פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הקמת חברה LLC בארצות הברית

TBO 20/02/14

ברצוני לפתוח חברה LLC בארצות הברית.

האם לצורך תשלום מסים בישראל צריך לפתוח תיק במס הכנה בתור עצמאי? האם בתור בעל החברה יש לי זכות לקבל משכורת מהחברה? האם מסים על שכר משולמים בארצות הברית או בישראל?

תודה

לעמוד

המלא

llc

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

1. אתה תצטרך להגיש דוחות בישראל ולכלול את הכנסות החברה בחו״ל, אם היא עונה להגדרת חנ״ז או חמי״ז.

2. אתה רשאי למשוך משכורת. היא תחוייב במס בארצות הברית, וגם בארץ (תשלם השלמה למס שחל בארץ).

3. אין צורך לפתוח תיק עצמאי בישראל.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פתיחת חברה LLC בארצות הברית על ידי תושב ישראל

TBO 20/02/14

אנירוצה לפתוח חברה LLC בארצות הברית. לצורך מיסים האם אני צריך לפתוח תיק במס הכנה פתיחת חברה LLC בארצות הברית על ידי עצמאי ? האם אני יכול לשלם לעצמי משכורת מהחברה בארצות הברית? העם מסים עבור משכורת אני משלם בישראל או בארצות הברית

לעמוד

המלא

בעקרון, מדובר בתכנון מס חייב בדיווח

עו"ד משה גבע מנהל 24/02/14

וההכנסות שלך מהחברה ימוסו כאילו התקבלו בישראל

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על פיצויי פרישה מעבודה

אלי 20/02/14

פרשתי מעבודה וקיבלתי פיצויים שהיו מופקדים בקופת גמל. בטופס 161 מלאתי סכום הפיצויים שהיו באותו זמן בקופה והגשתי לפקיד שומה וקיבלתי פטור ממס. עד שהגשתי טופס 161 הסתבר שהסכום בקופה גדל עקב הפרשה של המעביד שהופקדה מאוחר יותר . הסכום הנוסף עדיין במסגרת הפטור שמגיע לי. קופת הגמל ניכתה מהפרש הסכום מס 48% למרות שהמס השולי שלי 34% , מה לעשות כדי לקבל ממס הכנסה את סכום המס. מדובר במאות שקלים.

לעמוד

המלא

אם האישור ממס הכנסה הכיל גם את הסכום הנוסף

עו"ד משה גבע מנהל 24/02/14

תדרוש מהקופה לפעול לפיו

אולם, אם יטענו שמדובר בשנה קודמת, תוכל לקבל החזר מס ממס-הכנסה לאחר הגשת בקשה מתאימה.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פריסת מס

חיים 20/02/14

בטופס בקשה לפריסה על פי סעיף 8(ג) נכתב בדברי ההסבר למילוי הטופס, ואני מצטט :

"בפריסה אחורנית יש לרשום את ההכנסה המדויקת שהייתה לך בכל שנת פריסה ולצרף מסמכים מאמתים כגון טפסי 106".

האם דרישה זו קיימת גם באם בשנים האמורות הוגש דוח שנתי לפקיד השומה?

לעמוד

המלא

לא. אם הגשת דוח, לא צריך להוסיף את המסמכים

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הכנסה נוספת

מיקי 20/02/14

לחברי הפורום שלום

שאלה קצרה: אני עובד שכיר, עובד במשרה מלאה שמונה שעות ביום. מציעים לי הכנסה נוספת קטנה, כמה מאות שקלים בחודש. איך אני עושה את זה חוקי, משלם מס כחוק ולמי אני מדווח?

לעמוד

המלא

אתה צריך לבצע תאום מס בפקיד השומה באזור מגוריך

עו"ד משה גבע מנהל 24/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הגשת דו"ח להחזר מס

יעקב 19/02/14

המעסיק תבע אותי.
אני שילמתי לעו"ד שייצג אותי. האם את התשלום ששילמתי לעו"ד אני יכול
להקטין מהדיווח של המשכורת כשאני מגיש דו"ח להחזר מס כשכיר.

לעמוד

המלא

תלוי על מה היתה התביעה.

