פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס על ריבית שנצברה בהשקעה ב-Convertible note
שיעור מס על הלואה המירה
שלום רב,
שיעור המס תלוי בסוג הריבית המתקבלת צמודה לא צמודה ובאדם שזכאי חקבלה יחיד או חברה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס על בונוס מיוחד
מס על הכנסת עבודה
שלום רב,
בהתאם לפקודת מס הכנסה כל תשלום, תקבול שמקבל עובד ממעסיקו חייב במס ורואים בו שכר עבודה למעט החזר הוצאות בנן נשא העובד בעבור מעסיקו.
לגבי מתנות לעובדים לרגל אירועים אישיים קיים נוהג ברשות המיסים שלא לחייב כהכנסת עבודה עובד שקיבל ממעסיקו מתנה לרגל אירוע אישי ובתנאי שמדובר בסכום סביר שנהוג להעניק באירועים אישיים.
ככל שהסכום חורג, רשות המיסים תידרוש לזקוף אותו כהכנסת עבודה ולשלם מס . עם זאת במקרים רבים נוהגים מעסיקים לגלם את חבויות המס כך שהמיסוי יחול על המעסיק ולא על העובד
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישורי מסים בפרצלציה רצונית
לצורך רישום פרצלציה בטאבו, נתבקשתי להמציא אישורי מסים (כולל שבח, רכישה ורכוש). כיצד יש לדווח לרשות המסים על פרצלציה , על איזה טופס, הרי שלא מדובר בעסקת מקרקעין רגילה.
מודה מראש להתייחסותכם .
נא להעביר את השאלה לפורום מקרקעין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אגב
האם העברה פטורה ממס כי אגב גירושין? או חלוף השנים גרם לביטול הפטור?
כמובן שאיני מצפה לתשובה מוחלטת בלי עיון במסמכים.
אבל מצפה לתשובה עקרונית ממומחי הפורום.
העברת דירה אגב גירושין
שלום רב,
בהחלט יש לבחון את הנתונים והמסמכים כדי להשיב לשאלתך עם זאת בהחלט ייתכן תרחיש שהאמור מגובה במסגרת פסק דין ושממועד מתן פסק הדין ועד העברת הדירה בפועל יחלוף זמן ועדיין יראו העברה זו כהעברה אגב גירושין.
בכל מקרה מציעה לקבל ייעוץ אישי מעו"ד שמתמחה במיסוי מקרקעין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
נתן מתנה כספית ליורשים פוטנציאלים אחרים שלא ירשו לפי הצוואה.
האם זה יכול להתפרש כתשלום? הם לא ירשו לפי הצוואה
האם זה עשוי להיות עסקת מכר או דרך אחרת פה שעשויה לגרום למס?
חלוקת עיזבון בין יורשים
שלום רב,
כדי להשיב לשאלתך יש צורך להכיר ולהבין את כל העובדות ולבחון מסמכים מבססים כדי להשיב
ולכן מוצע לפנות לקבל ייעוץ אישי מעו"ד שמתמחה במיסוי מקרקעין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול עסקה ומע"מ
עשיתי עסקה עם תזונאית לליווי של שלושה חודשים, בעלות כוללת של 10,500 ש"ח. מאחר ולא הייתי מעוניינת יותר בשירות שלה, ביטלתי את החודש האחרון...היא החזירה לי את הסכום של אותו החודש, בניכוי ריביות וגם ניכתה מאותו הסכום את המע"מ, וטענה שהיא לא מחוייבת להחזיר לי אותו- האם זה חוקי שהיא לא מחזירה לי גם את המע"מ עבור אותו חודש?
ביטול עסקה - מעמ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בחירת מעסיק עיקרי/משני בתיאום מס
איך מחליטים מי המעסיק העיקרי ומי המשני לצורך תיאום מס? האם אוכל להגדיר את משלם הפנסיה המוקדמת (5,900 ש"ח ברוטו) כמעסיק עיקרי ואת מקום העבודה (14,000 ש"ח ברוטו) כמעסיק המשני, או שמא - חובה עליי להגדיר את מקום העבודה בו אני משתכר יותר כמעסיק העיקרי?
