פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מכירת מניות והעברת שליטה
דרור
11/04/11
אילו מיסים חלים על מכירת מניות והעברת שליטה באיגוד מקרקעין?
מס רכישה, ומס על הרווח שיחושב כנכס הון לפי הפקודה
סלי אילון, רו"ח
14/04/11
עבודה בשחור
אדהם
10/04/11
אני מסיע ילדים לגנים ברכבי הפרטי , אך אין אני מנהל עוסק מורשה או חשבוניות .
אני מקבל עבור כל ילד 200 ש"ח בחודש ומסיע כ 20 ילד .
מס הכנסה דורשים אותי לחקירה במשרדיהם ודרשו ממני בכתב גליון הון או מהשהו כזה .
מה יקרה אם אני לא מגיע לחקירה והאם אני עלול להיכנס למאסר בגלל תיק זה .
אני מקבל עבור כל ילד 200 ש"ח בחודש ומסיע כ 20 ילד .
מס הכנסה דורשים אותי לחקירה במשרדיהם ודרשו ממני בכתב גליון הון או מהשהו כזה .
מה יקרה אם אני לא מגיע לחקירה והאם אני עלול להיכנס למאסר בגלל תיק זה .
מהר לגשת ליעוץ
סלי אילון, רו"ח
14/04/11
לפי הנתונים שמסרת, אתה חשוף לאישום בעבירות פליליות. אני מציע לך לגשת באופן מיידי ליעוץ. כמו כן, אתה חייב להגיע לחקירה, ומצפה לך תקופה לא קלה.יחד עם זאת, ניתן יהיה במקרים מסויימים להמיר את האישום הפלילי בכופר, או למצוא פתרון יצירתי אחר. אבל שוב - אתה לא יכול להרשות לעצמך לוותר על יעוץ.
שאלה על אפשרות קיזוז ממס רכישה.
אורה
09/04/11
חבר קנה לאחרונה דירה ושילם מס רכישה. (דירה ראשונה שלו).
האם סכום זה ניתן לקיזוז מהפסדים בשוק ההון, או ממס ששילם
על ריביות או דיוידנדים או ממס הכנסה שירד ממשכורתו?
האם סכום זה ניתן לקיזוז מהפסדים בשוק ההון, או ממס ששילם
על ריביות או דיוידנדים או ממס הכנסה שירד ממשכורתו?
מס רכישה
סלי אילון, רו"ח
14/04/11
מס רכישה איננו ניתן לקיזוז כנגד הפסדים מכל סוג שהוא.
hila
מכירת מגרש
09/04/11
קיבלנו ביורשה מגרש גדול בן 2 דונם כמעט ועליו בית בשטח 150 מ
ר. הבית מאוד ישן ולא גרו בו שנים. האם הוא יחשב דירה לצורך קבלת פטור בעת מכירת המגרש. מה שיעור המס אם מדובר במגרש השנה לפני קום המדינה
ר. הבית מאוד ישן ולא גרו בו שנים. האם הוא יחשב דירה לצורך קבלת פטור בעת מכירת המגרש. מה שיעור המס אם מדובר במגרש השנה לפני קום המדינה
אם הדירה ראויה למגורים
סלי אילון, רו"ח
14/04/11
יתכן ויגיע לך הפטור של דירת מגורים. יחד עם זאת, כנראה שישנן זכויות בניה במגרש, ואולי תוכלי לקבל פטור גם על חלקם.כדאי לפנות לאיש מיסים.
עבודת פרילנס חד פעמית ואני לא עסק
גיא
09/04/11
שלום עשיתי עבודה חד פעמית ע"ס7800 ש"ח ואני צריך לפנות לחברה לקבל את התשלום עבור העבודה.
הבנתי שאני צריך לתת לחברה איזה אישור ממס הכנסה לגבי מס אודה לכם את תסבירו לי
האם אני אמור להוציא חשבונית (שאין לי) האם יש עוד משהו שאני צריך לעשות גם לגבי החברה
אצין שאני משתכר בעבודה אחרת פחות מ 5000 ש"ח
תודה
הבנתי שאני צריך לתת לחברה איזה אישור ממס הכנסה לגבי מס אודה לכם את תסבירו לי
האם אני אמור להוציא חשבונית (שאין לי) האם יש עוד משהו שאני צריך לעשות גם לגבי החברה
אצין שאני משתכר בעבודה אחרת פחות מ 5000 ש"ח
תודה
חשבונית
סלי אילון, רו"ח
14/04/11
בהנחה שאתה שכיר בעיקר, והשירות שנתת הוא שירות שתקנה 6א לתקנות מעמ חלה עליו, החברה שמשלמת לך צריכה להוציא חשבונית, ולא אתה.תצטרך להמציא להם אישור על ניכוי מס במקור, ממס הכנסה. גש לפקיד השומה במקום מגורייך, וקבלי אישור על ניכוי מס במקור.
מס שבח לדירות בנאות גולף – קיסריה
חוה
08/04/11
אני מקבלת אינפורמציות סותרות לגבי תשלום מס שבח בפרויקט נאות גולף שמוגדר בטאבו כדירות נוופש ובארנונה כדירת מגורים. האם יש לשלם מס שבח במכירה והאם נכון כפי שנאמר לי שברכישה יש לשלם 3.5 אחוז בלבד
ת ו ד ה
ת ו ד ה
מיסוי דירות נופש
סלי אילון, רו"ח
14/04/11
הוא נושא מסובך. התשובה צריכה להביא החשבון את מכלול העובדות הספציפיות. כדאי לפנות לעו"ד או רו"ח המומחה במיסוי מקרקעין.
מס רכישה על דירה שניה
אליעזר זהר
08/04/11
רכשנו דירה לפני שנה וחצי ושילמנו מס רכישה על דירת יחיד. לא הצלחנו עדיין למכור את הדירה שבה אנו גרים. קיבלנו הודעה מרשות המסים שעלינו לשלם את מלוא המס - על דירה נוספת עד אמצע מאי. אנחנו בתהליך מכירת הדירה שבה אנו גרים אך אין עדיין חוזה מכירה. האם יש תקדים של דחיית מועד התשלום למספר חודשים?
לא ידוע לי על תקדים כזה. מדובר על הוראת חוק ברורה.
סלי אילון, רו"ח
13/04/11
מס שבח
רוני
07/04/11
לאבי יש 60% בדירה שקיבל בירושה. והוא מעונין למכור את הדירה שבבעלותו (ולקנות אחרת במקומה ) והן את הדירה שקיבל בירושה ( 60%). כיצד יחויב במס שבח? והאם ניתן לקבל פטור לגבי הדירה הראשונה על זה שלא מכר ב4 שנים האחרונות ולגבי השניה על מכירת זכויות בדירה שהתקבלה בירושה? תודה
יש לבדוק נתונים נוספים
סלי אילון, רו"ח
07/04/11
על מנת לדעת אם מגיע לו הפטור על דירת ירושה.
כדאי לקבל יעוץ בעסקה כזו, כדי להיות בטוח שלא משלמים מס מיותר.
כדאי לקבל יעוץ בעסקה כזו, כדי להיות בטוח שלא משלמים מס מיותר.
האם יש החזר מס הכנסה בתקופת הצבא
ניב
07/04/11
שלום רב שאלתי היא בנושא מסויי
בתקופת הצבא הייתי עובד בכמה עבודות נלקח ממני ביטוח לאומי והבנתי שמגיע לי החזר מביטוח לאומי לכל מה שנלקח שאלתי האם גם ממס ההכנסה מגיע לי החזר על תקופה זאותי חשוב לציין שהשכר היה בין 4000 ל5000 שח והחזר הכולל יכול להגיע לעד 10000 שח האם מגיע לי החזר זה ?
תודה מראש ניב
בתקופת הצבא הייתי עובד בכמה עבודות נלקח ממני ביטוח לאומי והבנתי שמגיע לי החזר מביטוח לאומי לכל מה שנלקח שאלתי האם גם ממס ההכנסה מגיע לי החזר על תקופה זאותי חשוב לציין שהשכר היה בין 4000 ל5000 שח והחזר הכולל יכול להגיע לעד 10000 שח האם מגיע לי החזר זה ?
תודה מראש ניב
כנראה שמגיע החזר
סלי אילון, רו"ח
07/04/11
אתה חייב להגיש דוח שנתי. לאחר שתגיש אותו, תקבל כנראה החזר.
האם אני זכאי לפטור?
ירון
06/04/11
שלום,רכשתי דירה מקבלן שעדיין לא גמורה סופית (לא מחוברת לחשמל, מים וכו'). היינו הדירה עדיין לא בחזקתי. אני רוצה למכור אותה!האם אני זכאי לפטור ממס שבח כדירת מגורים מזכה????
כנראה שכן
סלי אילון, רו"ח
07/04/11
אם יש התחייבות של הקבלן לסיים את הבניה, המכירה תיחשב מכירה של דירת מגורים, ותוכל לקבל פטור.
פטור ממס שבח דירת מגורים
שוקי
06/04/11
לפני שנתיים ויתרתי על רבע דירה שקיבלתי בירושה לטובת אחותי. היום אנימעוניין למכור בפטור ממס שבח את דירת המגורים שלי. האם הויתור לאחותי על רבע דירה שרף לי את הפטור?
תלוי
סלי אילון, רו"ח
07/04/11
תלוי איך דיווחת על הויתור לרשויות המס. כנראה שתוכל לקבל פטור והויתור לא שרף אותו
פריסת שבח בירושה
נח
05/04/11
אני ירשתי מאבי נכס ומיד אחרי שקיבלתי את הצו ירושה בשנת 2009מכרתי אותו, חוייבתי במס שבח, האם אוכל לבקש פריסה לארבע שנים אפי' שהוא לא היה ברשותי אלא ברשות אבי ז"ל, ואם לא מדוע אני צריך לשלם מס שבח אם השבח היה כשהנכס ברשות אבי ז"ל
אתה רשאי לבקש פריסה על אף שהנכס לא היה ברשותך
סלי אילון, רו"ח
05/04/11
מיסוי הכנסה מנ"ע
טיבריו
04/04/11
בשנת 2010 היתה לי הכנסה מנ"ע של כ700000 ש"ח.מחזור פעולות שנתי בנ"ע 50 מיליון ש"ח.1090 פעולות.אני לא עובד,מקצוע כספים,לא לקחתי הלואות ולא פעלתי עבור אחרים.השאלה:האם מ ה יטען שזהו עסק?
תשובה
עדי
06/04/11
מס הכנסה יטען שזוהי הכנסה מעסק כי זה מה שכדאי לו.
כי ההיקף גדול,אתה בקיא בפיננסים,לא היתה לך הכנסה אחרת.
אני מציע לך להתייעץ עם איש מקצוע.
ההבדל הינו מהותי
בברכה
עדי
כי ההיקף גדול,אתה בקיא בפיננסים,לא היתה לך הכנסה אחרת.
אני מציע לך להתייעץ עם איש מקצוע.
ההבדל הינו מהותי
בברכה
עדי
מה כדאי יותר?
אברהם
03/04/11
מה כדאי יותר בעסקת מכר של 1,800,000 ש"ח, לנצל את הפטור של פעם בארבע שנים או את התיקון החדש...תיקון 70? (בהנחה שאלה הן האופציות היחידות)
תודה
תודה
פטור לפי הוראת השעה עדיף.
סלי אילון, רו"ח
05/04/11
מיסוי על פיצויי פיטורין
ענבר
03/04/11
שלום רב,
פוטרתי לא מזמן לאחר קרוב ל- 6 שנות עבודה.
נאמר לי ע"י חברת הביטוח של המעסיק כי עלי לגשת למס הכנסה עם טופס 161 על מנת להביא פטור ממיסוי. חברה שפוטרה שנה לפני אמרה לי שכנראה אצטרך לשלם. אני מעל גיל 35 נשואה + 2 - האם אני צריכה לשלם מיסוי על פיצויי הפיטורין? ואם כן - באיזה שיעור ? תודה רבה.
פוטרתי לא מזמן לאחר קרוב ל- 6 שנות עבודה.
נאמר לי ע"י חברת הביטוח של המעסיק כי עלי לגשת למס הכנסה עם טופס 161 על מנת להביא פטור ממיסוי. חברה שפוטרה שנה לפני אמרה לי שכנראה אצטרך לשלם. אני מעל גיל 35 נשואה + 2 - האם אני צריכה לשלם מיסוי על פיצויי הפיטורין? ואם כן - באיזה שיעור ? תודה רבה.
נתונים חסרים
עדי
03/04/11
כדי לענות לך צריך את הנתונים הבאים שכרך הארון וסכום הפיצויים
השקעה בחברה בחו"ל- מה עושים?
Mr. Smith
03/04/11
שלום ותודה מראש על העזרה
חברה מארה"ב מציעה להשקיע במיזם שהיא מתכוונת להפעיל בארה"ב. ליתר דיוק, מחפשת מס' משקיעים שייכנסו איתה לשותפות במיזם.
השאלות:
1. האם ומתי ובאיזו דרך יש להודיע למס הכנסה על ההשקעה (ועל הרווחים כשיהיו)/מהי הדרך הנכונה לפעול מול מס הכנסה?
2. האם יש כפל מס?
3. מדובר במס על רווחי הון?
חברה מארה"ב מציעה להשקיע במיזם שהיא מתכוונת להפעיל בארה"ב. ליתר דיוק, מחפשת מס' משקיעים שייכנסו איתה לשותפות במיזם.
השאלות:
1. האם ומתי ובאיזו דרך יש להודיע למס הכנסה על ההשקעה (ועל הרווחים כשיהיו)/מהי הדרך הנכונה לפעול מול מס הכנסה?
2. האם יש כפל מס?
3. מדובר במס על רווחי הון?
מיזם בארהב
סלי אילון, רו"ח
05/04/11
לגבי כפל מס - לא יהיה כפל מס.לגבי כל שאר השאלות - חסרים המון נתונים, וכדאי לך לפנות למומחה במיסים על מנת שיקח את כל הנתונים בחשבון ויבנה את העסקה בצורה נכונה.
גבייה מאוחרת של מס הכנסה על דמי לידה
מירב
02/04/11
אני ובעלי שכירים כבר שנים רבות.
לאחרונה קיבלתי דרישת תשלום ממס הכנסה בגובה של אלפי שקלים בגין דמי לידה שקיבלתי בשנת 2008 שכנראה ביטוח לאומי לא ניכה (או לא ניכה מספיק) מס הכנסה במקור. מחיפושים ב-google עולה ששיעור מס הכנסה שביטוח לאומי מנכה הוא הרבה פעמים מופחת מאוד ממה שנדרש בחוק. האם ייתכן שאהיה חייבת לשלם כספים אלו למרות הנאמר לעיל?
לאחרונה קיבלתי דרישת תשלום ממס הכנסה בגובה של אלפי שקלים בגין דמי לידה שקיבלתי בשנת 2008 שכנראה ביטוח לאומי לא ניכה (או לא ניכה מספיק) מס הכנסה במקור. מחיפושים ב-google עולה ששיעור מס הכנסה שביטוח לאומי מנכה הוא הרבה פעמים מופחת מאוד ממה שנדרש בחוק. האם ייתכן שאהיה חייבת לשלם כספים אלו למרות הנאמר לעיל?
כן.
סלי אילון, רו"ח
05/04/11
במקרים כאלו, לרוב יש לשלם תוספת מס למס הכנסה
ביטול קנס
רן
02/04/11
האם ניתן לבטל קנס למס הכנסה על אי הגשת דוח שנתי , ברצוני לציין שסגרתי במעמ את התיק כבר לאותה שנה כיום איני עצמאי הייתי רוצה לדעת מה עלי לעשות
הגשת בקשה
סלי אילון, רו"ח
05/04/11
אתה צריך להגיש בקשה לביטול הקנס, וכדאי שהיא תהיה מנומקת. הם לא חייבים להיענות לבקשה, אבל לפעמים נענים.
דיווח בטופס 1031
סיגלית אלכסנדרי
31/03/11
אני משכירה נכס המשמש כעסק ומשכירה דירה למגורים. שכ"ד למגורים הינו 2500 ש"ח בחודש. האם השכ"ד למגורים חייב במס?
תודה
תודה
נתונים
סלי אילון, רו"ח
05/04/11
האם הנכס שמשמש לעסק גם הוא דירת מגורים? אם כן - כמה את מקבלת?
העברה ללא תמורה
חגית
31/03/11
בת קיבלה בהעברה ללא תמורה דירה מהוריה, אשר ככל הנראה לא תשמש אותה למגורים.
מתי אם בכלל תוכל הבת להעביר ללא תמורה את הדירה חזרה להוריה?
מתי אם בכלל תוכל הבת להעביר ללא תמורה את הדירה חזרה להוריה?
מתי שתרצה, והמתנה תהיה פטורה.
סלי אילון, רו"ח
06/04/11
אלא שזה יפגע לה בפטור הרגיל.
כיצד להמנע מכפל מס?
עומר
31/03/11
אני עובד בסניף של חברת היי טק אמריקאית בארץ. בקיץ אני לוקח חל"ת כאן ועובור לעבוד לשנה בסניף אמריקאי של החברה.
כיצד מתבצע המיסוי עבוד השכר שאקבל הארה"ב? האם אדרש לשלם כפל מס?
כיצד מתבצע המיסוי עבוד השכר שאקבל הארה"ב? האם אדרש לשלם כפל מס?
מיסוי בחו"ל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
31/03/11
אני מציע שתתיעץ עם החברה לגבי המיסוי בחו"ל ותבקש שהרו"ח המקומי שלה יבדוק את מצבך. ישנו חשש למיסוי כפל ויש להתארגן מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) פוגל יצחק
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) פוגל יצחק
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה בנוגע למיסים.
רעות
30/03/11
שלום רב,
אני עובדת בעבודה שבה אני מרוויחה כ2000 ש"ח בחודש, לאחרונה התחלתי לעבוד בעבודה נוספת שגם בה אני מרוויחה כ2000 ש"ח בחודש, השאלה שלי היא האם עליי לגשת למס הכנסה ולבצע תיאום מס או שכיוון שהסכום הוא בערך 4000 ש"ח שזוהי הכנסה רגילה בדרך כלל אני לא צריכה לעשות דבר ?
אשמח לתשובה מפורטת ככל הניתן. תודה.
אני עובדת בעבודה שבה אני מרוויחה כ2000 ש"ח בחודש, לאחרונה התחלתי לעבוד בעבודה נוספת שגם בה אני מרוויחה כ2000 ש"ח בחודש, השאלה שלי היא האם עליי לגשת למס הכנסה ולבצע תיאום מס או שכיוון שהסכום הוא בערך 4000 ש"ח שזוהי הכנסה רגילה בדרך כלל אני לא צריכה לעשות דבר ?
אשמח לתשובה מפורטת ככל הניתן. תודה.
שני מקומות עבודה
סלי אילון, רו"ח
30/03/11
יש לך שתי אפשרויות:1. לבצע תיאום מס, ובמקרה שלך מס הכנסה יוציא אישור לא לשלם מס כלל בעבודה השניה, אבל תיאום מס חייב לעשות. במקרה זה א פטורה מהגשת דוח.2. לא לפנות למס הכנסה, להודיע בעבודה השניה שיש לך עבודה נוספת ואז הם ינכו לך מס, ובסוף השנה להגיש דוח שנתי ולקבל החזר.לדעתי אפשרות א' עדיפה.
מס שכירות
סימה
30/03/11
שלום,
יש לי מס' שאלות-
1.מאזו שנה נכנס לתוקף מס על דמי שכירות?
2. מה גובה התקרה העדכני לפטור ממס על השכירות?
3. האם נתונים כמו משכנתא והוצ' למינהם שאני משלמת יכולים להשפיע לגבי חישוב המס של שכירות?
יש לי מס' שאלות-
1.מאזו שנה נכנס לתוקף מס על דמי שכירות?
2. מה גובה התקרה העדכני לפטור ממס על השכירות?
3. האם נתונים כמו משכנתא והוצ' למינהם שאני משלמת יכולים להשפיע לגבי חישוב המס של שכירות?
מס' תשובות
סלי אילון, רו"ח
30/03/11
1. הרבה שנים כבר. לדעתי לפחות 30 שנה.2. כ 4700 ש"ח לחודש.3. אם את בוחרת במסלול 10% על המחזור, את לא זכאית לניכוי. אם בחרת במסלול החיוב הרגיל, אז זכאית לניכויים האלו וגם לניכויים אחרים.
העברת ציוד מעצמאי
יורם
30/03/11
עצמאי הפך לבעל שליטה והעביר ציוד ומשרד עפ"י סעיף 104 לפקודה. האם אפשר לזכות את החו"ז שלו על יתרת המחיר המקורי של הנכסים..... היות והסעיך אומר העברה ללא תמורה, וזכוי חו"ז זו מעין תמורה.....השאלה את מי אני מזכה ? והאם משרד ונכסים זה העברה אחת
אודה מראש
אודה מראש
104
סלי אילון, רו"ח
30/03/11
העברת הנכסים מתבצעת בתמורה למניות בלבד, ולא כנגד חוז. צריך לרשום ח-נכסים ז- הון מניות בסכום הנכסים (עלות מופחתת).
החזרי מס
ניב
28/03/11
שאלה חשובה
לאחרונה פתחתי עוסק מורשה לצורכי תיווך רציתי לדעת על מה יש החזרי מס ומה הם אחוזי החזר על כל נושא תודה מראש אשמח עם תוכלו לעזור לי
לאחרונה פתחתי עוסק מורשה לצורכי תיווך רציתי לדעת על מה יש החזרי מס ומה הם אחוזי החזר על כל נושא תודה מראש אשמח עם תוכלו לעזור לי
שאלה כללית מדי
סלי אילון, רו"ח
30/03/11
והתשובה לה יכולה למלא קורס שלם במיסוי.מציע לך לפנות לרו"ח / יועץ מס שינהל עבורך את החשבונות וכך לא תיאלץ לשאול את השאלות האלו ותוכל להתרכז בלהגדיל את ההכנסות מתיווך.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