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

התיישנות חוב למס הכנסה

מיכאל 19/02/14

קבלתי ממס הכנסה דרישה לשלוח דוחות על שנים 1998-2000. הם טוענים שעבדתי בכמה מקומות ולא עשיתי תאום מס. הם גם אומרים שבקשות לדוחות האלו הם שלחו עוד בשנת 2003. אני לא קבלתי את הבקשות האלו. מס הכנסה מצידם לא עשו שום דבר כדי לקבל ממני את הדוחות האלו. בהנחה ויש חוב בשנים 1998-2000 האם יש התיישנות חוב? פקיד שומה אמר שבגלל אי הגשת דוחות התיק לא סגור ואין התיישנות.

האם אפשר לטעון לגביה פסיבית מצד מס הכנסה?

בשנת 1994 עבדה לי ת.ז. וקבלתי ת.ז. חדשה ( עם אותו מספר ). יש חשש שמישהוא השתמש בת.ז. ישנה.

איך אפשר להוכיח שמישהוא עבד במקומי והשתמש בפרטים אישיים שלי?

לעמוד

המלא

השאלות ששאלת הן מורכבות ופרטניות, אבל אענה עקרונית

עו"ד משה גבע מנהל 24/02/14

מס הכנסה יכול לדרוש הגשת דו"חות רטרואקטיביים ללא הגבלה. אולם, אתה חייב לשמור מסמכים רק ל- 7 שנים.

הויכוח יהיה האם וכיצד נדרשו הדו"חות בעבר, כיוון שאי קיום דרישה קיימת כמוה כעבירה מתמשכת שאין עליה התיישנות.

כיום, אפשר בנסיבות מסוימות, לטעון התיישנות גם לגבי חובות. מומלץ לך בחום לפנות בדחיפות לייעוץ פרטני.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עסקה על בסיס שת"פ – חשבונית

2 אנשים 19/02/14

שלום רב,

נשמח לדעת האם עסקה כזו חוקית -

צד א מקבל מצד ב שירותי תוכנה עבור תוכנה שבבעלותו של צד א.

צד א משלם לצד ב על שירותיו באמצעות מתן אחוזים ממכירות עתידיות שיהיו לתוכנה שבבעלות של צד א.

הצדדים קבעו כי עלות השירות שצד ב מספק לצד א הינה X כסף. אבל כסף כאמור לא מחליף ידיים, השאלות:

1. האם בכל זאת צריך צד א (מקבל השירות) להפיק לצד ב(נותן השירות) חשבונית מס כדין (צריך גם קבלה?)?

2. האם צד ב יכול להגיש החשבונית כמעמ תשומות?

האם צד א יכול

3. האם מישהו מהצדדים זכאי להחזר נוסף כמו פחת או משהו אחר?

4. האם חוקי כי הצדדים לא יקימו חברה משותפת אך לצורך העניין יש הסכם המאגד את התנאים.

חלף זמן והתוכנה מוכרת עותקים.. כאמור כעת צד ב נדרש להעביר לצד א כסף לפי האחוזים שהוא קיבל מהמיזם. המשך שאלות:

5. על הכסף שצד ב יקבל מצד א בגין תמלוגי מכירה, האם צד ב יצטרך להפיק חשבונית מס לצד א? גם קבלה ?

מיליון תודות!!!

לעמוד

המלא

צריכים לבקש חוות דעת מפורטת ממשרד מיסוי

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

שאלות שהתשובה עליהן לא פשוטה.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלום מס רכישה

שי 18/02/14

לרוכש יש שתי דירות. הרוכש מבקש לרכוש דירה שלישית. האם ניתן לעשות שימוש בסעיף 49ה(א) (דירה חלופית) ולראות בדירה שירכוש הרוכש כדירה חלופית לדירות אותם ימכור הרוכש, וכך יוכל להינות ממדרגות מס רכישה נמוכות?

לעמוד

המלא

כן.

