פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

קיזוז מס.

שמואל 02/10/13

במידה והיו לי השנה רווחי הון ששלמתי עליהם מס 25%,

ובמקביל תרמתי לארגונים שיש להם סעיף 46 . האם אני יכול להתקזז על המס? ובאיזה שיעור?

לעמוד

המלא

תוכל לנצל את ההטבה של התרומות

עו"ד סלי אילון מנהל 03/10/13

אם תעמוד בכל התנאים. תצטרך להגיש דוח.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פתיחת חנות וירטואלית

ניב 02/10/13

שלום רב,

ברצוני לפתוח חנות וירטואלית באינטרנט.

תוכל בבקשה להסביר לי באופן מפורט מה עלי לשלם וכיצד זה מתנהל במקרה הזה?

יש לציין שאת התשלום הקונים מעבירים לחשבון וירטואלי שלי (ע"י הכנסת מספר כרטיס האשראי שלהם באופן בטוח).

אשמח לדעת מה עלי לשלם וכיצד זה נעשה.

תודה רבה,

ניב.

לעמוד

המלא

תפתח תיק במעמ ומס הכנסה

עו"ד סלי אילון מנהל 03/10/13

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על סיגריות

נאור 01/10/13

שלום, אני מזה זמן רב מייצר סיגריות מטבק שאני קונה ואורבקופסא שנראת כקופסת סיגריות מן המניין. אני לא מזייף מותג כמובן אלה רק מוחר אותן באריזה ויש לזה ביקוש מיכוון שהן זולות. השאלה שלי היא מה הדין אם יתפסו אותי רשות המיסים והאם זה בכלל יעניין אותם בסכומים שאני מוכר. בערך 3000 שקל בחודש.ן

לעמוד

המלא

כל פעילות עסקית חייבת בדיווח, אחרת יש סיכון באשמה פלילית.

עו"ד משה גבע מנהל 16/10/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דירה ראשונה בבעלות משותפת של אחים חישוב מס רכישה על דירה שנייה.

ארז 01/10/13

אנו זוג נשוי המעוניין לרכוש דירה.

לאישתי אין דירה רשומה על שמה.

לי יש דירה אותה רכשתי, לפני הנישואים, יחד עם אחי בעלות משותפת של 50/50.

למיטב ידיעתי זכאי בן הזוג השני (אשתי) למס רכישה מופחת על החלק היחסי שלה בדירה החדשה בהתאם לפסק דין פלם.

האם גם אני זכאי למס רכישה מופחת על החלק שלי בדירה החדשה, לאור העובדה כי על שמי רשומה רק חצי דירה ראשונה מלפני הנישואים.

בקיצור, האם מגיע לי כפל מבצעים ?

לעמוד

המלא

כפל מבצעים

עו"ד סלי אילון מנהל 03/10/13

אשתך זכאית למס רכישה כדירה יחידה, אבל אתה לא זכאי אלא אם תמכור את מחצית הדירה שלך תוך שנתיים.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פתיחת תיקים ברשויות המס לפרילנסר

רועי 01/10/13

שלום רב,

הייתי עד כה שכיר, קיבלתי הצעה לעבודה כפרילנסר עבור חברה מחו"ל (אני עובד בארץ, הם יושבים בחו"ל).

הסכומים החודשיים שישולמו לי לא אמורים לעבור את ה4000 ש"ח (אני מעריך שבפועל זה יהיה בסביבות 3000-4000 ש"ח).

אני די מבולבל בכל העניינים האלו ואשמח להבהרות ועזרה:

1. אני מבין לפי האתר של מע"מ שאני צריך להיות מה שנקרא "עוסק פטור", אשמח לדעת מה התהליך שאני צריך לעשות כדי לפתוח את כל התיקים הדרושים בכל רשויות המס (מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי).

2. אחרי שסיימתי לפתוח את התיקים והתחלתי לעבוד, ראיתי באתר של מע"מ שלהם אני אצטרך לדווח רק פעם בשנה.

