פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס הכנסה
frnh,
09/03/12
האם יש הבדל בחישוב ניכוי מס הכנסה כאשר חלוקת שכר חודשי לדוגמא עומד על 100% וכאשר השכר מחולק למשכורת חודשית 70% ו שעות נוספות גלובליות 30% האם יש לכך השפעה על כלל חישובי השכר ?
אין השפעה. המס מחושב אותו הדבר.
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
דיני מיסוי לישראלי העובד בים, בחו"ל
יערה
09/03/12
שלום רב,מה הדין לגבי עבודה בחו"ל, יותר נכון על הים, על ספינה, כאשר המשכורת הינה "שחורה", במטבע זר, ונכנסת לחשבון זר? האם יש צורך להצהיר על כך למס הכנסה או לגוף אחר (כאשר דמי ביטוח לאומי משולמים באופן פרטי)?אני תוהה כישראלית, כאשר חבר אנגלי עושה זאת שנים רבות וחוקי מדינתו אינם תופסים לגבי עבודה בים, מסוג זה. המעסיק הינו אדם פרטי שמחזיק צוות על ספינתו הפרטית.
מיסוי פרסונאלי מול מיסוי טריטוריאלי
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
באנגליה המיסוי הוא טריטוריאלי ולכן הכנסות של תושב אנגליה שהופקו מחוץ לאנמגליה לא חייבות במס באנגליה.
בישראל המיסוי הוא פרסונאלי ולכן הכנסות תושב ישראל חייבות במס בארץ גם אם הופקו בחו"ל, על ספינה, מתחת למיים או מעליהם.
לכן הישראלי חייב לדווח על ההכנסות והחבר האנגלי לא חייב.
בישראל המיסוי הוא פרסונאלי ולכן הכנסות תושב ישראל חייבות במס בארץ גם אם הופקו בחו"ל, על ספינה, מתחת למיים או מעליהם.
לכן הישראלי חייב לדווח על ההכנסות והחבר האנגלי לא חייב.
דמי שכירות לדירה המשמשת כעסק
עמוס ברק
09/03/12
ברשותי דירה אותה אני משכיר.
הדיירים משתמשים בחלק מהדירה כעסק הקשור בקבלת קהל.
האם ההתחשבנות שלי מול מס הכנסה שונה במקרה זה לעומת מקרה של דירה המשמשת למגורים בלבד?
הדיירים משתמשים בחלק מהדירה כעסק הקשור בקבלת קהל.
האם ההתחשבנות שלי מול מס הכנסה שונה במקרה זה לעומת מקרה של דירה המשמשת למגורים בלבד?
השכרה לעסק
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
אם ההשכרה איננה כולה למגורים, היא חייבת במס ולא זכאית לפטור.
מחילה על עיצום כספי בשל אי דיווח דוח מקוון
עידן
08/03/12
שלום רב,
קיבלתי עיצום כספי בשל אי הגשת דוח מקוון. להלן שאלתי :
זאת עבירה ראשונה - האם מישהוא יודע על נוהל פנימי של רשות המיסים לפיה , בעבירה ראשונה מוותרים. אני מחפש נוהל כתוב ( אם יש כזה) .
קיבלתי עיצום כספי בשל אי הגשת דוח מקוון. להלן שאלתי :
זאת עבירה ראשונה - האם מישהוא יודע על נוהל פנימי של רשות המיסים לפיה , בעבירה ראשונה מוותרים. אני מחפש נוהל כתוב ( אם יש כזה) .
לא ידוע לי עלך נוהל כתוב. תגיש בקשה
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
מקדמות לשנת 2012
עו"ד עצמאי
08/03/12
אני עו"ד עצמאי ובדר"כ משלם את מקדמות מס הכנסה (פעם בחודשיים) באמצעות אתר האינטרנט של שע"מ. טרם קיבלתי את פנקס המקדמות לשנת 2012. באתר האינטרנט אני מקבל כעת הודעה: "התיק לא נדרש במקדמה" וזאת למרות שטרם שילמתי את המקדמות לחודשים ינואר-פברואר. מה עלי לעשות? האם יתכן שאני באמת לא נדרש עדיין במקדמות? האם לגשת למס הכנסה ולבקש מהם תלוש זמני לתשלום מיידי עד שיגיע אלי הפנקס?תודה וחג שמח.