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלומי מע"מ על קניות באתר אינטרנט

אירינה 17/02/14

שלום, אשמח לקבל הבהרה לגבי תשלומי מע"מ ודמי טיפול (ל DHL) על קניית בגדים באתרי אינטרנט. אתאר את המקרה: קניתי חולצה שמחירה גבוה מ 75$. שילמתי עליה מע"מ ודמי טיפול. מכיוון שלא התאימה לי במידה החזרתי אותה (וזוכתי על הקנייה). מה קורה במקרה זה עם המע"מ, הרי החזרתי את החולצה ולא התבצעה כל רכישה. שאלה נוספת: אני רוצה לרכוש את אותה החולצה במידה המתאימה לי. האם אצטרך לשלם פעמיים מע"מ ודמי טיפול על אותו המוצר (רק במידות שונות)

תודה, אירינה

לעמוד

המלא

לא ברור באיזה אתר קנית - האם בארץ או בחו״ל?

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מכס

elin 17/02/14

שלום,

ברצוני לדעת כיצד מחושב הפטור ממכס ומע"מ? האם על פי החשבונית? משום שקניתי לילדה שלי בגדים מחול בשווי של 260 דולר, ויש חשבונית על סכום זה. אולם קיניתי את זה ב 50 אחוז הנחה.

לכן אם זה על פי החשבונית ני פטורה ממכס... ולכן שאלתי הכיצד זה מחושב?

תודה.

לעמוד

המלא

המכס מחושב לפי עלות+ ביטוח +הובלה+ מע"מ

מ.ב 17/02/14

המכס מחושב לפי החשבונית קניה. לערך שבחשבונית מוסיפים את עלויות ההובלה והביטוח ועל הסכום כולו מוסיפים מע"מ. הערך מחושב לפי הסכום ששולם בפועל אלא אם יש למכס חשד סביר שהמחיר אינו משקף את ערכה האמתי של העסקה ואז הם יכולים לבצע הרמת מחיר. אם יש חשבון ספק אמתי הם חייביי לקבל אותו כמחיר האמתי. הסברים נוספים ניתן למצוא באתר רשות המיסים

קרקע בתמורה לדירות

אזרח 17/02/14

אם אני מוכר חלק מהקרקע שלי (היא ריקה) בתמורה לדירות (עיסקת קומבינציה) האם אני זכאי לחישוב מס ליניארי ?? או שהטבה זו רק לדירות ואז יחשבו לי לפי 25% על הרווח?

לעמוד

המלא

עסקת קומבינציה

17/02/14

בעסקת קומבינציה מכירת הקרקע בתמורה לשירותי בניה ע"י יחיד עשויה לחייב את המוכר במס שבח בשיעורים של 48%/25%20% על השבח הריאלי בהתאם למועד רכישת הקרקע

בקשה לפריסת מס

חיים 17/02/14

שלום רב,

בתאריך 31.12.2013 פרשתי לפנסיית גיל. אני אמור להגיש דוח למס הכנסה עבור שנת 2013 ומאחר ועם פרישתי קבלתי סכום עבור פדיון ימי חופשה אשר בעטיו ברצוני להגיש בקשה לפריסת מס לאחור, אודה באם אוכל לדעת מתי ובאיזה שלב אני אמור להגיש בקשה זו לפקיד השומה.

תודה.

לעמוד

המלא

הכי נכון להגיש את דו"ח 2013 יחד עם בקשה לפריסה ותיקוני הדו"חות לשנים קודמות.

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלה מס שבח

אהוד ז 16/02/14

שאלה לגבי מס שבח

מי זכאי לנכות פחת בתנאי אינפלציה ואיך?

דירה שנרכשה ב 1958

לעמוד

המלא

זכאות לפחת בתנאי אינפלציה

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

חוק התיאומים לא משפיע על חישוב השבח. מהשבח מורידים את הפחת הנומינלי, ואת חלקו מצמידים כדי לקבל את השבח האינפלציוני.

בכל מקרה, מכיוון שמדובר בדירה, כנראה שהפחת לא ישפיע בכל מקרה על השבח.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

זימון לחקירה

סיון 16/02/14

זומנתי לחקירה ברשות המיסים שבירושלים, האם יש ליהזכות לקבל תשלום של יום עבודה והחזר נסיעות?

האם אני יכולה לדרוש שיזמנו אותי במרכז על מנת שלא אפסיד יום עבודה?

תודה

לעמוד

המלא

השאלות ששאלת הן לא אלו החשובות, אלא למה הזמינו אותך?