לא הצלחתי למצוא באתרים של מס הכנסה וביטוח לאומי כל כמה זמן אצטרך לדווח להם? בנוסף, אשמח לדעת גם איך בדיוק אני צריך לדווח?

3. האם אני פטור ממס הכנסה בגלל גובה התשלום שאקבל? אם כן, איך זה עובד? מה אני צריך לדווח ומתי?

4. ראיתי שאני צריך להוציא קבלות, מכיוון שהחברה יושבת בחו"ל, יש צורך להחזיק פנקס קבלות ממשי? יש בכלל צורך בקבלות?

5.האם עצם זה שאני עובד מול חברה מחו"ל צריך להיות משהו שונה בהתנהלות מול רשויות המיסים או ההגדרה שלי אצלם?

אשמח מאוד לעזרה, אני מאוד מבולבל

תודה רבה לעוזרים

לעמוד

המלא

עוסק פטור

עו"ד סלי אילון מנהל 03/10/13

מלא טפסים במשרדי מעמ ומס הכנסה ותגיש. כך תפתח תיקים

אתה לא פטור ממס הכנסה. אתה חייב להגיש דוח כל שנה. יתכן ולא תגיע לסף מס.

אתה צריך לדווח למעמ פעם בשנה במהלך ינואר. למס הכנסה אתה צריך להגיש דוח כל שנה.

אין הבדל לגבי חברה בחול.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ייבוא אישי

יעקב 30/09/13

שלום רב, לפני מספר שבועות עשיתי ייבוא אישי לכלי נגינה מאמריקה ושילמתי מע"מ עבור ערכו המלא. לצערי אני צריך לשלוח חלק ממנו אל היצרן לתיקון (לא לחנות ממנה קניתי אותו) אשר נמצא גם באמריקה. שאלתי היא מה עלי לעשות כדי שלא אצטרך לשלם שוב מע"מ, מכיוון שאני סבור כי יהיה צורך שוב להכריז על ערכו האמיתי לצרכי הביטוח של השילוח.

לעמוד

המלא

יבוא מוחזר

מ.ב 13/10/13

אני מקווה שזה עונה אם לא פנה לאתר רשות המיסים לשונית מכס לשונית יבוא אישי , מדריך ליבוא בדואר חבילות

http://taxes.gov.il/customs/PersonalImport/Pages/CustomsGuideParcelsMail.aspx#GovXParagraphTitle8

טובין המוחזרים לחו"ל

מי שייבא טובין, שילם את המסים החלים עליהם, ולאחר מכן התגלה בטובין פגם, או אי התאמה להזמנה, רשאי להחזירם לספק ולפנות בבקשה להחזר המסים ליחידת התפ"ג (תביעות, פקדונות,גרעונות) בכפוף לתנאים הבאים:

1. הוכח כי לא נעשה שימוש בטובין אלא שימוש שגרם לגילוי הפגם.

2. הטובין יוצאו לא יאוחר מ-6 חודשים לאחר ייבואם והוכח כי אכן בוצע יצוא כאמור.

3. הוכח כי הטובין שיובאו זהים לטובין שיוצאו.

4. אם ערכם של הטובין עולה על 200$ - יש להפיק רשימון יצוא, אשר יוצהר בו כי מדובר ביבוא מוחזר. אם לא יופק

רשימון יצוא כאמור, לא ניתן יהיה לקבל החזר מסים.

דרישת חוב מביטוח לאומי – עצמאי שלא בהגדרה

שרה 30/09/13

הופנתי אליכם מפורום ביטוח לאומי - ברצוני לשאול: אני עובדת כשכירה + עצמאי, הוגדרתי בביטוח לאומי כעובד עצמאי שלא עומד בהגדרה (אני מרוויחה יותר מ 15% משכר ממוצע אבל פחות מ 50%, במסגרת עבודה כעצמאי ובנוסף, עובדת פחות מ 12 שעות בשבוע.

כעת, למרות שמצבי לא השתנה, ביטוח לאומי שלח לי חוב לתשלום עבור עבודתי כעצמאי. מה עליי לעשות? האם באמת אני חייבת בתשלום או שמדובר בטעות?