מקדמות
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
מציע לך ללכת למס הכנסה ולסדר את העניין - לברר אם נדרשות מקדמות ואם כן לקבל שוברים. במאמר מוסגר אומר שכדאי לבדוק אם המקדמות אכן נחוצות - מה הצפי שלך לרווחים?
מס על מתנה מארה"ב
שני
08/03/12
שלום,רציתי לדעת מהו המס על מתנה ומאיזה סכום יש חיוב במס.האם מתנה בשווי 100,000 דולר מחבר בארה"ב מחוייבת בארץ במס, האם עליי לדווח באופן עצמי (אם הנני שכירה) על כך למס הכנסה?תודה רבה מראש,שני
יש לציין גם שאני בעלת גרין קארד
שני
08/03/12
אני לא יודעת אם זה רלוונטי
מס על פיצויים
ליאור
08/03/12
שלום רב
פוטרתי מעבודה ,ועקב קבלת דרגה השכר שלי עלה ב-3 החודשים האחרונים שלפני הפיטורין.אבל % המס השולי נשאר כמו שהיה 30% .השאלה אם על הסכום החייב במס אצטרך לשלם מס 30% ? תודה.
פוטרתי מעבודה ,ועקב קבלת דרגה השכר שלי עלה ב-3 החודשים האחרונים שלפני הפיטורין.אבל % המס השולי נשאר כמו שהיה 30% .השאלה אם על הסכום החייב במס אצטרך לשלם מס 30% ? תודה.
פיצוייםן
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
הפיצויים פטורים עד התקרה - כ 10,000 ש"ח לכל שנת עבודה - וכל השאר חייב במס לפיע השיעורים בהם את נמצאת. תבדקי אפשרות לפריסה.
מס בריאות
מאיה
08/03/12
שלום,אני בת 30 עובדת בתלוש השכר שלי מורידים לי מס בריאות 128.20 מדוע כ"כ הרבה? זה הגיוני.
תודה
תודה
הגיוני בהחלט
אביהו
29/03/12
כל עובד שכיר מנוכה לו מהתלוש עבור ביטוח לאומי ומס בריאות
דיווח הכנסה כשכיר וחבר באיחוד עוסקים
AVI
08/03/12
שלום,
אני שכיר המתגורר בישוב פטור ממס, אני מקבל פעם בשנה הכנסה מהכנסות המושב המחולקות לחברים. האם אני חייב לדווח למס הכנסה אם אני נמצא ביחוד עוסקים ? המושב צריך לתת את הדיווח (מבחינת המוש לא אמרו שאני נדרש לדווח
תודה
אני שכיר המתגורר בישוב פטור ממס, אני מקבל פעם בשנה הכנסה מהכנסות המושב המחולקות לחברים. האם אני חייב לדווח למס הכנסה אם אני נמצא ביחוד עוסקים ? המושב צריך לתת את הדיווח (מבחינת המוש לא אמרו שאני נדרש לדווח
תודה
איחוד עוסקים
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
הוא מונח של מע"מ ולא קשור למס הכנסה. למס הכנסה אתה חייב לדווח אם לא ניכו לך מס במקור בשיעור הגבוה או לפי אישור.
הפרשי הצמדה בעל שליטה
אריק
08/03/12
האם הפרשי הצמדה לבעל שליטה על יתרות זכות לפי התקנות חלים גם על חברת בית?
כן
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
הגשת ד"ח
עם ישראל
08/03/12
הבנקים לא מעלים לאינטרנט את המידע על גביית מיסים, הפסדים ורווחים לשנת 2011 עד לסוף מרץ 2012. הדבר מפריע מאוד למי שצריך להגיש הצהרת הון .
מישהו יודע כיצד אמור אזרח ישראלי שומר חוק למסור הכל לרואה חשבון ולסיים סיפור לפני אפריל אם הבנקים משחררים את המידע רק ביום האחרון של מרץ?
מדוע הבנקים לא מועילים בטובם לתת את המידע בסוף פברואר?
מישהו יודע כיצד אמור אזרח ישראלי שומר חוק למסור הכל לרואה חשבון ולסיים סיפור לפני אפריל אם הבנקים משחררים את המידע רק ביום האחרון של מרץ?
מדוע הבנקים לא מועילים בטובם לתת את המידע בסוף פברואר?