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

את יכולה לבקש שיחקרו אותך בת"א, הם לא חייבים להסכים.

אבל מה שבאמת חשוב הוא לדעת למה זומנת, והאם נקראת לתת עדות או שאת נחקרת כחשודה במשהו.

מומלץ לך מאוד לברר את הדברים מראש, ולהתייעץ עם עו"ד שמתמחה בתחום המסים-פלילי. רק כך תוכלי לשמור על הזכויות שלך ולהימנע מהסתבכויות מיותרות.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

זומנת כעדה או נחקרת?

מ.ב 17/02/14

כפי שציין עו"ד גבע הנכבד נשאלת השאלה אם זומנת כעדה או נחקרת. בעיקרון את יכולה לבקש שיחקרו אותך במרכז אחרי שעות עבודתך. זה תלוי כמה החוקרים נחמדים. אין תשלום בגין הזמן שנגזל ממך. מעמדם של עד או נחקר שונים לחלוטין לכן אם הוזמנת כנחקרת מציע לפנות לייעוץ מתאים

קניית דירה מכספי ירושה

נטליה 16/02/14

שלום קניתי דירה שנייה בכסף שקיבלתי מירושה, האם עלי לשלם מס רכישה?

אם אני רוצה למכור דירה אחת האם עלי לשלם מס שבח?

האם חלים על הקנייה דיני ירושה?האם כשארצה למכור את הדירה היא תחשב כדירה שקיבלתי בירושה, יש עימי מסמכי העברה כספית.

לעמוד

המלא

דירה מכספי ירושה

17/02/14

יש חיוב במס רכישה ברכישת דירה אף שנקנתה מכספי ירושה בהתאם למדרגות ומעמד הדירה שברשותך ( יחידה או לא)

ניתן לבקש פטור במכירת דירת הירושה אם מתקיימים מס' תנאים בחוק או לבקש פטור במכירת דירתך הקודמת אם נחשבת כדירה יחידה בהתאם לתנאים הנדרשים בחוק.

במכירת הדירה שנקנתה בכפסי הירושה היא לא תחשב כדירה שהתקבלה בירושה

מחפש עו"ד לפעולת PRO BONO

מלאכי רשף 16/02/14

בן משפחה שאינו מחובר לדוא"ל קבל מכתב הזוי מהעירייה בו הם דורשים סכום לא גבוה (כמאתיים + ש"ח) כ"הוצאות גביה ואכיפה" ועוד קצת למעלה מחמש מאות ש"ח שמקורם לא ברור.

הוא בקש שאבדוק אם יש עורך דין שמתנדב "לנער" את העירייה ולהסביר לה שלא גובים "הוצאות אכיפה" כאשר לא נעשתה כזאת (כל מה שנעשה, היה משלוח הודעות על יתרת החוב - מצד העירייה והודעה בכתב מצידו, אחרי ההודעה הראשונה, שהנכס נמצא בהליך משפטי של התנגדות לצוואה, שאין הוא יודע אם בסיום ההליך הנכס יהיה בחזקתו ושאם אכן יקבל את הנכס - ישלם את החוב).

לעמוד

המלא

פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מקדמה מס שבח

עו"ד אבינעם גואלמן 16/02/14

שלום. בעסקת מכר של דירה מזכה, בה בתשלום הראשון אני עובר את ה- 50% מהתמורה, ולמוכר אין פטור, אלא הוא נהנה ממס מוטב, ולפי המס הצפוי הוא צריך לשלם רק 1000 ₪ מס שבח, אך לפני המקדמה צריך לשלם 7.5% שזה כמעט 30,000 ₪. אני מייצג מוכר- האם יש דרך לא לשלם את המקדמה?

לעמוד

המלא

מקדמה

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

יש אפשרות להקטין את המקדמה. יש טופס שצריך למלא ולהגיש אותו יחד עם הדיווח, אליו יצורף החישוב.

יצאה הוראה למשרדים להקטין את המקדמה במקרים כמו שלך.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברה ללא תמורה של חלקי נכס מסחרי בין יורשים

ענבל 16/02/14

מבקשת לברר האם העברה ללא תמורה של חלקים בנכס מסוג משרד, בין כמה יורשים שהינם בני משפחה, במסגרת הסכם חלוקת עזבון, נחשבת לעסקה במקרקעין.