אציין שפניתי לפני כחודשיים לביטוח לאומי בבקשה לשלם דמי ביטוח והם שלחו לי טפסים לשינוי הגדרה, אבל אני לא מילאתי אותם מכיוון שמצבי לא השתנה, והומלץ לי בייעוץ חיצוני לבטח באופן פרטי את עצמי באובדן כושר עבודה משום שגם אם אשלם לביטוח לאומי על חלקי כעצמאי, לא אהיה זכאית לפיצוי במקרה הצורך משום שאיני עומדת בהגדרה .

לעמוד

המלא

מציע שתפני לבירור במחלקת הגביה בסניף ביטוח לאומי אליו את שייכת. אני מניח שהנושא ייפתר במהרה.

עו"ד משה גבע מנהל 16/10/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דיוווח על עסקה

מורן 30/09/13

האם החגים שהיו דוחים את המועד לדיווח על עסקה לרשויות המס?

לעמוד

המלא

המועד נדחה ל 29/9 במקום 15/9

עו"ד סלי אילון מנהל 03/10/13

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מי אמור לתבוע מעסיק שלא ניכה מס במקור?

ריקי 29/09/13

בעקבות תביעה שהגשתי לבית הדין לעבודה, קיבלתי פסק דין המורה למעסיק לשלם לי פיצוי בגין פיטורים שלא כדין בסך 40,000 ₪ נטו.

המעסיק אכן שילם לי את הסכום, אבל התחמק מלבצע ניכוי מס במקור, היות ולטענתו (שאינה נכונה) הסכום פטור ממס.

שאלתי, האם מס הכנסה יתבע את המס ישירות מהמעסיק שלא ניכה מס במקור, ואין לי ממה לחשוש, או שמס הכנסה יגבה שירות ממני את המס שלא נוכה, ואני אצטרך "לשבור את הראש" מול המעסיק?

לתשובתכם אודה.

לעמוד

המלא

את המס את תצטרכי לשלם בסוף, אבל זה רק עניין טכני.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

לא ברור כיצד המעסיק שילם לך מבלי שדרש לקבל טופס 161 חתום על ידי פקיד השומה (שבודק כמה פטור מגיע לך). כנראה, שאותו מעסיק בדק ויודע שאת באמת פטורה ממס.

אם ביהמ"ש לא מתייחס לעניין המס, הרי שהסכום שהוא פוסק הוא "ברוטו". לכן, אם המעסיק היה מנכה לך מס, זה היה יורד מה- 40,000 ש"ח.

כיוון שלא ניכו לך, ובמידה וידרשו ממך מס בעתיד, הרי שהכסף נמצא אצלך ואת תצטרכי לשלם אותו מכיסך.

שימי לב שזה למעשה עניין טכני שלא פוגע בך ובכסף שנשאר לך בכיס בסופו של דבר.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

כספי פיצויים ומענקי פרישה

29/09/13

שלום רב,

בהנחת פרישה לפנסיה עקב גיל בסוף 12/2013 ופריסת מס לאחור, האם כספי פיצויים ומענקי פרישה יחויבו במס לפי המועד בו יתקבלו פיסית כלומר בתחילת 2014 או יצורפו להכנסה החייבת במס של שנת 2013 ?

תודה - חיים

לעמוד

המלא

מענקי פרישה מיוחסים למועד קבלתם בפועל. פריסת פיצויים בפרישה שלאחר 1 לאוקטובר, תתחיל רק בשנה שלאחר מכ

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פתיחת עסק ורכישת חנות

שיר 29/09/13

שלום,

אני מעוניינת לפתוח עסק ולשם כך רוצה לקנות חנות חדשה.

האם אוכל לקזז את מלוא המעמ תשומות בגין החנות כבר בחודש הראשון או שמא זה ייפרס לאורך תקופה ?

תודה רבה.

לעמוד

המלא

תשובה

עדי 01/10/13

כמובן שהמעמ ניתן לקיזוז כולו לקוח בערך 30 יום לקבל בחזרה מיום הגשת דוח המעמ.

