פורום דיני מיסים

שלום,האם תשלום נסיעות/שעות נוספות נחשב לתשלום קבוע או תשלום שאינו קבוע?זה רלוונטי לגבי מילוי טופס הודעה לעובד.תודה

א, אני מעוניין לגבש קבוצות קטנות, ולהעביר בפניהם קורס בנושא מסוים, האם יש מניעה שארשם כעוסק פטור?
ב, האם סופר יכול להוציא את ספרו לאור בעוסק פטור?
ג, כידוע עוסק פטור צריך להגדיר את תחום עיסוקו, האם ניתן לתת הגדרה רחבה כגון "חינוך" ובמסגרת זו גם ללמד שיעורים פרטיים, וגם להדפיס ספר?
ד, איך מחשבים היקף מישרה בעוסק פטור?

תודה מראש.

1. אמרו לי שאם קניתי קרקע לפני 2001 אני פטורה ממס שבח- זה נכון?


2. מה נחשב מחיר הדירה לעניין חישוב מס שבח- האם קרקע+ בית בנוי (מס שבח נמוך יותר), או רק קרקע (מס שבח גבוה יותר)?

שלום, בבעלותי חנות קטנה שקיבלתי בירושה מהורי. החנות היתה כל השנים מושכרת וכעת ברצוני למכור אותה. כמה מס שבח עלי לשלם?

שלום רב,
מכרתי את דירתי (דירת מגורים) לפני שנתיים וקניתי דירה חדשה שאותה אני רוצה למכור כעת,
**ברשותי עוד דירות.
ההפרש בין הקניה למכירה הוא כ-600,000 ש"ח,
1.לפי החוקים כיום-אני אמור לשלם מס שבח? כמה?
2.אילו הוצאות על הבית (פרט למחיר הרכישה) ניתן להוסיף כדי לקזז את המס?

תודה מראש,

שגיא

אני עצמאי כיום.ברשותי סכום אשר נצבר בקרן פנסיה, ברצוני למשוך את הסכום, על אף הדרישה לתשלום של 35% ולהפקידו בקרן נאמנות אשר מציגה רווחים גבוהים בהרבה מקרן הפנסיה וזאת לאורך שנים.האם זו פעולה הגיונית או מופרכת ?תודה,ליאור

שלום רב,לפני כ- 5 שנים רכשתי 5 יחידות מבנין מסחרי. כולן רשומות כתתי חלקה בטאבו.העסקה הייתה עסקה אחת כוללת. כיום אני מבקש למכור רק 2 יחידות מתוך ה-5 איך יחושב מס השבח?

ברשותי תכנית חיסכון ארוכת טווח שנפתחה לפני 17 שנה באחד הבנקים הגדולים בארץ, ומיועדת להסתיים בעוד שנה. עם הזמן התכנית הפיקה שלושה סוגים של "רווחים": ריבית, הצמדה למדד (אם אפשר לכנות זאת רווח), ומענקים שונים שניתנו במסגרת התכנית.

מה מכל אלה חייב במס, וכמה?

שלום רב,אני רוצה לחייב לקוח בגין החזר הוצאות שהוצאתי עבורו ורוצה לוודא שאכתוב את חשבונית המס באופן נכון. לצורך הדוגמא:א. 100 ש"ח + 17 ש"ח מע"מ (נעשה לפני שהמע"מ עלה ל-18%) עבור דואר/שליחות.ב. 50 ש"ח עבור תשלום לגוף ממשלתי (ללא מע"מ).בחשבונית המס שלי (ידנית) יש טור ל"חייב במע"מ וטור ל"אינו חייב במע"מ" ובכל אחד מהם יש שורה ל"הוצאות".1. האם את החשבונית אני כותב בדיוק כפי פירטתי בדוגמא? כלומר, בטור של "ללא מע"מ" לכתוב 50 ש"ח, ובטור של "עם מע"מ" לכתוב 100 ש"ח בתוספת 17 ש"ח מע"מ. ובסוף החשבונית סה"כ 167 ש"ח עבור שני החיובים. האם נכון?2. אני מוציא את החשבונית אחרי שהמע"מ עלה. האם לרשום בחשבונית מע"מ לפי 17% או לפי 18%? מי אמור לשאת בהפרש (מדובר בהפרש זניח של פחות משקל אחד, כך שזה לא נראה לי עקרוני, אבל אני רוצה שהרישום בחשבונית יהיה נכון).תודה מראש!

שלום רב,
אני בעלת עסק עצמאי לציור ולא מרוויחה סכומים גבוהים.
הורי תומכים בי בסכומים של 5,000 ש"ח כל חודש אשר מועברים לחשבון הבנק פרטי שלי.
האם עלי לדווח על סכומים אלה ? האם הסכומים האלה פטורים שכן הם נחשבים מתנה ? האם מס הכנסה יכול לשאול מה פשר הגידול בהון ואטען לתמיכה מהורי וזה יחשב סביר ?
אודה לתושבה.

שלום, #עקב גירושין הבעל מעביר על שמי את חלקו בדירה המשותפת, העברה ללא תמורה. #הוריי נפטרו זה עתה, ויש לי חלק בדירה שלהם שעומדת להימכר ואני אחד היורשים, . האם יחולו עליי מסים בעת המכירה/ות כי בעת ובעונה אחת מתבצעות פעולות ההעברה ללא תמורה ומכירת בית ההורים המורישים?? אודה לתשובה למייל  תודה

החוק מתיל תנאים והגבלות על העוסקים בסחר ברכב, ומנגד גם מעניק זכויות והקלות.כדי לסחור ברכב יש צורך ברישיון סחר, וכדי לקבל רישיון סחר צריך לעמוד בתנאים מסויימים.ומה עם מי שלא עומד בתנאים? האם יכול לקנות ולמכור כלי-רכב?ברור שאדם פרטי שמוכר את רכבו, וקונה אחר במקומו, אינו סוחר רכב.אבל מה עם אדם שקונה רכב במטרה למכור אותו? ונניח שהוא מוכן לוותר על ההקלה של אי-הוספת יד ברישיון הרכב, ומעביר את הרכב על שמו.נניח שאני מעוניין לקנות ולמכור כלי-רכב, כאשר בכל עת אני מחזיק מספר מכוניות סביר לשימוש אישי משפחתי (נניח עד 3).אני קונה מכונית, מעביר בעלות לשמי, ומוכר אותה תוך זמן קצר. וכך חוזר חלילה. ואו לכל היותר קונה עוד מכונית לפני שמכרתי את הראשונה. בנוסף לכך אני מחזיק במכונית משלי שאינה מוצעת למכירה.האם חוקי הדבר?ומה לגבי מיסים? אני רשום כעצמאי עם תיק במע"מ, ובמס הכנסה. כיצד עלי לדווח על עסקאות אלה? הרי איני יכול לדווח על מסחר ברכב. וכן לא נשמע לי סביר לגבות ולקזז מע"מ על עסקאות כאלה. האם עלי לדווח על עסקאות אלה כעל עסקה מזדמנת (כמו במעבר דירה, למשל)?



אני לא רוצה לעבוד שחור. יש לי תיק במע"מ ובמס הכנסה (עיסוק אחר, לא סחר ברכב) - כיצד אני יכול לדווח על עסקאות אלו?אני לא רוצה להקים מגרש רכב (אחת הדרישות), ולהרשם כסוחר. בסה"כ מדי פעם לקנות אוטו ממכרזים ולמכור בצורה הגלויה ביותר לפרטי. אני גם לא רוצה לעבוד על אנשים: כשמישהו בא לקנות ממני אני נותן לו לבדוק את האוטו בעצמו, במוסך, במכון בדיקה - לפי בקשתו. אני אפילו נותן לו לנהוג ברכב.את כל הפריבילגיות האלה לי אין במכרז ואני למעשה קונה חתול בשק.לכן אני יכול להסביר לקונה בדיוק מאיפה קניתי את הרכב, וכמובן לציין ששילמתי עליו פחות ממה שאני דורש ממנו, כי אני לוקח סיכון, ועל זה הוא משלם.אם זה לא מוצא חן בעיניו, הוא יכול לא לקנות ממני, ואם הוא מוכן לקחת את הסיכון בעצמו אני אפנה אותו למכרזים עתידיים, בשמחה. רוב האנשים לא מעוניינים בסיכון כזה כשהם רוכשים רכב עבור עצמם. מישהו שמתכוון לעשות את זה מספר פעמים, מרשה לעצמו להפסיד לפעמים, ובטווח הארוך עפ"י חוק המספרים הגדולים, אני אמור להיות ברווח. אבל כאן כבר חרגנו מהנושא. תשאירו לי את השיקולים הכלכליים. אני שואל על ההיבט המשפטי.

הורי הורים שכולים . הם קנו דירה חדשה לפני 18 חודש.
ושילמו מס רכישה מלא.

ברשותם עוד שתי דירה:
דירה אחת העבירו ללא תשלום לאחי לפני כ- 12 חודש
ודירה שניה נמכרת השבוע.

נאמר לי ב"שיחת מסדרון" עם ידי עו"ד - שלמעשה לא היינו צריכים לשלם את מס הרכישה המלא שכן לא עברו 24 חודשים עד למכירה וגם העברה ללא תמורה.
אציין שהם ניצלו פעמיים את ההקלה ממס רכישה.
אבקש לקבל את חוות דעתך באם לאור המקרה מגיע לנו החזר ממס רכישה, ובאם כן, מה התהליך?
בתודה מראש.

אם עבדתי כל 12 חודשים, ובכל חודש אמורים להפריש מן המשכורת 1571 ש"ח בדיוק אבל בחודש אחד המעסיק לא הפריש לקרן ההשתלמות כלל ובחודש העוקב המעסיק הפריש סכום כפול. האם בחודש שבו הופרש סכום כפול אחויב במס רווח הון - שכן חצי מהסכום שהופרש היה מעל התקרה החודשית?
תודה רבה,
דנה

שלום,אני בוחן הצעות מצד מספר גופים להשקיע כ"שותף מוגבל", במסגרת קרן השקעות, המאוגדת כשותפות מוגבלת, המעניקה לקבלנים בישראל הלוואות למימון הון עצמי, בעבור "תשואה" / "ריבית" / "פרמיה" גבוהה (המחושבת כאחוז מסויים מרווחי הפרויקט).לצורך הדיון נניח שאכן לאור נוסח ההתקשרות החוזית עם הקבלן, רשויות המס יראו בכך השקעה פיננסית פאסיבית ולא יטענו שההתקשרות של קרן ההשקעות עם הקבלן אינה עולה לכדי שותפות של קרן ההשקעות בפרויקט. 1. מה הוא שיעור המס החל עלי (יחיד תושב ישראל) כ"שותף מוגבל" בקרן? 2. האם שיעור המס בו אני חייב בגין חלקי היחסי בריבית (וינוכה לי במקור) הוא  15% כריבית בידי יחיד (כי רואים את השותפות כשקופה לצרכי מס)? או שההסדר המיסוי ב"שותפות מוגבלת" שונה מההסדר בשותפות רגילה? (חיפשתי מידע בנושא ונתקלתי גם בהתייחסות לא מנומקת לכך שבמקרה של "שותף מוגבל", שבניגוד לשותף בשותפות שאינה מוגבלת, אחריותו מוגבלת לסכום השקעתו, בדומה לבעל מניות בחברה, ולכן עשוי לחול מס גבוה יותר - לא ברור לי אם הכוונה לשיעורי המס על דיבידנד ו/או מס שולי).3. האם ככל שלא הוגדרה הצמדה למדד ("הריבית" / "התשואה" מחושבת בסוף הפרויקט כאחוז מסוים מרווחי הפרויקט) רואים בכך מכשיר לא צמוד בו המיסוי הוא 15% או שעשוי להיות  מיסוי בגובה 25% על הרווח הריאלי?4. האם ככל שמדובר בהשקעה פיננסית  פאסיבית, ללא מעורבות ניהולית מצד הקרן בפרויקט, יש משמעות לאופן ההגדרה המילולית "תשואה" / "ריבית" / "פרמיה"?תודה!

כרגע אין בבעלותי דירה, ואני נכה הזכאי להנחה במס רכישה.אני מעוניין לרכוש בית שלידו נמצא בית קטן נוסף בעסקה אחת (בעל הבית הישן בנה לעצמו בית גדול חדש ליד הבית הישן, והשכיר את הישן כל השנים). למעשה אני קונה שני בתים בעת ובעונה אחת. מה יהיה מס הרכישה שיחול עלי?האם אני יכול לבחור איזה מס יחול על איזה בית (לבית הקטן והזול להתייחס כדירה ראשונה, כך שלא יהיה מס, ולבית הגדול להתייחס כדירת נכה - כך שהמס עליו יהיה 0.5%)?

שלום רב,השבוע קיבלתי להפתעתי מכתב ממס הכנסה המודיע לי כי עליי לשלם קנס בגין אי הצהרת הון לשנת 2003 וכן כי נקבע לי מס-שומה בהעדר דו"ח לשנת 2004.מדובר בסכומים ניכרים מאוד ולפי מה שאני זוכר לגבי אותן שנים שילמתי הכל אך אין לי מסמכים בכלל.השאלות שלי הן: מה אני אמור לעשות? האם אין התיישנות? כיצד אני בכלל יכול להוכיח מה קרה באותן שנים בלי שום מסמך?המון תודה.