ואם כן, איך ולמי יש לדווח עליה לשם תשלום מיסים.

לעמוד

המלא

העברה לל"ת בהסכם חלוקת עזבון

16/02/14

חלוקת עזבון בין יורשים ללא תשלומי איזון שמקורם בכספים שאינם כלולים בעיזבון תחשב כחלק מתהליך ההורשה ולא תחויב במס.

עוסק פטור- דיווח (שאלה) :)

אליס 16/02/14

היי,

שאלה :)

פתחתי עוסק פטור (זעיר-פרילנס). נאמר לי שאני צריכה לדווח כל חודשיים על ההכנסות לעסק שלי, וגם נשלח אליי בדואר מכתב שמצהיר שאני אמורה לקבל פנקס מקדמות ולא קיבלתי כבר איזה חודש.

השאלה שלי היא בעצם איך אני מדווחת זאת, והאם פנקס המקדמות קשור לנושא? תודה רבה!!

אליס.

לעמוד

המלא

עוסק פטור

16/02/14

למע"מ יש לדווח פעם בשנה , בתום השנה.

במס הכנסה אם ההכנסות נמוכות , אפשר לבקש ביטול מקדמות .

מס רכישה חלק מדירה

גל 16/02/14

שלום,

ידוע לי שבמסגרת הרפורמה במיסוי מקרקעין תוקנה לעניין מס שבח הגדרת דירה יחידה כך שהחזקת חלק שאינו עולה על שליש מדירה נוספת תאפשר עדיין ליהנות מהגדרת "דירה יחידה". זאת לעומת עד רבע מדירה לפני הרפורמה.

האם שיעור ההחזקה אותו לא יראו כדירה נוספת תוקן גם לעניין מס רכישה?

תודה מראש

לעמוד

המלא

מס רכישה

17/02/14

כן

סעיף 9 (ג1ג)(4)(א) לחוק

האם רכישת בולים בדואר זו הוצאה מוכרת למע"מ ואפשר לקזז ?

מירי 15/02/14

פלוני רוכש בולי הכנסה לצרכים פרטיים ומדווח עליהם כהוצאה מוכרת. האם זו גם עבירה על חוק מע"מ? כלומר האם קבלה על רכישת מוצרי דואר כוללת מע"מ אשר מתקזז בדו"ח החודשי?

לעמוד

המלא

ברכישת דברי דואר יש לדרוש חשבונית מס, ולפעול בהתאם למע"מ שיופיע בה.

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

חנות שמושכרת לדירה

אזרח 14/02/14

האם חנות שמושכרת למגורים זכאית למס מופחת כמו שמשכירים דירה רגילה של 10% מס

לעמוד

המלא

דירה המשמשת למגורים

16/02/14

סעיף ההקלה בתשלום מס על שכר דירה , מדבר על השכרת דירה המשמשת למגורים בישראל , ולא על חנות.

תאום מס בארהב ובישראל במקביל

גיא 14/02/14

בשנה שעברה עבדתי בישראל ובאוגוסט עברתי לארה"ב לתכנית דוקטורט (ויזת J1).

אני צריך להגיש פה טפסי מס (כי קיבלתי כאן מלגה, ובארהב כולם מגישים) ובארץ (עבדתי אצל מספר מעסיקים ואני מעוניין לעשות תאום מס).

מהמלגה פה הורידו לי מיסים. (15%). מישהו יודע איך אני מגיש טפסים גם פה וגם בארץ? האם אני מדווח פה על הכנסות מהארץ? בארץ על ההכנסות מפה? אני לא יודע אפילו איפה להתחיל...

בנוסף הבנתי יש איזושהיא אמנה בין ישראל וארהב שיכולה לתת לי פה הטבות בשנתיים הראשונות (כסטודנט) אבל אין לי מושג על מה מדובר. מישהו מכיר?

המון תודה

לעמוד

המלא

העניין תלוי במספר פרמטרים. תזדקק לייעוץ פרטני מרו"ח המתמחה בדין האמריקאי.

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב