הי
אני ואשתי עומדים לרכוש מגרש עם בית, המגרש גדול מאוד ולפי התבע אפשרי לאחר פיצול לבנות יחידה נוספת על המגרש שנותר.
אנו מעוניינים לשתף את הורי ברכישה כך שהם ירכשו את המגרש ללא הבית ואנו את החלק עם הבית כאשר ממבחינת בעלות כל אחד יהיה בעל של רבע מהנכס אבל נעגן בעזרת הסכם שיתוף את הזכויות בנכס.
שאלתי מתייחסת למס הרכישה בעיסקה זו.
אני ואשתי בעצם רוכשים דירה ראשונה ולכן זכאים למדרגות המס ואילו הוריי שירכשו בעצם רק מגרש כבר בעלי דירה.
האם נכון לחשוב שמול מס הכנסה ניתן להציג אותנו כשני גופים שונים, כאשר אני ואשתי נשלם את המס על חלקינו היחסי בעסקה(מגרש + בית) ואילו הוריי על החלק שלהם(מגרש)?
האם היה יותר נכון שרק אשתי ואני נקנה את הנכס, נקבל את הזיכוי לו אנו זכאים מבחינתמדרגות המס ואחר כך נעביר 50% במתנה להוריי (ישלמו רק שליש ממס הרכישה?)
תודה רבה על העזרה
אני ואשתי עומדים לרכוש מגרש עם בית, המגרש גדול מאוד ולפי התבע אפשרי לאחר פיצול לבנות יחידה נוספת על המגרש שנותר.
אנו מעוניינים לשתף את הורי ברכישה כך שהם ירכשו את המגרש ללא הבית ואנו את החלק עם הבית כאשר ממבחינת בעלות כל אחד יהיה בעל של רבע מהנכס אבל נעגן בעזרת הסכם שיתוף את הזכויות בנכס.
שאלתי מתייחסת למס הרכישה בעיסקה זו.
אני ואשתי בעצם רוכשים דירה ראשונה ולכן זכאים למדרגות המס ואילו הוריי שירכשו בעצם רק מגרש כבר בעלי דירה.
האם נכון לחשוב שמול מס הכנסה ניתן להציג אותנו כשני גופים שונים, כאשר אני ואשתי נשלם את המס על חלקינו היחסי בעסקה(מגרש + בית) ואילו הוריי על החלק שלהם(מגרש)?
האם היה יותר נכון שרק אשתי ואני נקנה את הנכס, נקבל את הזיכוי לו אנו זכאים מבחינתמדרגות המס ואחר כך נעביר 50% במתנה להוריי (ישלמו רק שליש ממס הרכישה?)
תודה רבה על העזרה
עסקת קומבינציה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/11/10
השאלה "גדולה" על המקובל בפורום, מומלץ שץפנה ליעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על דירה שהתקבלה מירושה
יוסי
03/11/10
אמי ואחיה רכשו עם אמם דירה 25% בבעלות אימי, 25% בבלות דודי ו- 50% בבעלות סבתי.
לאחר פטירת סבתי ז"ל, אמי ודוי קיבלו כל אחד חצי מזכויות סבתי, כך שלכל אחד כיום 50% בעלות בדירה.
הם עומדים למכור את הדירה.
אני מבין שהם יכולים להשתמש בפטור הרגיל ממס שבח אם לא ימכרו ב- 4 שנים הקרובות דירה אחרת.
השאלה אם יוכלו להתשמש בפטור של סבתי מאחר וירשו 50% ממנה והיא היתה זכאית לפטור.
במילים אחרות - האם סעיף 49ב(5) חל רק אם אמי ודודי ירשו 100% מהדירה מסבתי או שזה חל גם אם ירשו כל אחד 25% מתוך ה- 50% שהיה לה תוך שהיה הם קודם כבר 25% נוספים.
האם זה יכול לעזור אם מלוא סכום הרכישה של הדירה היתה של סבתי והבעלות של אמי ואחיה היתה אך באופן רשמי ובעצם כמו מתנה?
לאחר פטירת סבתי ז"ל, אמי ודוי קיבלו כל אחד חצי מזכויות סבתי, כך שלכל אחד כיום 50% בעלות בדירה.
הם עומדים למכור את הדירה.
אני מבין שהם יכולים להשתמש בפטור הרגיל ממס שבח אם לא ימכרו ב- 4 שנים הקרובות דירה אחרת.
השאלה אם יוכלו להתשמש בפטור של סבתי מאחר וירשו 50% ממנה והיא היתה זכאית לפטור.
במילים אחרות - האם סעיף 49ב(5) חל רק אם אמי ודודי ירשו 100% מהדירה מסבתי או שזה חל גם אם ירשו כל אחד 25% מתוך ה- 50% שהיה לה תוך שהיה הם קודם כבר 25% נוספים.
האם זה יכול לעזור אם מלוא סכום הרכישה של הדירה היתה של סבתי והבעלות של אמי ואחיה היתה אך באופן רשמי ובעצם כמו מתנה?
בכל מקרה הם צריכים להשתמש בפטור אישי
ישראל
04/11/10
היות ויש לכל אחד מהם 25% בדירה, הם צריכים להשתמש בפטור אישי, 49וסעיף ב(5) אינו רלוונטי.
כך נראה לי.
כך נראה לי.
הטבות במס לעולה חדש
שרה
03/11/10
בעלי שוהה בארץ כתייר באשרת סטונדט.כעת אנו עומדים לרכוש דירה ורצינו לדעת אם כדאי לו לעשות עליה ובכך לזכות בפטור על מס רכישה במסגרת ההטבות לעולה חדש או שמא הוא אבד את זכאותו להטבות בכך ששהה בארץ שנים ארוכות כתייר (על אף גיחותיו התכופות לחו"ל)
אשמח לתגובה מהירה כיון שאנו לחוצים בזמן והפרצדורה של עליה מורכבת,כידוע ...
אשמח לתגובה מהירה כיון שאנו לחוצים בזמן והפרצדורה של עליה מורכבת,כידוע ...
צריך לבדוק אם כדאי להשתמש בהנחה
ישראל
04/11/10
אם משתמשים בהנחה משלמים 0.5% על כל סכום הרכישה, אם רוכשים במסלול הרגיל אין מס כלל עד 1,094,000 ש"ח ומעבר לכך 3,5 ו5% לפי טבלה, כך שצריך לעשות חישוב אם כדאי בכלל להשתמש בפטור של עולה חדש
הוצאת חשבונית על שכר דירה
ערן
02/11/10
רציתי לדעת האם אני זכאי לדרוש מבעל בית חשבוניות או קבלות על תשלום שכר דירה על תקופת שכירות של שנתיים שנגמרה לא מזמן?
תיעוד בגין תשלום שכ"ד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
04/11/10
מדובר במישור הפרטי ולכן אינך זכאי. מה שכן, החוזה הוא סוג של קבלה, וגם נהוג להחתים על צילום של השיק שהתקבל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבה במס בגין בן זוג עוזר בעסק
סיגי
02/11/10
שלום,
בעלי שכיר וגם עצמאי - עוסק מורשה.
אני קצת עוזרת לו בעסק - מתעסקת בהנה"ח גרפיקה ועוד.
היועץ מס שלו המליץ לנו להוסיף אותי כעוזרת בעסק
כלומר אני -1/3 והוא 2/3 והצהיר עליי לביטוח לאומי שמתחילת ינואר 2010 אני מקבלת את המינימום בערך כ-4,000 ש"ח.
ביטוח לאומי פתחו לי תיק כעצמאי וטענו שבגלל שבעלי שכיר וגם עצמאי אז יחס החלוקה הוא : אני 2/3 ובעלי 1/3. וקבעו לי מקדמה של כ- 730 ש"ח לחודש.
כששאלתי את היועץ מס מדוע אי אפשר להוציא לי תלוש מידי חודש ולעשות זאת בצורה של פתיחת תיק ניכויים אז הוא אמר שאין אפשרות כשמדובר בבן זוג והדרך היחידה זה באמצעות להצהיר שאני עוזרת בעסק ע"י פתיחת תיק בביטוח לאומי.
האם הדבר תקין? איך זה בא לידי ביטוי במע"מ ובמ"ה?
אני לא רוצה שיהיה לי עכשיו בלאגן במע"מ ובמ"ה.
מה סעיפים 39 וס' 66(ה) אומרים?
תודה סיגי
בעלי שכיר וגם עצמאי - עוסק מורשה.
אני קצת עוזרת לו בעסק - מתעסקת בהנה"ח גרפיקה ועוד.
היועץ מס שלו המליץ לנו להוסיף אותי כעוזרת בעסק
כלומר אני -1/3 והוא 2/3 והצהיר עליי לביטוח לאומי שמתחילת ינואר 2010 אני מקבלת את המינימום בערך כ-4,000 ש"ח.
ביטוח לאומי פתחו לי תיק כעצמאי וטענו שבגלל שבעלי שכיר וגם עצמאי אז יחס החלוקה הוא : אני 2/3 ובעלי 1/3. וקבעו לי מקדמה של כ- 730 ש"ח לחודש.
כששאלתי את היועץ מס מדוע אי אפשר להוציא לי תלוש מידי חודש ולעשות זאת בצורה של פתיחת תיק ניכויים אז הוא אמר שאין אפשרות כשמדובר בבן זוג והדרך היחידה זה באמצעות להצהיר שאני עוזרת בעסק ע"י פתיחת תיק בביטוח לאומי.
האם הדבר תקין? איך זה בא לידי ביטוי במע"מ ובמ"ה?
אני לא רוצה שיהיה לי עכשיו בלאגן במע"מ ובמ"ה.
מה סעיפים 39 וס' 66(ה) אומרים?
תודה סיגי
אפשר אולי היה להימנע מזה...
איתם פינטו - יועץ מס
03/11/10
ברגע שהוצהר כי הכנסתך תחולק בינך לבין בעלך הכרזת על עצמך כעצמאית שעוזר לבן הזוג. אם לא היה משתנה הסטטוס שלך בעסק יכולת לקבל משכורת של עד כ-4,000 ש"ח ברוטו על פי סעיף 66(ה) מבלי להיכנס לחישוב מאוחד (כמובן במידה ובן הזוג לא תלוי בך שתנהלי את העסק-מבחן התלות) וגם היו נחסכים לכם דמי ביטוח כעצמאית. לא בטוח שניתן להחזיר את הגלגל לאחור שכן זה ידליק נורות אדומות. בהצלחה, איתם פינטו
שאלה
אבי
02/11/10
האם אני יכול להעביר דירה על שם בני בן 16.5 ללא תשלום מס רכישה? ותוך כמה זמן יכול למכור אותה?
עד גיל 18 הוא נחשב חלק מהתא המשפחתי
ישראל
04/11/10
כך שאם יש דירה על שמך זה ימוסה כדירה שניה.
מע"מ 2010
יהודה
01/11/10
לקוח שקיזז מספק סכום. לפי מה שהורו לנו אי אפשר להשתמש בתעודת חיוב אלא חייבים לקבל זיכוי מספק. האם זה נכון?
חשבונית זיכוי
סלי אילון, רו"ח
02/11/10
או חשבונית זיכוי, או שהספק יביא לידי ביטוי את הזיכוי בחשבונית הבאה שיוציא לכם, וזאת אם צפויה להיות חשבונית כזו..
זכאי לנקודת זיכוי נוספת?
DAN
01/11/10
שלום רב,
בן 63, עובד שכיר, אשתי בת 62 לא עובדת, מקבלת קצבת זקנה.
היום יש לי 2.25 נקודות זיכוי . מבקש לדעת האם מגיע לי נקודת זיכוי נוספת בגין אשתי?
בתודה מראש,
דן
בן 63, עובד שכיר, אשתי בת 62 לא עובדת, מקבלת קצבת זקנה.
היום יש לי 2.25 נקודות זיכוי . מבקש לדעת האם מגיע לי נקודת זיכוי נוספת בגין אשתי?
בתודה מראש,
דן
זיכוי בגין בן זוג לא עובד
איתם פינטו - יועץ מס
03/11/10
אכן זכאי, ניתן לגשת למשרד פקיד שומה ע"מ שיתן לך תאום מס שנותן לך את המגיע. בברכה, איתם פינטו
עוסק פטור
מגי
01/11/10
שלום
הנני מקבלת קצבת נכות כללית ויש לי הצעת עבודה לעבוד בין שעה עד 4 שעות בשבוע, אבל המעביד לא מעונין לשלם בתלוש, אלא הציע שאפתח עוסק פטור. השכר יכול להגיע עד 1500ש"ח בממוצע ויכול להיות פחות או במקרה הטוב טיפה יותר. שאלותי:
כמקבלת קצבה , הבנתי שאני צריכה גם בין היתר לפתיחת עוסק פטור גם לגשת לביטוח לאומי לפתוח תיק שם, מה זה אומר? באיזה מחלקה שם ? האם זה ישפיע לי על הקצבה? יעורר שאלות מצידם? למי לגשת קודם?
האם כאשר אגש לפתיחת תיק עסק פטור במע"מ אני צריכה להגיד להם שאני בעלת קצבה מבל"ל?
האם כל זה כדאי או שזה סתם יסבך אותי עם בל"ל?
לפי חוק לרון, עד איזה סכום מותר לעבוד בלי שהקצבה כלל תיפגע?
מה יקרה אם בסופו של דבר פתחתי תיק ולא עבדתי בסוף ולא היו לי הכנסות , מה אני מדווחת ומה התדירות הדיווח לרשויות והאם אפשר לסגור את התיק? אצל מי סוגרים ראשון?
תודה
מגי
הנני מקבלת קצבת נכות כללית ויש לי הצעת עבודה לעבוד בין שעה עד 4 שעות בשבוע, אבל המעביד לא מעונין לשלם בתלוש, אלא הציע שאפתח עוסק פטור. השכר יכול להגיע עד 1500ש"ח בממוצע ויכול להיות פחות או במקרה הטוב טיפה יותר. שאלותי:
כמקבלת קצבה , הבנתי שאני צריכה גם בין היתר לפתיחת עוסק פטור גם לגשת לביטוח לאומי לפתוח תיק שם, מה זה אומר? באיזה מחלקה שם ? האם זה ישפיע לי על הקצבה? יעורר שאלות מצידם? למי לגשת קודם?
האם כאשר אגש לפתיחת תיק עסק פטור במע"מ אני צריכה להגיד להם שאני בעלת קצבה מבל"ל?
האם כל זה כדאי או שזה סתם יסבך אותי עם בל"ל?
לפי חוק לרון, עד איזה סכום מותר לעבוד בלי שהקצבה כלל תיפגע?
מה יקרה אם בסופו של דבר פתחתי תיק ולא עבדתי בסוף ולא היו לי הכנסות , מה אני מדווחת ומה התדירות הדיווח לרשויות והאם אפשר לסגור את התיק? אצל מי סוגרים ראשון?
תודה
מגי
מספר שיקולים לפתיחת תיק
ep-tax-adviser
03/11/10
ראשית, כעצמאי חלות עליך כל החובות של בעל עסק ועליך לקחת זאת בחשבון.
שנית, כעצמאי תוכל לקזז מההכנסות הוצאות שקשורות לעסק כך שזה מוריד את ההכנסה החייבת וכך הקצבה תיפגע פחות אם בכלל.
שלישית, בין אם תעבוד ובין אם תהיה עצמאי, במידה ותעבור את התקרות תיפגע קצבתך בהתאם. אם אתה מקבל לפי חוק לרון יש קצת שינויים בגלל קצבת העידוד וכו'. אני מצרף לך את המחשבון לפי חוק לרון, תעשה סימולציות ותראה מה כדאי. בברכה, איתם פינטו - יועץ מס
שנית, כעצמאי תוכל לקזז מההכנסות הוצאות שקשורות לעסק כך שזה מוריד את ההכנסה החייבת וכך הקצבה תיפגע פחות אם בכלל.
שלישית, בין אם תעבוד ובין אם תהיה עצמאי, במידה ותעבור את התקרות תיפגע קצבתך בהתאם. אם אתה מקבל לפי חוק לרון יש קצת שינויים בגלל קצבת העידוד וכו'. אני מצרף לך את המחשבון לפי חוק לרון, תעשה סימולציות ותראה מה כדאי. בברכה, איתם פינטו - יועץ מס
מס על השכרת בית לגן ילדים
רון
01/11/10
שלום,
ברשותי בית פרטי ואני מעוניין להשכיר אותו לגן ילדים, במידה ואני רוצה שהסכום שאני אקבל יהיה 13000 ש"ח לחודש כמה אצטרך לשלם מס, מע"מ, וכל ההוצ' הנלוות להשכרה לעסק, כמו כן איך אפשר למזער הוצ' המס, אם זה ע"י מגורים של השוכרים בעסק ואז הסבת חלק מהבית למגורים וחלק לעסק, אשמח לתשובה, תודה מראש.
ברשותי בית פרטי ואני מעוניין להשכיר אותו לגן ילדים, במידה ואני רוצה שהסכום שאני אקבל יהיה 13000 ש"ח לחודש כמה אצטרך לשלם מס, מע"מ, וכל ההוצ' הנלוות להשכרה לעסק, כמו כן איך אפשר למזער הוצ' המס, אם זה ע"י מגורים של השוכרים בעסק ואז הסבת חלק מהבית למגורים וחלק לעסק, אשמח לתשובה, תודה מראש.
מס על שכירות
סלי אילון, רו"ח
01/11/10
מעמ לא תצטרך לשלם - הוא חל על השוכר.
מס הכנסה - קח בחשבון מינימום 30% ומכסימום 46%, תלוי בהכנסות נוספות שלך.
מזעור הוצאות המס - במקרה שתיארת ישנן דרכים למזער את המס באופן חוקי. פנה ליעוץ.
מס הכנסה - קח בחשבון מינימום 30% ומכסימום 46%, תלוי בהכנסות נוספות שלך.
מזעור הוצאות המס - במקרה שתיארת ישנן דרכים למזער את המס באופן חוקי. פנה ליעוץ.
מס על רכוש ירושה הנמצא בחו"ל.
משה
01/11/10
אבי השאיר צוואה ובה מופיע רכוש בארץ ורכוש בחו"ל [אבי התגורר בארץ]. האם אני חייב לשלם מס כלשהו על הרכוש בחו"ל למדינת ישראל ו/או להצהיר על הירושה לרשויות? הבנתי שעל הרכוש בארץ יש פטור ממס על ירושה.
מס על ירושה
סלי אילון, רו"ח
01/11/10
לא חל מס על קבלת נכסים בירושה, בין אם הם בארץ ובין אם הנכסים בחו"ל, ולכן לכאורה לא תצטרך לשלם מס
אבל, כדאי לך לבדוק מהו מקור הכספים/נכסים בחו"ל והאם הם הוצהרו על ידי המוריש. אם לא, כדאי לך לבצע גילוי מרצון לפני קבלת הירושה בפועל.
אבל, כדאי לך לבדוק מהו מקור הכספים/נכסים בחו"ל והאם הם הוצהרו על ידי המוריש. אם לא, כדאי לך לבצע גילוי מרצון לפני קבלת הירושה בפועל.
חשבונית מס/קבלה
רן א.
01/11/10
שלום,
יש לי שתי שאלות:
1. האם יש חובה להפריד את סכום המע"מ מהסכומים השונים המצויינים בחשבונית מס/קבלה של עו"ד?
2. איך מסווגים בחשבונית סכום כמו עמלת הפקדת שיק שנועד לצורך תשלום אגרות לפתיחת תיק עבור הלקוח: האם כחלק משכ"ט או כהוצאות (כחלק מהאגרות)?
אודה לתשובתכם.
יש לי שתי שאלות:
1. האם יש חובה להפריד את סכום המע"מ מהסכומים השונים המצויינים בחשבונית מס/קבלה של עו"ד?
2. איך מסווגים בחשבונית סכום כמו עמלת הפקדת שיק שנועד לצורך תשלום אגרות לפתיחת תיק עבור הלקוח: האם כחלק משכ"ט או כהוצאות (כחלק מהאגרות)?
אודה לתשובתכם.
הפרדת רכיב המעמ
סלי אילון, רו"ח
02/11/10
ככלל יש להפריד את רכיב המעמ בחשבונית.
אצל עו"ד ההפרדה הכרחית ביותר כאשר מדובר בחשבונית הכוללת סכומים החייבים במעמ (שכ"ט) וכאלו שלא (פיקדון למשל).