ערב טוביש לי אתר נרתיקים לאייפונים.אני מעוניין לקנות מספקים בחו"ל ויש לפני שתי אופציות:לדוגמא, על מוצר שעולה 15 ש"ח אצל הספק ובאתר שלי הוא עולה 20 ש"ח1. הלקוח רוכש אצלי באתר, משלם ישירות לספק ולאחר מכן הספק מעביר לי 5 שקלים.2. הלקוח משלם רוכש אצלי באתר והכסף מועבר קודם אלי, אני גובה חמישה שקלים ואת היתרה מעביר לספק.בשני המקרים, אקבל את אותו הסכום, אבל האם באפשרות אחת אשלם יותר מיסים מאשר האפשרות האחרת?תודה, אורי.

שלום,
יש לי שליש דירת ירושה, שני השלישים הנוספים שייכים לאחים שלי. אין לי שום דירה נוספת שרשומה על שמי.
האם אני יכולה להעביר את החלק שלי לאח שלי (או למכור לו), ואז לקנות דירה על שמי, ללא תשלום מס רכישה?
אשמח לתשובתכם.
תודה

איזה מבין מדינות אסיה קיים תיאום מס עם ישראל ?

חבר שלי גר בבניין משותף, שאנשים מהבניין/ מהאיזור זרקו פסולת בבניין, העיריה שלחה מכתבים לכל השכנים וקנסה כל שכן ב 700 שקל על השלכת פסולת, למרות שהשכנים ניקו את הפסולת, בנוסף העיריה לא ראתה שום שכן שזרק פסולת היתה פסולת במקום והם האשימו את כל השכנים, חבר שלי נקנס ב 700 שקל וקנס זה נראה לי בלתי חוקי. איך אפשר להעניש אנשים בצורה קולקטיבית בלי שום הוכחה שהם אכן זרקו את הפסולת. האם אפשר לפעול נגד העיריה ואם כן כיצד? אשמח לתשובה כי היום הם שוב פעם הגיעו לבניין ואיימו בקנס נוסף.

2אחיות ירשנו מגרש ואחינו ירש את הכסף.רצינו לדעת דחוף מי צריך לשלם חוב של היטל ההשבחה שיש על המגרש על תב"ע שאושרה לפני שהמוריש נפטר.אמרו לנו שאת חובות העזבון משלמים מהכסף של העזבון.האם היטל השבחה הוא חוב של העזבון?האם צריך לשלם אותו מהכסף של העזבון ששיך לאח או יורשות המגרש צריכות לשלם מכספן

אני יצאתי לפנסיה מוקדמת,יש לי דירת מגורים בארה"ב אותה אני משכיר.נשלח אלי פנקס לתשלום מקדמות מרשות המיסים:
1. האם אני אמור לשלם מס על ההכנסה מדמי השכירות אותם אני מקבל או שאני יכול לקזז את הוצאות אחזקה ודמי הניהול לנכס ולשלם מקדמה על הנטו.
2. אני יודע שיש בארץ פטור מדמי שכירות על השכרת דירה עד 4900 ש"ח לערך, האם עלי לשלם מס רק על ההכנסות מעל סכום זה-הדירה בחו"ל או שהפטור לא חל על דירה בחו"ל.
3. ייתכן ואסע בקרוב לארה"ב לבדוק את מצב הנכס-האם ניתן יהיה לדרוש את הוצאות הנסיעה לחו"ל כהוצאה.
תודה מראש

הי, ספק אוכל שסיפק סחורה בחודש מאי, טרם עליית המע"מ מ17% ל 18%, האם כאשר משלמים לו בחודש יולי (שוטף + 30) יש לשלם לו מע"מ של 17% או 18% (הוא טוען ש 18%)?

שלום רב,

אני עובדת ב- 2 עבודות. באחת מרויחה 4,700 ברוטו
בשניה מרויחה 1,200 ברוטו

המעסיק בעבודה 1 הציע לי להפריש 300 שח בחודש לקופת גמל, ככה שברוטו אקבל 4,400.

העניין הוא שאני ב"ה בהריון. אם ביטוח לאומי יראה תלושים ברוטו על סך 300 שח פחות - אקבל 300 שח פחות לחודש בחופשת לידה - בסה"כ 1,000 שח.

האם כדאי לדחות את הצעתו עד לאחר הלידה, או שאני מפספסת משהו?

נראה לי שבין כה אני לא משלמת מס הכנסה, ככה שההטבה הזו לא עומדת מול עיניי.
אני גם לא צריכה את הכסף לחשבון עו"ש - במילא אפקיד אותו בחיסכון בנקאי.

אשמח לעצתכם.