אתה צודק בהחלט
סלי אילון, רו"ח
13/03/12
זו הסיבה שמס הכנסה מאפשר הארכות מועד להגשת הדוח. ואם אתה אצל רואה חשבון, יש לו הארכות מובנות אצלו.
כמה מס הכנסה אמור לשלם פנסיונר אשר בבעלותו שתי חנו
מ
07/03/12
חנויות אותם הוא משכיר והאם הוא חייב להיות עוסק מורשה לצורך העניין ולהוציא חשבונית עם מעמ .
הכנסה משכירות
סלי אילון, רו"ח
11/03/12
המס שאתה צפוי לשלם הוא מס מדורג כאילו מדובר בהכנסה ממשכורת.
לגבי מעמ - אם אתה עוסק, תוציא חשבונית. אם לא - אתה לא צריך להוציא חשבונית אלא השוכר צריך להוציא חשבונית עצמית.
לגבי מעמ - אם אתה עוסק, תוציא חשבונית. אם לא - אתה לא צריך להוציא חשבונית אלא השוכר צריך להוציא חשבונית עצמית.
נקודות זיכוי
ליאור
07/03/12
שלום רב!
פוטרתי ואני אמור לקבל פיצויים ,אני נשוי אשתי לא עובדת וגם בגלל בעיות בריאות אין לי כוונה לעבוד ,השאלה כמה נקודות זיכוי מגיע לי הנחה על הפיצויים ,ואם אפשר לדעת כמה זה בכסף . תודה מראש
פוטרתי ואני אמור לקבל פיצויים ,אני נשוי אשתי לא עובדת וגם בגלל בעיות בריאות אין לי כוונה לעבוד ,השאלה כמה נקודות זיכוי מגיע לי הנחה על הפיצויים ,ואם אפשר לדעת כמה זה בכסף . תודה מראש
נקודות זיכוי
סלי אילון, רו"ח
07/03/12
לכל תושב ישראל מגיעות 2.25 נקודות זיכוי, שהם כ 5500 ש"ח לשנה.
במקרה שלך חלק מהסכום פטור, ועל החלק השני תוכל לבדוק אפשרות לפרוס את ההכנסה למספר שנים אחרוה, ואולי זה יצא משתלם.
במקרה שלך חלק מהסכום פטור, ועל החלק השני תוכל לבדוק אפשרות לפרוס את ההכנסה למספר שנים אחרוה, ואולי זה יצא משתלם.
הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
חיים
07/03/12
עד מתי ניתן להגיש דו"ח שנתי עבור שנת 2011?
מועד הגשת דוחות
סלי אילון, רו"ח
07/03/12
אם מדובר ביחיד - עד אפריל.
בחברה - עד מאי.
אם אתה מיוצג על ידי רואה חשבון, תוכל לקבל ארכות להגשה.
בחברה - עד מאי.
אם אתה מיוצג על ידי רואה חשבון, תוכל לקבל ארכות להגשה.
החזר מס רווחי הון- יש דבר כזה?
מורן ברוך
05/03/12
שלום רב,
אדם שאין לו עבודה, אלא שכר דירת חדר, רכש מחשבים וכו' והוא מבצע פעולות בכספו שלו בשוק ההון. על כל "עסקה" מוצלחת משלם מס 25%. האם זכאי להחזרים בגין ההוצאות שיש לו? הוא משלם כל חודש שכירות של משרד וארנונה וכו' וכו' ואלו הוצאות שקשורות במישרין ביצירת ההכנסות. האם יש אפשרות שיקבל החזרים גם מבלי לפתוח תיק עצמאי?
אדם שאין לו עבודה, אלא שכר דירת חדר, רכש מחשבים וכו' והוא מבצע פעולות בכספו שלו בשוק ההון. על כל "עסקה" מוצלחת משלם מס 25%. האם זכאי להחזרים בגין ההוצאות שיש לו? הוא משלם כל חודש שכירות של משרד וארנונה וכו' וכו' ואלו הוצאות שקשורות במישרין ביצירת ההכנסות. האם יש אפשרות שיקבל החזרים גם מבלי לפתוח תיק עצמאי?
הכנסה מעסק
סלי אילון, רו"ח
05/03/12
אם המסחר שלך מגיע לכדי עסק, אתה חייב לפתוח תיק עצמאי. במקרה כזה:
1. תוכל להכיר בהוצאות.
2. תשלם מס פירותי - מדרגות מס שהגבוהה בהן היא 48%.
3. תשלם ביטוח לאומי על ההכנסה.
אם אתה משלם 25% מס, אתה לא זכאי לנכות הוצאות מהסוג שתיארת.
1. תוכל להכיר בהוצאות.
2. תשלם מס פירותי - מדרגות מס שהגבוהה בהן היא 48%.
3. תשלם ביטוח לאומי על ההכנסה.
אם אתה משלם 25% מס, אתה לא זכאי לנכות הוצאות מהסוג שתיארת.
העברה ללא תמורה ורכישה
ניקי
05/03/12
הנני בעלת דירה יחידה בארץ. ברצוני להעביר את הזכויות בדירה ללא תמורה לבני במתנה. לאחר ביצוע העברת זכויות, ברצוני לרכוש דירה אחרת בארץ. האם יש השלכות מס במקרה נדון? האם הרכישה לא תחושב כדירה שניה? האם קיימת תקופת צינון, בין העברה ללא תמורה לבין רכישה הבאה.
רוב תודות.
רוב תודות.
העברה במתנה
סלי אילון, רו"ח
05/03/12
אין תקופת צינון, אלא את תזכי למס רכישה של דירה יחידה גם אם קנית יום אחרי שהעברת במתנה.
יחד עם זאת, אל תמהרי להעביר את הדירה במתנה. יש לך שנתיים לעשות את זה.
יחד עם זאת, אל תמהרי להעביר את הדירה במתנה. יש לך שנתיים לעשות את זה.
חישוב נפרד
אבי
05/03/12
אשתי עובדת אצלי בעסק בשעות הבוקר ולאחר מכן עובדת בעסק אחר שאינו קשור אליי.האם ניתן לחשב את המס בתיקים נפרדים?תודה
חישוב מאוחד
סלי אילון, רו"ח
05/03/12
לפי הוראות החוק ולפי דברי בית המשפט העליון בפס"ד שקורי ומלכיאלי שיצא לאחרונה, אתם חייבים לבצע חישוב מאוחד על ההכנסה מהעסק שלך.
היטל סלילת כביש
i
05/03/12
האם ברחוב קיים שמ-2 צידיו בתים משותפים והעיריה החליטה לסלול מחדש היא רשאית להטיל תשלום אגרה/ היטל כלשהו על בעלי הדירות?
האם ההיטל/ אגרה הזה לא נגבה כבר פעם אחת כשבנו את הבנין? מדובר בבנין בן כ-40 שנה?
האם זה לא היטל כפול?
ומה אם העיריה עושה בכביש שינויים ושיפועים שמרעים עם הבנין שלנו?
האם ההיטל/ אגרה הזה לא נגבה כבר פעם אחת כשבנו את הבנין? מדובר בבנין בן כ-40 שנה?
האם זה לא היטל כפול?
ומה אם העיריה עושה בכביש שינויים ושיפועים שמרעים עם הבנין שלנו?
איך מקבלים תשובה???
i
25/03/12
איך מקבלים תשובה???
שאלה -תלוש משכורת.
מאיר
04/03/12
בשירות המדינה- מס שנתי.
פברואר עשיתי 250 שעות. עבודה
מרץ אני מתכוון לעשות את המינימום 186
מה זה מס שנתי? האם זה ישקף לי כמה אם בכלל שעות נוספות זה שווה לי? הבסיס שלי בוא באיזור 8000 לא כולל שעות נוספות. יצא שעשיתי 50 שעות יותר בפרואר ובמרצ אני לא רוצה לעשות שעות נוספות.
תודה
פברואר עשיתי 250 שעות. עבודה
מרץ אני מתכוון לעשות את המינימום 186
מה זה מס שנתי? האם זה ישקף לי כמה אם בכלל שעות נוספות זה שווה לי? הבסיס שלי בוא באיזור 8000 לא כולל שעות נוספות. יצא שעשיתי 50 שעות יותר בפרואר ובמרצ אני לא רוצה לעשות שעות נוספות.
תודה
חישוב שנתי
סלי אילון, רו"ח
05/03/12
חישוב המס בישראל הוא חישוב שנתי, כלומר - המס מוטל על ההכנסה השנתית בלי קשר למתי במהלך השנה הפקת אותה. מנגד, המס שיורד מהמשכורת הוא מקדמה. לכן, יתכן מצ"ב שתקבל החזר אם המשכורות לא היו זהות בכל החודשים.