כמו כן ללא קשר עסק חדש ואני מקווה שתצליח יכולה להיות גם אי הצלחה ולכן הייתי שוקל באם לשכור נכס ולא לקנות.

עוסק פטור

שמואל 28/09/13

א', ברצוני להוציא לאור ספר שכתבתי, האם ניתן לפתוח תיק עוסק פטור לצורך הענין?

כיצד מחושב הדבר, הרי ההוצאה הגדולה היא בזמן ההדפסה, והרווחים באים אט אט...?

ב', האם ניתן להשתמש בתיק עוסק פטור אחד לשני בני הזוג?

לעמוד

המלא

אי אפשר לכלול שני עוסקים פטורים בתיק מע"מ אחד, וזה גם לא כדאי...

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עוסק פטור ניתן לפתוח, למעט מספר עיסוקים ספציפיים. למיטב ידיעתי, כתיבה ופרסום אינם כלולים בחריגים אלה.

כעוסק פטור, אינך מתייחס כלל למע"מ, ההוצאות וההכנסות מדווחות למס-הכנסה כולל המע"מ ולמע"מ מוגש רק דיווח שנתי אינפורמטיבי על גובה המחזור השנתי.

בדו"ח מס-הכנסה ניתן להקביל את ההכנסות להוצאות אבל כדאי שתקבל יעוץ מבעל המקצוע שיעבוד איתך על הגשת הדו"חות בהמשך.

אי אפשר להשתמש בתיק עוסק אחד לשני בני זוג, וזה גם לא כדאי (כי לכל אחד מגיעה תקרה נפרדת, אז למה לאחד?)

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דיווח מס שנתי בארהב

אהרון 28/09/13

שלום

בתי הצעירה נולדה במהלך שליחות לארהב. מאז שבנו לישראל ומרכז חיינו כאן.

כיום הבת השתחררה משירות צבאי ומתחילה את חייה הבוגרים בישראל כסטודנטית.

אינה עובדת, ללא הכנסה, יש חשבון בנק רק בישראל. יש לה SSN אמריקאי כמובן.

האם היא צריכה למלא כל שנה דוח מס בארהב?

האם הימנעות מכך היא עברה על החוק האמריקאי?

תודה!

לעמוד

המלא

איננו בקיאים בדיני המס של ארה"ב

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

1. דוחות ספירת קופה – האם יש לכך מקור בחוק או שזה נובע

loadi 27/09/13

מתוך איזה נוהל שאין לו מקור בחוק?

שואלת את השאלה, היות ומאחר ואני מנהלת חשבונות לא פעם רואי חשבון בסוף השנה מבקשים ממני להכין רשימה ידנית "( דגש על ידני ) המזומנים בקופת העסק, היות ולא ברור לי למה נדרש כי אני יכולה להפיק פלט ידני מתוך תוכנת הנהלת החשבונות, אולם פלט זה לא מספק אותם!

מתוך סקרנות עברתי על החוקים השונים ולא מצאתי לכך מקור בחוק, גם לא בהוראות ניהול ספרים "( בהוראות ניהול ספרים יש רק את החובה לערוך מפקד מלאי לפי סעיף 26)

תודה מראש עת תשובה מסבירה את הנושא ואם יש לכך מקור בחוק

לעמוד

המלא

השאלה לא מובנת.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שנוי סוג תיק בבטוח לאומי

יורם 26/09/13

עצמאי רשום בבטוח לאומי כעצמאי שלא עונה להגדרה,;בבדיקה התברר שהכנסותיו גבוהות, וצריך לשנות את הסיווג שלו לעצמאי שעונה להגדרה..

השאלה האם אפשר לשנת את ההגדרה, מחודש ספטמבר או חייבים מתחילת שנת המס?? ו

האם חישוב ההכנסה החייבת, היא ממוצע חודשי מתחילת שנת המס?

אודה לתשובה

לעמוד

המלא

נא להפנות השאלה לפורום ביטוח לאומי

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תקון שומה

אנונימית 24/09/13

ערב טוב !

מבקשת לדעת אם נישום שמגיש טופס 1301 מדי שנה ,

יכול לבקש לתקן שומות משנת 2007 ואילך ? .