לגבי החזר הוצאות - אם ההוצאה המקורית יצאה על שם הלקוח, אין לרשום את החזר ההוצאה כעיסקה חייבת. אם על שם עורך הדין - יש לרשום את ההחזר כעיסקה ולהעביר את המע"מ לשלטונות, ומצד שני לדרוש את ההוצאה בספרי עורך הדין.
במאמר מוסגר - שאלות כאלו אמורות להיפתר בשיחה אחת עם רואה החשבון שלך. אם אין לך רואה חשבון, כדאי לך לשכור אחד.
אצל עו"ד ההפרדה הכרחית ביותר כאשר מדובר בחשבונית הכוללת סכומים החייבים במעמ (שכ"ט) וכאלו שלא (פיקדון למשל).
לגבי החזר הוצאות - אם ההוצאה המקורית יצאה על שם הלקוח, אין לרשום את החזר ההוצאה כעיסקה חייבת. אם על שם עורך הדין - יש לרשום את ההחזר כעיסקה ולהעביר את המע"מ לשלטונות, ומצד שני לדרוש את ההוצאה בספרי עורך הדין.
במאמר מוסגר - שאלות כאלו אמורות להיפתר בשיחה אחת עם רואה החשבון שלך. אם אין לך רואה חשבון, כדאי לך לשכור אחד.
מעמדה של דירת ירושה לצורך תכנון מס רכישה
שחר כהן, עו"ד
31/10/10
פלוני הינו בעלים של דירת מגורים מזכה. במקביל הנ"ל יורש ע"פ חלקו היחסי חמישית מדירת מגורים שנתקבלה בירושה. הנ"ל מעוניין לרכוש דירת מגורים חדשה (חליפית) תוך שהוא מתחייב למכור את דירת המגורים המזכה תוך 12 חודשים לצורך קבלת פטור ממס רכישה.
השאלה : האם חלקו היחסי (חמישית) בדירת הירושה תימנע מימנו את קבלת הפטור במס הרכישה . קרי האם מדובר בדירה שנייה על אף שהנ"ל בעלים בחמישית בלבד מהנכס?
השאלה : האם חלקו היחסי (חמישית) בדירת הירושה תימנע מימנו את קבלת הפטור במס הרכישה . קרי האם מדובר בדירה שנייה על אף שהנ"ל בעלים בחמישית בלבד מהנכס?
תשובה
עו"ד צעירה
01/11/10
שלום רב,
כיוון שחלקו בדירת הירושה הינו פחות מ-25% הוא יהיה זכאי לפטור ממס רכישה על דירת מגורים יחידה. ראה הגדרת "דירה יחידה" בסעיף 9(ג1א)(ב) לחוק מיסוי מקרקעין.
כיוון שחלקו בדירת הירושה הינו פחות מ-25% הוא יהיה זכאי לפטור ממס רכישה על דירת מגורים יחידה. ראה הגדרת "דירה יחידה" בסעיף 9(ג1א)(ב) לחוק מיסוי מקרקעין.
שאלה לגבי מעמ תושב אילת
ימית
31/10/10
שלום שאלתי כבר לפני שבועיים ולא קיבלתי תשובה.
האם חברות סלולאר כמו אורנג אמורים לקזז את המעמ גם מחשבון הטלפון?אני מתכוונת לחשבון עבור שיחות שביצעתי.
תודה
האם חברות סלולאר כמו אורנג אמורים לקזז את המעמ גם מחשבון הטלפון?אני מתכוונת לחשבון עבור שיחות שביצעתי.
תודה
בהקשר מעמ אפס
סיוון
31/10/10
שלום ימית,הפנתי את שאלתך למבין בתחום אך עדיין לא קיבלתי תשובה. היום קראתי כי בימים אלו מוגשת תובענה יצוגית בנושא דומה, חיוב מע"מ על שיחות לחו"ל. יתכן ותהיה לכך השלכה על המקרה שתארת.
תיאום מס
ירון
31/10/10
הנני עובד בשני עבודות החל משנת 2008. יש לציין שלא עשיתי תיאום מס. כיום אני רוצה לשלם את הכסף. מבירור שערכתי אני צריך לקבל זיכוי עבור שנת 2008 כ 2000 ש"ח ולשלם עבור 2009 כ 18000 ש"ח. לגבי שנת 2010 בסופ השנה אגיש דוח. רציתי לדעת מה הדרך הכי טובה כדי לצאת במינימום נזקים וקנסות. האם ע"י כך שאמלא טופס לחישוב המס, כמו טופס 1301 ואז תצא לי שומה ואצטרך לשלם? תודה.
תאום מס לשכיר
סיוון
31/10/10
שנו טופס המיועד לשכירים המבקשים תאום מס, טופס 135 שניתן להוריד מפה:http://www.finance.gov.il/taxes/tfasim_mas.htmכדאי להגיש את הדוח גם לשנים לפני שהתחלת לעבוד ב2 עבודות, לעיתים גם מי שעובד בעבודה אחת זכאי להחזר מסיבות שונות (ניתן להגיש עד 7 שנים אחורה)אתה צריך לצרף את טפסי ה106 לכל שנה, למלא בהתאם אליהם את הדוחות, לצלם לך העתק ולהגיש. אתה מקבל את הצילום חתום בחותמת מס הכנסה על מנת שתהיה לך אסמכתא
מס הנסה על השכרת דירה בזמן שליחות בחול
משה
31/10/10
שלום רב,
אני בשליחות בחול מטעם המדינה.
הדירה שברשותי מושכרת בארץ, האם אני צריך לשם על ההכנסה הזאת מס, וכמה ?
אני בשליחות בחול מטעם המדינה.
הדירה שברשותי מושכרת בארץ, האם אני צריך לשם על ההכנסה הזאת מס, וכמה ?
תיאום מס לשכיר
סיוון
31/10/10
ישנו טופס המיועד לשכירים המבקשים תאום מס, טופס 135 שניתן להוריד מפה:http://www.finance.gov.il/taxes/tfasim_mas.htmכדאי להגיש את הדוח גם לשנים לפני שהתחלת לעבוד ב2 עבודות, לעיתים גם מי שעובד בעבודה אחת זכאי להחזר מסיבות שונות (ניתן להגיש עד 7 שנים אחורה)אתה צריך לצרף את טפסי ה106 לכל שנה, למלא בהתאם אליהם את הדוחות, לצלם לך העתק ולהגיש. אתה מקבל את הצילום חתום בחותמת מס הכנסה על מנת שתהיה לך אסמכתא.
השכרת דירה
סיוון
31/10/10
לעניין תשלום המס הינך כתושב ישראל
המסלולים האפשריים-
1. בהשכרת דירת מגורים לצורך מגורים תקרת הפטור היא כ4500 ש"ח לחודש, כאשר אם הינך חורג מהתקרה הפטור קטן בסכום החריגה
2. בשכירת דירת מגורים לצורך מגורים- 10% מס סופי (ללא ניכוי הוצאות)
כאן
****נמחקה הפנייה לאתר עסקי*****
ישנו הסבר על הנושא
המסלולים האפשריים-
1. בהשכרת דירת מגורים לצורך מגורים תקרת הפטור היא כ4500 ש"ח לחודש, כאשר אם הינך חורג מהתקרה הפטור קטן בסכום החריגה
2. בשכירת דירת מגורים לצורך מגורים- 10% מס סופי (ללא ניכוי הוצאות)
כאן
****נמחקה הפנייה לאתר עסקי*****
ישנו הסבר על הנושא
שכירות כהוצאה מוכרת?
מירית
30/10/10
פתחתי עסק בבית שלי. האם אני זכאית להזדכות על דמי השכירות באופן מלא או חלקי - לצורך מע"מ?
הוצאות שכירות
סלי אילון, רו"ח
30/10/10
בהנחה והבית מושכר לך על ידי אדם פרטי, אין כדאיות בהכללת הוצאות השכירות כהוצאה בעסק, מכיוון שלצורך מעמע תצטרכי להוציא חשבונית עצמית שלא משפרת את מצבך, ולגבי מס הכנסה תצטרכי לנכות למשכיר מס במקור כדי שתוכלי לדרוש את ההוצאה.
בקיצור - לא כדאי לדרוש הוצאות שכירות כשמדובר בבית פרטי, לא לצורך מעמ ולא לצורך מס הכנסה
בקיצור - לא כדאי לדרוש הוצאות שכירות כשמדובר בבית פרטי, לא לצורך מעמ ולא לצורך מס הכנסה
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