רכב קבוצה 2
גיל
04/03/12
אני עובד בחברה לא גדולה במיוחד השכר שלי לא גבוהה המעסיק שלי רושם בתלוש שכר שיש לי רכב חברה קבוצה 2 למרות שהוא לא נותן לי רכב ....האם מותר לו לעשות זאת ? ואם לא מה ניתן לעשות ?
עבירה פלילית
סלי אילון, רו"ח
05/03/12
המעסיק שלך מבצע עבירה פלילית. גם אתה שותף לעבירה הזו, ויכול להפגע מכך.
אתה רשאי לפנות לרשות המיסים ולמסור להם את המידע.
http://ozar.mof.gov.il/taxes/kav_adom.htm
אתה רשאי לפנות לרשות המיסים ולמסור להם את המידע.
http://ozar.mof.gov.il/taxes/kav_adom.htm
הנחה במס הכנסה
אמא
04/03/12
שלום,
בני בן ה-7 אובחן כחולה סוכרת נעורים. אושרה לו 50% נכות מביטוח לאומי ואנו מקבלים בעבורו קצבת חודשית. האם אנו זכאים גם להנחה במס הכנסה?
תודה.
בני בן ה-7 אובחן כחולה סוכרת נעורים. אושרה לו 50% נכות מביטוח לאומי ואנו מקבלים בעבורו קצבת חודשית. האם אנו זכאים גם להנחה במס הכנסה?
תודה.
הטבת מס להורים לילד נכה
משה גבע
05/03/12
במקרה זה אין החוק נותן הטבת מס כלשהי להורים.
מס שבח רכישה
מיקי
03/03/12
האם דירה במתנה שאני מקבל מאבא שלי וזוהי דירתי היחידה חייבת במס רכישה והאם האבא הנותן את המתנה חייב במס שבח למרות שזו לא דירתו היחידה.
מס רכישה
סלי אילון, רו"ח
04/03/12
ההעברה חייבת בשליש ממס הרכישה הרגיל.האבא פטור ממס שבח.לגביך, יש תקופת צינון שצריכה לעבור לפני שתוכל למכור בפטור ממס.
מיסוי מקרקעין
מיכאל
03/03/12
אבא שלי רוצה להעביר לי דירה במתנה שקיבל בירושה. לי אין דירה . לאבא שלי יש דירה נוספת חוץ מהדירה שירש. האם אני ואבא שלי צריכים לשלם מס שבח ו/או רכישה . ואם כן כמה?
מיסוי
סלי אילון, רו"ח
04/03/12
ההעברה חייבת בשליש ממס הרכישה הרגיל.האבא פטור ממס שבח.לגביך, יש תקופת צינון שצריכה לעבור לפני שתוכל למכור בפטור ממס. מכיוון שהדירה התקבלה אצל אביך בירושה, יתכן ויש תכנון מס אותו תוכלו לבצע כדי להנות מכל העולמות. מציע לכם לגשת ליעוץ.
תואר ראשון והזכאות במקום עבודה
אקדמאית
03/03/12
שלום, סיימתי לימודי תואר ראשון וכשניגשתי להציג את התעודה במקום עבודתי, נאמר לי לחזור בעוד שנה כי בשנה הראשונה התעודה לא תופסת ואינני זכאית להטבות במס ובשכר. זה נשמע לי תמוה מאוד. האם כך הדבר? תודה מראש.
מתי מתחילה ההטבה במס לאקדמאי?
משה גבע
05/03/12
ההטבה במס לאקדמאי מתחילה בשנה שלאחר השנה בה הסתיימו הלימודים. תשומת הלב שלא משנה באיזה חודש הסתיימו הלימודים במהלך השנה, הזכאות בכל מיקרה תתחיל בינואר שבשנה העוקבת.
מכירת קרקע לבת הזוג של האח
שמיר
03/03/12
האם מכירת קרקע חקלאית לבת הזוג של האח צריכה תשלום מס' שבח ( האם המכירה לבת הזוג של האח נחשבת כמרר ללא תמורה)
מתנה לקרוב
סלי אילון, רו"ח
05/03/12
מתנה לקרוב פטורה ממס שבח, וחייבת במס רכישה של 1/3 מהרגיל.
אשתו של אח נחשבת קרובה, והפטור יחול.
אשתו של אח נחשבת קרובה, והפטור יחול.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