תודה מראש
מעסיק ראשי ומשני
נישום רשאי להחליט מי יהיה המעסיק הראשי ומי המשני, ללא קשר לגובה השכר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חבות מס שבח
אימי נרשמה כבעלים של דירה מכוח צוואה לאחר פטירת אבי (זוהי היתה דירתו היחידה). השניים חיו שם מכל 40 שנה
להבנתי מכירת הדירה תהיה פטורה ממס ?
אימי גם רשומה כבעלת מחצית דירה אחרת. האם יש בכך לפגוע בפטור?
מה תהיה חבות מס שלנו אם חס וחלילה לאחר פטירה?
פטור ממס שבח
צריך להבין מה מקור מחצית הדירה הנוספת.
אם המחצית עונה על החריגים בסעיף, היא תהיה זכאית לפטור במכירה הדירה שגרה בה.
לעניין סכום המס - צריך לעשות חישוב. אי אפשר לענות ללא נתונים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוחות
ממי אפסיק להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה?
הגשת דוחות שנתיים
את חייבת להגיש דוחות שנתיים לשנה בה הפסקת להיות עצמאית, וגם לשנה אחת לאחר מכן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי עוסק פטור
למשל עוסק פטור היום זה עד הכנסה של 100 אלף ש"ח בשנה. נניח שיש לי הכנסה מעבודה כעצמאי של 80 אלף ש"ח בשנה ובנוסף יש לי הכנסה משכר דירה של 70 אלף ש"ח בשנה. האם אני נחשב כעוסק פטור?
תקרת הכנסה עוסק פטור
הכנסה משכירות דירה לא נכללת לצורך חישוב התקרה של עוסק פטור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה ………….
איך מס הכנסה יכול לדעת
מס הכנסה מקבל דיווחים משני המעסיקים שלך, ולכן הוא יודע שעבדת בשתי עבודות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה- שבח ורכישה
האם פטורה ממס רכישה ללא הגבלת תקרת שווי דירה?
והאם פטור מס שבח ללא הגבלת שווי דירה?
העברה במתנה
המעביר פטור ממס שבח ללא הגבלה של שווי הדירה.
הילד חייב בשליש ממס הרכישה הרגיל שהיה חייב בו אילו היה רוכש את הדירה - אם מס הרכישה הרגיל הוא אפס, גם השליש יהיה אפס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם חובה לגלגל הפסד מועבר מני"ע -משנה לשנה?
או אם אושר בדוח השנתי פעם אחת..ניתן להמתין עד שיהיה רווח לקיזוז ?
חובת גלגול הפססד הון
אתה חייב לציין בכל שנה מה ההפסד שעדיין נותר לקיזוז
אם לא תציין את זה, ההפסד ילך לאיבוד ולא ניתן יהיה לקזז אותו שוב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נאמנות- מיסוי
לא משנה את הבעלות אלא רק את הרישום.
זה לא שלב של רכישת הדירה
היא כבר שלי בטאבו איך ניתן לעשות זאת מבלי שיהיה מיסוי
העברה לנאמן
ניתן להעביר את הנכס לבעלות אדם אחר שישמש כנאמן. כך, הרישום יהיה על שמו ואילו הבעלות לצורך מס שבח תישאר שלך.
עד היום, משרדי מסמק ביצעו העברות כאלו בפטור ממס שבח וגם בפטור ממס רכישה. אולם לאחרונה יצא פסק דין שמעמיד את הפטור בסימן שאלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס השכרת
פטור ממס על הכנסות שכירות
הפטור איננו מוגבל לתושב ישראל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגדרת קרוב
הגדרת קרוב לעניין פטור ממס רווח הון במתנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על כסף שאתן לאחים
קבלתי דירה בירושה מסבא.
אני יורש יחיד לפי צוואה. וניתן צו קיום צוואה
אחים שלי לא קבלו חלק מהירושה.
אני רוצה על דעת עצמי לתת להם כסף למען אחדות המשפחה. לאחים וילדים של האח שנפטר.
אם אתן להם כסף האם זה עלול להיות חייב במס?
איך מונעים חיוב במס?
כספי מתנה הקשורים לירושה
כעיקרון לא אמור להיות חיוב במס על מתנות כאלו, ובלבד שהמתנה היא בכסף ולא בנכסים, ומקבל המתנה לא היה יורש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ירושה ומס רכישה
אחת שקניתי
שניה- דירצ ירטשה והיא פטורה ממס שבח במכירתה.
אני רוצה למכור את הראשונה ולרכוש חלופית.
האם יהיה מס רכישה ברכישת החלופית?- הרי יהיה י את דירת הירושה הפטורה ממס שבח באותם מועדים?
ומה המקור בחוק לתשובה
מס רכישה
במקרה שתיארת אמור לחול מס רכישה כדירה יחידה ברכישת הדירה החדשה, אם בעת שתרכוש אותה תהיה בבעלותך דירת הירושה בלבד.
הפניות למקור חוקי לוקחות הרבה זמן, אז אם זה חשוב לך - פנה ליעוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סעיף הפטור דירת ירושה עובר בחבילת המתנה?
הוא נותן לי את הדירה במתנה.
כבר יש לי דירה נוספת
האם הפטור ממס שבח בגין דירת הירושה ב עילה של הירושה, גם עובר אלי במתנה יחד עם הדירה באותה חבילה?
פטור ירושה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים על שטח/בנייה על שטח – מירושה
מכירת דירה עם זכויות בניה
תושב החוץ, כמו תושב ישראל, יכנס לנעלי המוריש כאשר ימכור את הדירה בעתיד.
לעניין כדאיות ניצול זכויות בניה לפני מכירה, מציע לגשת לייעוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאה מוכרת/זיכוי מס שכר טרחה בתביעת ביטוח לאומי
הוצאה בייצור הכנסה
ההוצאה נחשבת הוצאה מותרת.
את תריכה להגיש דוחות ולדרוש את ההוצאה.
כדי לחסוך כספים, תוכלי להיעזר בשירות שמעניק מס הכנסה בתקופת הדיווח, שירות של הדרכה במילוי דוחות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז מיידי של רווחי הון מול הפסדים נגררים
מכרתי את תיק המניות שלי ברווח נאה ועליו חויבתי ב25 אחוז מס שהבנק הוריד במקור.
בעבר היו לי הפסדים גדולים במניות ואני גורר כבר מספר שנים את ההפסד הון מאז.
האם ניתן לקזז את ההפסדים מהעבר ברווחים של עכשיו רק עם הדו"ח השנתי או ניתן לעשות זאת קודםלכן ולקבל את החזרי המס ששולם בעודף כבר עתה?
קיזוז הפסדים בשוק ההון
יש להגיש דוח על מנת שתוכל לדרוש את קיזוז ההפסדים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס הכנסה מופחת על שכר דירה
לאחרונה החליטו הדיירים בניגוד לחוזה (בלי ליידע אותי, אבל תפסתי אותם) להפעיל באחד מחדרי הבית קרוב לכניסה עסק לקוסמטיקה. לטענתם, משהו קטן, לקוחות בודדים ביום.
אם אני מאשרת להם להמשיך להפעיל את העסק הזה, האם עדיין אוכל לשלם מס הכנסה מופחת בגובה 10% , ומבחינת מס שבח, האם הבית עדיין ייחשב כדירת מגורים מזכה?
השכרה למגורים
מס של 10% ניתן לשלם רק על הכנסה מדירה המשמשת למגורים. אין התיחסות בחוק לכך שחלק קטן מהדירה משמש לעסק, ולא נתקלתי במקרה בו מס הכנסה ביקש למנוע את השימוש בהטבה בשל העובדה שחדר אחד מתוך שישה משמש לעסק.
לעניין מס שבח, אם מעל 50% משטח הדירה שימש למגורים, הדירה נחשבת כדירה ששימשה למגורים ולכן לא תהיה פגיעה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת דירה
שימוש למטרות עסק
אם השימוש בפועל היה לא למגורים, אתה תשלם מס כדירה שמושכרת לעסק. אתה יכול להיפגע במס שבח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדי מניות וביטקוין מרווחי נדל"ן
בשנת 2021 היו לי הפסדים במניות ובביטקויין.
כמו כן היו לי רווחים בהשקעת נדל"ן בחו"ל (עליה אני מחוייב ב 25% מס - פחות המס ששולם בארה"ב).
האם בדו"ח שנתי אוכל לקזז הפסדי הון (מניות וביטקוין) מרווחי נדל"ן (מימוש השקעה בפרוייקט נדל"ן)?
קיזוז הפסדים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