מאידך , האם מי שאינו מגיש דו"חות רק הוא יכול לבקש

תיקונים לאחור ?

אנא תשובתכם בהקדם !

תודה וחג שמח !

לעמוד

המלא

אכן, יש עיוות מסוים בחוק וחוסר אחידות בין שתי האוכלוסיות.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

מי שלא הגיש דו"חות, יכול להגיש החזרי מס מיוזמתו עד 6 שנים אחורה (לדוגמא: עד סוף 2013 ניתן להגיש דו"חות לשנים 2007 ואילך).

על מי שהגיש דו"חות חלים כללי ההתיישנות שהם בד"כ 3 שנים (לדוגמא: עד סוף 2013 ניתן לתקן דו"חות 2010 ואילך בלבד).

אבל אם יצאו שומות סופיות לשנים אלה, גם התיקון הזה לא יתאפשר.

מעבר לכך- בבעיות מיוחדות ומהותיות- מומלץ לפנות ליעוץ משפטי פרטני בכדי לבדוק אלטרנטיבות.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי חנות

אור 24/09/13

שלום לפורום.

ברשותכם מספר שאלות בנוגע למיסוי בשכירות של חנות

1. מה הוא אחוז המס המשולם על שכירות שמתקבלת מחנות ?

2. אם לבעל הנכס יש הכנסה אחרת של כ-4000 שח האם יש לזה השפעה על גובה המס ?

3. האם גיל מעל 67 משפיע על גובה המס ?

4. האם גם ביטוח לאומי רוצה חלק מסויים מזה ? אם כן מה האחוז ?

בתודה מראש

לעמוד

המלא

אחוז המס נובע מסוג הנכס המושכר, האם שימש בעבר כעסק ובגיל של המשכיר.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

אחוז המס ההתחלתי 30% בניכוי זיכויים אישיים.

אם יש הכנסה נוספת, היא תילקח קודם בחשבון וההשכרה תבוא אחריה, בהתאם למס השולי או 30% כגבוה מבין שניהם.

בחנות ששימשה את אותו אדם בהפעלת עסק בעבר במשך 10 שנים לפחות, או אצל אדם מעל גיל 60, שעורי המס יהיו "רגילים" בהתאם למס השולי (כמו משכורת או פנסיה) ולא יתחילו ב- 30%.

לגבי ביטוח לאומי- איני בקיא.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ביטח לאומי…הצילו!!!

שרית 24/09/13

שלום רב,

אני שכירה, מרוויחה 6,500 ברוטו ומשלמת ביטוח לאומי בתלוש. בנוסף אני גם עצמאית, בחודשים ינואר-יולי (כולל) הרוורחתי כעוסק פטור כ- 27,000 ש"ח בחודש אוגוסט הפכתי להיות עוסק מורשה (ודיווחתי שהכנסתי החודשית הצפויה כע.מ היא 5,000 ש"ח). בחודש אוגוסט קיבלתי 3 פנקסים שונים מביטוח לאומי לתשלום חודשים אוג'-דצמ' (27 ש"ח, 44 ש"ח ו- 600 ש"ח!!!), אני לא מצליחה מאין נובעים הפערים ומה עליי באמת לשלם?! כמובן שקשה לקבל תשובה... עזרה בבקשה!!!!

לעמוד

המלא

תפני את השאלה לפורום ביטוח לאומי.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דמי ביטוח לאומי עובד שכיר וגם עצמאי

דורון 03/10/13

דמי ביטוח לאומי עובד שכיר וגם עצמאי -

1. כעובד שכיר יחוייב עד גובה מקסימום הכנסה לתשלום דמי ביטוח בסך 42,435 ₪.

2.  כעובד עצמאי, יחוייב עד להכנסה המקסימאלית ( מרבית) לתשלום ביטח לאומי לאחר שנלקחה

הכנסתו כעובד שכיר, ובלבד שהכנסתו כשכיר לא עולה על ההכנסה המרבית כאמור בסעיף 1.

מבחינת שיעורי הביטוח לאומי ( כולל דמי ביטוח בריאות), קיימים 2

שיעורים הן לעצמאי והן לשכיר כאמור להלן:

שכיר

שיעור המופחת - 3.5% -

המשולם עד גובה הכנסה בסך 5,297 ₪ ( 60% מהשכר הממוצע)

שיעור מלא – 12% - המשולם מ 5,297 ועד 42,435 ₪.

עצמאי

שיעור המופחת - 9.82% - המשולם עד גובה הכנסה בסך 5,297 ₪ ( 60% מהשכר

הממוצע)

שיעור מלא – 16.23% - המשולם מ 5,297 ועד 42,435 ₪.

יש לזכור

א.   שעצמאי (לא משנה אם מדובר בעוסק פטור או מורשה) ניתן ניכוי בשל תשלומיו לביטוח לאומי ( לא כולל ביטוח בריאות) – הניכוי המותר הוא

בשיעור של 52% מדמי הביטוח הלאומי,את הניכוי

דורשים בהגשת הדוח השנתי למס הכנסה.

ב.  עצמאי נדרש לשלם מקדמות שוטפות ע"ח דמי הביטוח השנתיים מידי חודש או חודשיים , סכום

המקדמות החודשיות ( כמובן שמדובר בהערכה ) של דמי הביטוח נקבע עפ"י השומה

האחרונה, במידה ומדובר בעוסק חדש נקבעת עפ"י הכנסה משוערת.עם קבלת השומה

הסופית של העצמאי ממס הכנסה, מחשב המוסד מחדש את דמי הביטוח השנתיים שבהם חייב

העובד העצמאי ומיידע אותו בהפרשים הן לזכותו והן לחובתו.

ג.  בביטוח לאומי המעמד מאוד חשוב , שכן לא בהכרח עוסק מורשה/פטור לצורך מע"מ הינו עוסק עצמאי

לצורך ביטוח לאומי. עוסק עצמאי לצורך ביטוח לאומי חייב לענות על אחד מהשלושה :

1. מי שעוסק במשלח ידו ( הכנסה מעסק) 20 שעות בשבוע בממוצע לפחות.

2. מי שהכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו עולה על 50% מהשכר הממוצע.

3.   מי שעוסק במשלח ידו 12 שעות בשבוע, והכנסתו עולה על 15% מהשכר הממוצע.

לעניין הסכומים השנתיים:

כשכירה על המשכורת בסך 6,500 ₪ - את אמורה לשלם כעובדת סך של 329 ₪ [

5,297*3.5%+(6,500-5,297)*12%]

כעצמאית – ההכנסה החודשית ( תחת ההנחה שאת מדברת על הכנסה חייבת ולא על מחזור) שלך 4,333= [( 27,000 +25,000)/12] , היות וכבר שילמת כשכירה את דמי

השיעור המינימאליים, שיעור דמי הביטוח שלך כעצמאית לחודש יהיו בגובה של 703 ₪

(4,333*16.23%) ובסוף השנה כאמור לעיל ביטוח לאומי יחשב מחדש ובהתאם לגובה המקדמות

ששילמת.

מתאר לעצמי שהבלבלה של הפנקסים נובעת מהשינויים בהכנסות המדווחות

במהלך השנה, כמו כן אמנם לא ציינת זאת בשאלה אבל סביר שמדובר בשנה ראשונה שלך כעוסק. גשי לביטוח לאומי והסדירי נושא הפנקס בראוי.

הגשתי דו"ח שנתי ביוני ועד עכשוו לא קיבלתי מענה

גלילי גיא 23/09/13

שלום

כשבד"כ כל שנה היו עונים כבר באוגוסט

האם קרה משהו?

לעמוד

המלא

תוודא שהדו"ח הגיע ליעדו. עיכובים כאלה יתכנו עקב עומס במשרדי השומה.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

זקיפת שווי בגין החזר הוצאות רכב

דורון 23/09/13

בוקר טוב,

האם לעובד אשר החברה מחזירה לו הוצאות ביטוח, רישוי ודלק על רכבו הפרטי (העובד אינו איש מכירות ורכבו אינו משמש את החברה) יש לזקוף שווי כלשהוא בגין זה? אם כן - מה הסכום אותו יש לזקוף?

תודה רבה

לעמוד

המלא

אם הסכום לא נקבע בתקנות, יש לזקוף הכנסה בהתאם להחזר ההוצאות בפועל.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עוסק פטור. חשבוניות מס או קבלות? סתרתם את עצמכם בתגובות קוד

אמיר 22/09/13

שלום לכולם וחג שמח

אני עוסק פטור וכרגע אני מוציא רק קבלות.וכמובן שאני לא רוצה לפעול (בלי כוונה כמובן) בצורה לא חוקית.

רציתי לדעת האם אני חייב להשתמש גם בחשבונית מס?

או "חשבונית מסקבלה"?

ידוע לי שאני לא צריך לחשב מע"מ.

אציין שקראתי כמה מהתגובות הקודמות והם סתרו אחד את השני ולכן מצאתי לנכון לבקש הבהרה בנושא.

http://www.lawforums.co.il/SingleMessage.aspx?mode=search&MessageID=646146

http://www.lawforums.co.il/SingleMessage.aspx?mode=search&MessageID=637000

תודה מראש לעונים

לעמוד

המלא

עוסק פטור

22/09/13

עוסק פטור רשאי להוציא קבלה בלבד.

עוסק מורשה בנוסף לקבלה מוציא גם חשבונית מס.

עבורך כעוסק פטור לא ניתן להשתמש במסמך שכותרתו

"חשבונית מס/ קבלה" אלא קבלה בלבד

הוראות ניהול ספרים לעוסק פטור

דורון 28/09/13

מבחינת הוראות ניהול ספרים עוסק פטור חייב לנהל

מערכת חשבונות שתכלול לפחות:

(1) שוברי קבלה או ספר פדיון יומי

(2) תיק תעוד חוץ .

יש לציין שלפי סעיף 45 לחוק מע"מ על עוסק פטור להפיק לקונה חשבונית עסקה( דגש על חשבונית עסקה ולא חשבונית מס) . אמנם זאת לא הפרקטיקה המקובלת אבל זה לשון החוק.

עשית הנ"ל - יצאת ידיי חובה.

תושב חוץ לצורך מס

יעקב ורדי 22/09/13

שהיתי בחו"ל במשך שנתיים ועבדתי שם כשכיר ושילמתי שם מס
הכנסה באמצעות תלוש המשכורת. חזרתי לארץ ומס הכנסה בארץ דורש ממני לדווח על הכנסות
אלו. שאלתי: האם אני יכול להיחשב כ"תושב חוץ" ואז לא לדווח למס הכנסה
בארץ על ההכנסות האלו.

לעמוד

המלא

קביעת מעמדך תלוי בפרמטרים רבים. פנה לייעוץ מקצועי פרטני.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ההצעה "המיוחדת " של רשות השידור

adam 20/09/13

לפתיחת דף חדש,ושלא ידרשו קנסות או חובות עבר,יש לה תוקף משפטי ? אפשר לסמוך על הבטחה זו ?

תודה.

לעמוד

המלא

איננו בקיאים בעניינ אגרת רשות השידור אבל...

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

תקבל מהם משהו בכתב או שמור את הפרסומים שלהם בעניין. הבטחה שלטונית היא הבטחה מחייבת!

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור ממס על רווחי הון

יגאל 20/09/13

אני נכה 100% נכות רפואית עקב תאונת עבודה . אינני עובד כבר למעלה מ-10 שנים עקב נכותי . אני משקיע כספים שקיבלתי כפיצויים על נכותי ברכישת אג"ח סחירות בבורסה . האם אני זכאי לפטור על הרווחים בשוק ההון ? ואם אכן כן, כיצד מקבלים את הפטור ? האם יש מגבלה ?

לעמוד

המלא

אם תוכר כנכה 100% לעניין מס-הכנסה תהיה זכאי לפטור שנתי.

עו"ד משה גבע מנהל 29/09/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב